გადასახადები სახლის გაყიდვისას: განაკვეთები, გაანგარიშების მახასიათებლები

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ბევრ მოქალაქეს აინტერესებს გადასახადები რუსეთში სახლის გაყიდვისას. ისინი მართლა არსებობენ? და თუ კი, რა ზომებში? არის რაიმე გზა გადასახადებისგან თავის არიდების? ჩვენ მოგვიწევს ამ ყველაფრის გარკვევა და არა მხოლოდ შემდგომი. როგორც პრაქტიკა გვიჩვენებს, დაბეგვრისას არ უნდა იყოს რეალური სირთულეები. საკმარისია ყურადღება მიაქციოთ რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის რამდენიმე ძირითად პუნქტს.

გაყიდვების გადასახადები - იყოს თუ არ იყოს

არის თუ არა გადასახადები რუსეთში სახლის გაყიდვისას? ამ საკითხის გაგება არც ისე რთულია.

საქმე ისაა, რომ აღნიშნულ გარიგებას უძრავი ქონების გაყიდვა ჰქვია. ამ დროს მფლობელი იღებს მოგებას. ეს თანხები უნდა იყოს მოხსენებული საგადასახადო დეკლარაციაში.

მოქმედი კანონმდებლობით, შემოსავლების მიღებისას მოქალაქეებმა უნდა შეატყობინონ მათ საგადასახადო ორგანოებს. უფრო მეტიც, მოგების უმეტესობა იბეგრება. განსხვავება მდგომარეობს მომავალი გადახდების ოდენობაში.

მჭირდება გადასახადის გადახდა ჩემი სახლის გაყიდვაზე? ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, გამოდის, რომ დიახ. მაგრამ პრაქტიკაში ყველაფერი არც ისე მარტივიაჩანს. არის გამონაკლისები, როდესაც არ არის აუცილებელი ფულის გადარიცხვა ფედერალური საგადასახადო სამსახურში.

მნიშვნელოვანია: შეღავათების გამოყენება არ ათავისუფლებს შემოსავლის დეკლარირებას.

გადახდების ოდენობა

გამონაკლის შემთხვევებზე მოგვიანებით ვისაუბრებთ. დასაწყისისთვის, ქონებით ტრანზაქციის განხორციელებისას დაბეგვრას შევეხოთ. ჩვენს შემთხვევაში, ჩვენ ვსაუბრობთ გაყიდვებზე. რა უნდა იცოდეს ყველამ ამის შესახებ?

რა არის გადასახადი სახლის გაყიდვაზე? ამ შემთხვევაში მოქალაქეები ვალდებულნი არიან გადარიცხონ პირადი საშემოსავლო გადასახადი საგადასახადო ორგანოებისთვის. ეს არის ხელშეკრულებით მიღებული თანხის 13%.

განსაზღვრეთ ბაზა

ღირს ყურადღება მიაქციოთ იმ ფაქტს, რომ რუსეთის მოქმედი კანონმდებლობა ითვალისწინებს უამრავ სხვადასხვა ნიუანსს და მახასიათებელს უძრავი ქონების გაყიდვაზე პირადი საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშებისას.

მაგალითად, შეიძლება იყოს პრობლემები საგადასახადო ბაზის განსაზღვრისას შემდგომი გამოთვლებისთვის. ახალ წესებთან დაკავშირებით, ახლა სახლის გაყიდვაზე გადასახადები გადაიხდება არა მხოლოდ ნასყიდობის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული თანხის, არამედ „უძრავი ქონების“საკადასტრო ღირებულების გათვალისწინებით..

რას ნიშნავს ეს? თუ ქონების „გაყიდვის“ხელშეკრულებით გათვალისწინებული თანხა ობიექტის საკადასტრო ფასის 70%-ზე ნაკლებია, მოქალაქეს მოუწევს საკადასტრო ხელშეკრულების საგნის ღირებულების 0,7%-ის გადახდა..

სარგებელი და გადასახადები

სახლის გაყიდვაზე რა გადასახადი უნდა გადაეცეს ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს ამა თუ იმ შემთხვევაში? მნიშვნელოვანია ყურადღება მიაქციოთ იმ ფაქტს, რომ დაბეგვრა ყოველთვის არ ხდება. ზოგჯერ მოქალაქეები შეიძლება გათავისუფლდნენ დამატებითი ხარჯებისგან.

