სახსრების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე და საწარმოს სალაროში

სახსრების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე და საწარმოს სალაროში
სახსრების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე და საწარმოს სალაროში

ვიდეო: სახსრების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე და საწარმოს სალაროში

ვიდეო: სახსრების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე და საწარმოს სალაროში
ვიდეო: ROOFTOP LOUNGE - Cool Music 2024, მარტი
Anonim

ნებისმიერი საწარმოს საქმიანობა, ასე თუ ისე, დაკავშირებულია ნაღდი თუ უნაღდო ანგარიშსწორებასთან. სახსრების აღრიცხვა, ნაღდი და უნაღდო, აისახება აღრიცხვაში ანგარიშებზე:

50 - სალარო, სადაც აისახება ნაღდი ანგარიშსწორებასთან დაკავშირებული ოპერაციები;

51 - მიმდინარე ანგარიში, სადაც უნაღდო ოპერაციები ხორციელდება ბანკის მეშვეობით;

52 - მოქმედებს, თუ კომპანიას აქვს ანგარიშსწორება უცხოურ ვალუტაში;

55 - თანხები, რომლებიც ინახება ჩეკის წიგნებზე, აკრედიტივებს, კორპორატიულ საბანკო ბარათებზე;

57 - თანხები, რომლებზეც ოპერაცია ჩატარდა საწარმოზე, მაგრამ რატომღაც არ შემოვიდა ბანკში განსაზღვრულ თარიღში.

ზოგადად ფულადი სახსრების აღრიცხვა ძირითადად ტარდება 50 და 51 ანგარიშებზე. სწორედ ამ ანგარიშების მეშვეობით ხდება ფინანსური ტრანზაქციების უმეტესობა.

ფულადი აღრიცხვა
ფულადი აღრიცხვა

მიმდინარე ანგარიშზე სახსრების აღრიცხვა ხორციელდება საწარმოებს შორის ანგარიშსწორებისთვის საკრედიტო ინსტიტუტების დახმარებით.

მიმდინარე ანგარიშზე შესრულებული ძირითადი ოპერაციები არის თანხის გადარიცხვა საგადახდო დავალებებით საქონლის, მასალის, მომსახურების გადასახდელად.ასევე, გამოთვლები კეთდება ბიუჯეტთან, მაგრამ არის კიდევ ერთი მომენტი, როდესაც საგადასახადო ორგანოს შეუძლია მიმდინარე ანგარიშიდან თანხის ამოღება ვადაგადაცილებული ვალების და საგადასახადო ჯარიმების გადასახდელად. შეგროვება ხდება გადახდის მოთხოვნის მიხედვით, მიღების გარეშე. გადახდის მოთხოვნის მიხედვით, თქვენ ასევე შეგიძლიათ მოაგვაროთ მიმღები ორგანიზაცია, მაგალითად, სერვისები, მაგრამ ამ შემთხვევაში გადახდის მოთხოვნის მიღებით. თქვენ ასევე შეგიძლიათ განაღდოთ ნაღდი ფული მიმდინარე ანგარიშიდან ჩეკის წიგნის გამოყენებით გარკვეული მიზნებისთვის: ხელფასების გადახდა, პროდუქტების შეძენა და ა.შ.

ფულადი აღრიცხვა
ფულადი აღრიცხვა

სახსრების აღრიცხვა კონტროლდება საბანკო ამონაწერის გამოყენებით. იგი ასახავს როგორც მიმდინარე ანგარიშზე არსებულ ყველა შემოსავალს, ასევე განკარგულებას კონტრაგენტების შესახებ ანალიტიკური მონაცემების მიწოდებით. გადახდის ორდერები და მიმწოდებლის ინვოისები თან ერთვის ამონაწერს.

ამჟამად ბანკები მუშაობენ კლიენტთა უკონტაქტო მომსახურების მიმართულებით. ინტერნეტის და პროგრამის „ბანკ-კლიენტის“(„Sberbank Online“) დახმარებით კომპანია ახორციელებს ტრანზაქციებს მიმდინარე ანგარიშზე.

