სახსრების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე და საწარმოს სალაროში

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ნებისმიერი საწარმოს საქმიანობა, ასე თუ ისე, დაკავშირებულია ნაღდი თუ უნაღდო ანგარიშსწორებასთან. სახსრების აღრიცხვა, ნაღდი და უნაღდო, აისახება აღრიცხვაში ანგარიშებზე:

50 - სალარო, სადაც აისახება ნაღდი ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული ოპერაციები;

51 - მიმდინარე ანგარიში, სადაც უნაღდო ოპერაციები ხორციელდება ბანკის მეშვეობით;

52 - მოქმედებს, თუ კომპანიას აქვს ანგარიშსწორება უცხოურ ვალუტაში;

55 - თანხები, რომლებიც ინახება ჩეკის წიგნებზე, აკრედიტივებს, კორპორატიულ საბანკო ბარათებზე;

57 - თანხები, რომლებზეც ოპერაცია ჩატარდა საწარმოზე, მაგრამ რატომღაც არ შემოვიდა ბანკში განსაზღვრულ თარიღში.

ზოგადად ფულადი სახსრების აღრიცხვა ძირითადად ტარდება 50 და 51 ანგარიშებზე. სწორედ ამ ანგარიშების მეშვეობით ხდება ფინანსური ტრანზაქციების უმეტესობა.

მიმდინარე ანგარიშზე სახსრების აღრიცხვა ხორციელდება საწარმოებს შორის ანგარიშსწორებისთვის საკრედიტო ინსტიტუტების დახმარებით.

მიმდინარე ანგარიშზე შესრულებული ძირითადი ოპერაციები არის თანხის გადარიცხვა საგადახდო დავალებებით საქონლის, მასალის, მომსახურების გადასახდელად.ასევე, გამოთვლები კეთდება ბიუჯეტთან, მაგრამ არის კიდევ ერთი მომენტი, როდესაც საგადასახადო ორგანოს შეუძლია მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის ამოღება ვადაგადაცილებული ვალების და საგადასახადო ჯარიმების გადასახდელად. შეგროვება ხდება გადახდის მოთხოვნის მიხედვით, მიღების გარეშე. გადახდის მოთხოვნის მიხედვით, თქვენ ასევე შეგიძლიათ მოაგვაროთ მიმღები ორგანიზაცია, მაგალითად, სერვისები, მაგრამ ამ შემთხვევაში გადახდის მოთხოვნის მიღებით. თქვენ ასევე შეგიძლიათ განაღდოთ ნაღდი ფული მიმდინარე ანგარიშიდან ჩეკის წიგნის გამოყენებით გარკვეული მიზნებისთვის: ხელფასების გადახდა, პროდუქტების შეძენა და ა.შ.

სახსრების აღრიცხვა კონტროლდება საბანკო ამონაწერის გამოყენებით. იგი ასახავს როგორც მიმდინარე ანგარიშზე არსებულ ყველა შემოსავალს, ასევე განკარგულებას კონტრაგენტების შესახებ ანალიტიკური მონაცემების მიწოდებით. გადახდის ორდერები და მიმწოდებლის ინვოისები თან ერთვის ამონაწერს.

ამჟამად ბანკები მუშაობენ კლიენტთა უკონტაქტო მომსახურების მიმართულებით. ინტერნეტის და პროგრამის „ბანკ-კლიენტის“(„Sberbank Online“) დახმარებით კომპანია ახორციელებს ტრანზაქციებს მიმდინარე ანგარიშზე.

საწარმოში სახსრების აღრიცხვა სალარო აპარატის საშუალებით იმართება ანგარიშზე 50. ნაღდი ანგარიშსწორება ხდება თანამშრომლებთან ანაზღაურებაზე, მომწოდებლებთან ანგარიშსწორებისთვის, ანგარიშის ქვეშ არსებული სახსრების გაცემისთვის.

იურიდიულ პირებს შეუძლიათ ანგარიშსწორება, მაგრამ არსებობს შეზღუდვა: ერთიხელშეკრულება არ უნდა აღემატებოდეს 100 ათას რუბლს. ასევე, საწარმოები ვალდებულნი არიან, წლის დასაწყისში ბანკს წარუდგინონ ნაღდი ფულის ლიმიტის გაანგარიშება, რომელიც მტკიცდება თითოეული დღისთვის გარკვეული ოდენობით. ყოველდღიური ფულადი ქვითრები უნდა დაიხარჯოს ან შეგროვდეს ისე, რომ ნაღდი ფულის ნაშთი არ აღემატებოდეს დამტკიცებულ ლიმიტს.

თანხების აღრიცხვა წარმოებს პირველადი დოკუმენტაციის გამოყენებით: ქვითრები, ხარჯების ორდერი - ასევე ყველა ტრანზაქციის აღრიცხვა სალარო ანგარიშსა და სალარო წიგნში. პირველადი დოკუმენტები უნდა შეესაბამებოდეს ერთიანი დოკუმენტების ფორმას და ივსებოდეს მზა ფორმებზე ან კომპიუტერზე დაბეჭდვით. ფულადი წიგნაკი, ანალოგიურად, შეიძლება გამოიმუშაოს ელექტრონული სახით, თუ პროგრამაში აღრიცხვა ინახება, მაგრამ ის ყოველდღიურად უნდა დაიბეჭდოს და ჩამაგრდეს ბაინდერში, შემდეგ შეიკეროს და დამაგრდეს საანგარიშო პერიოდის ბოლოს..