რუსეთში გადარიცხეთ ფული უძრავი ქონებით ხარჯვისთვისოპერაცია აუცილებელია, თუ ტრანზაქციის სარგებელი 1,000,000 რუბლს აღემატება. ამ შემთხვევაში, საჭირო იქნება იმის გათვალისწინება, რომ პრაქტიკაში მხედველობაში მიიღება გამყიდველის რეალური მოგება. რას ნიშნავს ეს?

თქვენ უნდა გაითვალისწინოთ სხვაობა ქონების თავდაპირველ ღირებულებასა და ახალი მფლობელის მიერ გაყიდვის ოდენობას შორის. თუ მიღებული მაჩვენებელი მილიონ რუბლზე ნაკლებია, გადასახადები არ იქნება. წინააღმდეგ შემთხვევაში მოგიწევთ შემოსავლის 13%-ის გადახდა.

უცხოელებისთვის

მაგრამ ეს ყველაფერი არ არის. მიწის ნაკვეთით სახლის გაყიდვაზე გადასახადი შეიძლება იყოს უფრო მაღალი. ჩვენ ვსაუბრობთ სიტუაციებზე, როდესაც გამყიდველი არის უცხო ქვეყნის მოქალაქე. ანუ რუსეთის ფედერაციის არარეზიდენტი.

ფაქტია, რომ ასეთი ტრანზაქციები უფრო მაღალ გადასახადებს გულისხმობს. უცხოელები ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს გადარიცხავენ რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე მიღებული მოგების 30%. საბედნიეროდ, რუსეთის მოსახლეობის უმრავლესობას არ ემუქრება მსგავსი სიტუაციები.

მნიშვნელოვანია: არარეზიდენტები ითვლებიან უცხოელებად, რომლებიც ცხოვრობდნენ რუსეთის ფედერაციაში გასული წლის განმავლობაში 183 დღეზე ნაკლები ხნის განმავლობაში.

სახლი და მიწა - რა მოუვა გადასახადებს

რა არის გადასახადები მიწის და სახლების გაყიდვაზე? ამ შემთხვევაში, ჩვეულებრივ, ერთი გარიგება ხორციელდება. მაგრამ ის არ ათავისუფლებს გადასახადისგან.

ოპერაციის ხარჯების ტვირთი ეკისრება ობიექტების გამყიდველს. იდეალურ შემთხვევაში, მოქალაქეებს ურჩევენ, ხელშეკრულებაში ცალკე მიუთითონ მიწის თანხა და ცალკე სახლისთვის.

თუ ეს არ გაკეთდა, მოგიწევთ დიდი დოკუმენტაციისა და გარკვეული პრობლემების წინაშე. ეს გამოწვეულია იმით, რომ სახლი და მიწა დამოუკიდებელიაუძრავი ქონების ობიექტები. გამყიდველს კი მოუწევს სახელმწიფოს მოხსენება „უძრავი ქონების“თითოეულ ერთეულთან გარიგების შესახებ.

ამიტომ ჯობია 2 კონტრაქტი ერთდროულად დადოთ. ერთი - მიწის გასაყიდად, მეორე - სახლის გასაყიდად. გადასახადები კვლავ გამოითვლება თითოეული ქონებისთვის ცალ-ცალკე.

მნიშვნელოვანია: მყიდველისთვის არანაირი განსხვავება არ არის ტრანზაქციებში. რომ სახლის ყიდვა, რომ მიწის შეძენა სახლით განხორციელდება ანალოგიურად. ხელშეკრულების თითოეული საგანი კლიენტს შეეძლება მიმართოს ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს ქონების ხასიათის გამოკლებით.

მოხსენების შესახებ

მიწით მიწის ნაკვეთით სახლის გაყიდვაზე გადასახადი გამოითვლება თითოეულ ობიექტზე ცალ-ცალკე. წინა მფლობელისთვის ამ სიტუაციამ შეიძლება ბევრი უხერხულობა დატოვოს, მაგრამ ყველა მათგანი გამოსწორდება.

როგორც ვთქვით, მოქალაქეებმა უნდა აგონ პასუხი საკუთარ მოგებაზე. თუ მფლობელმა გაყიდა თავისი ქონება, მას მოუწევს საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში ტრანზაქციის პერიოდის მომდევნო წლის 30 აპრილამდე.

სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თუ საქონელი გაიყიდა 2018 წელს, ანგარიშგების წარდგენა ხდება 30.04.2019 წლამდე, თუ 2017 წელს, მაშინ პირადი საშემოსავლო გადასახადის 3-იანი ფორმის საბუთები იქნება 2018 წელს. ეს წესები იცნობს თითქმის ყველა გადასახადის გადამხდელს.

გადასახადის გადახდის ვადები

რომელ თარიღამდე კანონიერად უნდა გადაიხადოთ გადასახადები სახლის გაყიდვისას? საქმე იმაშია, რომ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში თანხის მოხსენებას და გადარიცხვას განსხვავებული ვადები აქვს. და ეს სიტუაცია ზოგჯერ იწვევს მოსახლეობის გაუგებრობას იმის შესახებ, რაც ხდება.

გაითვალისწინეთ შემოსავალი, როგორც ჩვენგაერკვია საჭიროება ტრანზაქციის პერიოდის მომდევნო წლის 30 აპრილამდე. როდემდე მოგიწევთ ფულის გადარიცხვა გადასახადების სახით?

ტრანზაქცია უნდა განხორციელდეს არაუგვიანეს 15 ივლისისა. აქაც იგულისხმება ნებისმიერი სახის უძრავი ქონების რეალიზაციის ხელშეკრულების დადების წლის მომდევნო წელი..

ძველი სახლები

ახლა მოდით ვისაუბროთ წესების სასიამოვნო გამონაკლისებზე. როგორც უკვე ვთქვით, მოქალაქეებს ყოველთვის არ უწევთ პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადარიცხვა სახელმწიფოს მიერ დადგენილი ოდენობით. არსებობს გამონაკლისები წესში.

დავიწყოთ დიდი ხნის წინ შეძენილი ქონების მესაკუთრეებით. თუ სახლი და მიწა შეძენილია 2016 წლამდე, თქვენ მოგიწევთ ქონების ფლობა მინიმუმ 3 წლით, რომ გადასახადებისგან გათავისუფლდეთ. ამის შემდეგ ტრანზაქციებიდან მიღებული ნებისმიერი მოგება არ ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს.

შესაბამისად, თუ მოქალაქემ 2016 წლამდე შეიძინა ქონება და გაყიდა ობიექტზე საკუთრების 3-წლიანი ვადის გასვლამდე, გადასახადების სრულად გადარიცხვა მოუწევს სახელმწიფოს..

მნიშვნელოვანია: ამ დროისთვის ეს წესი თითქმის არ არსებობს. ცოტა ხნის წინ ძალაში შევიდა „უძრავი ქონების“გაყიდვის საგადასახადო გათავისუფლების ახალი პრინციპები.

ახალი ქონება

რა ვუყოთ 2016 წლის 1 იანვრის შემდეგ შეძენილ ობიექტებს? ასეთი ქონება ექვემდებარება საგადასახადო გათავისუფლების სხვადასხვა წესებს. რაზეა საუბარი?

იმისთვის რომ არ გადაიხადოთ გადასახადი სახლის გაყიდვაზე (ნაკვეთით ან მის გარეშე - ეს არც ისე მნიშვნელოვანია), თქვენ უნდა გქონდეთ საკუთრება ნივთზე "ნასყიდობის" ხელშეკრულებით მინიმუმ 5.წლები.

ეს ნიშნავს, რომ თუ თქვენ ფლობთ ქონებას, რომელიც იყიდება ხუთ წელზე ნაკლები ვადით, მოგიწევთ სრულად გადარიცხოთ პირადი საშემოსავლო გადასახადი საგადასახადო ორგანოებისთვის. წინააღმდეგ შემთხვევაში, რჩება მხოლოდ საგადასახადო დეკლარაციის წარდგენა მიღებული შემოსავლის მითითებით.

მნიშვნელოვანია: თუ სახლი იყიდება მიწის ნაკვეთით, შეღავათებისთვის, თქვენ უნდა გაითვალისწინოთ თითოეული ობიექტის საკუთრება ცალკე. შეიძლება აღმოჩნდეს, რომ მიწაზე პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადახდა არ დაგჭირდებათ, მაგრამ მთლიანად მოგიწევთ სახლის გადახდა. ეს საკმაოდ ნორმალური სიტუაციაა, რომლისთვისაც ყველა თანამედროვე მოქალაქე მზად უნდა იყოს.