საწარმოში სახსრების აღრიცხვა სალარო აპარატის საშუალებით იმართება ანგარიშზე 50. ნაღდი ანგარიშსწორება ხდება თანამშრომლებთან ანაზღაურებაზე, მომწოდებლებთან ანგარიშსწორებისთვის, ანგარიშის ქვეშ არსებული სახსრების გაცემისთვის.

სახსრების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე
სახსრების აღრიცხვა მიმდინარე ანგარიშზე

იურიდიულ პირებს შეუძლიათ ანგარიშსწორება, მაგრამ არსებობს შეზღუდვა: ერთიხელშეკრულება არ უნდა აღემატებოდეს 100 ათას რუბლს. ასევე, საწარმოები ვალდებულნი არიან, წლის დასაწყისში ბანკს წარუდგინონ ნაღდი ფულის ლიმიტის გაანგარიშება, რომელიც მტკიცდება თითოეული დღისთვის გარკვეული ოდენობით. ყოველდღიური ფულადი ქვითრები უნდა დაიხარჯოს ან შეგროვდეს ისე, რომ ნაღდი ფულის ნაშთი არ აღემატებოდეს დამტკიცებულ ლიმიტს.

თანხების აღრიცხვა წარმოებს პირველადი დოკუმენტაციის გამოყენებით: ქვითრები, ხარჯების ორდერი - ასევე ყველა ტრანზაქციის აღრიცხვა სალარო ანგარიშსა და სალარო წიგნში. პირველადი დოკუმენტები უნდა შეესაბამებოდეს ერთიანი დოკუმენტების ფორმას და ივსებოდეს მზა ფორმებზე ან კომპიუტერზე დაბეჭდვით. ფულადი წიგნაკი, ანალოგიურად, შეიძლება გამოიმუშაოს ელექტრონული სახით, თუ პროგრამაში აღრიცხვა ინახება, მაგრამ ის ყოველდღიურად უნდა დაიბეჭდოს და ჩამაგრდეს ბაინდერში, შემდეგ შეიკეროს და დამაგრდეს საანგარიშო პერიოდის ბოლოს..

გირჩევთ:

Რედაქტორის არჩევანი

მოლაპარაკების წესები: ძირითადი პრინციპები, ტექნიკა, ტექნიკა

კონფიდენციალური საუბარი არის კონფიდენციალური საუბრის ორგანიზების მახასიათებლები

საქმიანი წერილები: მაგალითების წერა. საქმიანი წერილის მაგალითი ინგლისურად

როგორ დავწეროთ ცივი ზარის სკრიპტი. სკრიპტი ("ცივი ზარი"): მაგალითი

"ცივი" გაყიდვები - რა არის ეს? "ცივი" გაყიდვის მეთოდი და ტექნოლოგია

ჭარბი ღირებულება: რა არის ეს?

სახელმწიფო მანქანის სესხის პროგრამა შიდა მანქანების შესაძენად

ბალანსის ზოგადი ცნებები: აქტივები, ვალდებულებები, ბალანსის ვალუტა

გაზიარების გამოცემა: რა არის ეს?

სინთეტიკური ანგარიშები. სინთეზური და ანალიტიკური ანგარიშები, ურთიერთობა ანგარიშებსა და ბალანსს შორის

რა არის პროექტის სტრუქტურა? პროექტის ორგანიზაციული სტრუქტურა. პროექტის მართვის ორგანიზაციული სტრუქტურები

მსხვილფეხა პირუტყვი და წვრილფეხა: თვისებები, ჯიშები

პროდუქტიული ცხოველი: განმარტება, სახეობა, ჯიშები

ქათმის სასუქი: გამოიყენეთ

Mullein სასუქი: როგორ მოვამზადოთ და გამოვიყენოთ?