მემკვიდრეობის გაყიდვა

ზოგიერთ ადამიანს ურჩევნია გათავისუფლდეს მემკვიდრეობითი ქონებისგან. მაგალითად, მისი უსარგებლობის გამო. რისთვის უნდა მოემზადოთ ამ შემთხვევაში?

სახლის მემკვიდრეობით გაყიდვაზე გადასახადები იგივე იქნება, რაც ჩვეულებრივი გაყიდვის ტრანზაქციის შემთხვევაში. ასეთ ობიექტებს ექვემდებარება იგივე წესები, როგორც ზოგად სიტუაციებში.

მემკვიდრეობის მიღებისას მოქალაქეები, კანონით ან ანდერძით, გარდაცვლილის ახლო ნათესავები არ იხდიან გადასახადს. მაგრამ შესაბამისი ქონების გაყიდვისას პირადი საშემოსავლო გადასახადი ხდება სრულად.

გაყიდვის აქცია

გაყიდა სახლი პენსიონერმა? გადასახადები სრულად უნდა იყოს გადახდილი. საპენსიო ასაკი ამ შემთხვევაში არ არის პირადი საშემოსავლო გადასახადისგან გათავისუფლების საფუძველი.

რეალურ ცხოვრებაში, უძრავ ქონებას ჰყავს მრავალი მფლობელი. თითოეულ მფლობელს შეუძლია გაყიდოს თავისი წილი ქონება. რა ბედი ეწევა გადასახადებს ამ ყველაფრით?

NDFL გამოითვლება ობიექტში გამყიდველის წილის გათვალისწინებით. თუ მეპატრონე ყიდის 1/4-სუძრავ ქონებაზე, მას ხელშეკრულებით გათვალისწინებული თანხის 13%-ის გადახდა მოუწევს. ამ შემთხვევაში თანხა კადასტრის მიხედვით არ უნდა იყოს იგივე წილის ღირებულების 70%-ზე ნაკლები..

თუ მიღებული თანხის ოდენობა ობიექტის გაყიდული ნაწილის ინვენტარის მიხედვით თანხაზე ნაკლებია, მოგიწევთ 0,7% კოეფიციენტის წინაშე. აქციის საკადასტრო ღირებულება გამრავლდება ამ მაჩვენებელზე, რაც გამოიწვევს ტრანზაქციის გადასახადს.

მრავალი მფლობელი

ჩვენ გავარკვიეთ, რომელი ბინის გაყიდვის გადასახადი გადავიტანოთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს ამა თუ იმ შემთხვევაში. და ჩვენ ასევე გავეცანით ძირითად საგადასახადო შეღავათებს. მათი შევსება არც ისე რთულია.

როგორც ვთქვით, უძრავი ქონება სულ უფრო მეტად აჩენს მრავალ მფლობელს. წილის გაყიდვისას გადასახადის გამოთვლის პროცედურითაც ყველაფერი ნათელია. მაგრამ რა მოხდება, თუ ქონება მთლიანად გაიყიდება?

ვუშვათ, რომ ობიექტის ყველა მფლობელი თანახმაა მათი ქონების გადაყიდვაზე. რა მოუვა გადასახადებს?

თითოეული მფლობელი გადასცემს ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს ცალკე გადასახადს, რომელიც გამოითვლება ობიექტში გამოყოფილი ქონების ნაწილის პროპორციულად. ეს არ არის ძალიან მოსახერხებელი, მაგრამ სხვა ვარიანტები არ არსებობს.

შესაბამისად, რაც უფრო მცირეა მოქალაქის წილი, მით ნაკლები მოუწევს ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში გადარიცხვა ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულების გადასახადის სახით.

მნიშვნელოვანია: აღნიშნული ტრანზაქციისთვის, ტრანზაქციის თითოეული მონაწილე ცალ-ცალკე წარუდგენს საგადასახადო ორგანოს.

გარიგების დადების პროცედურა

თქვენ მოგიწევთ გადასახადის გადახდა ახალი სახლის გაყიდვაზე, როდესაც მასზე საკუთრება 5 წელზე ნაკლებია (ან 3, თუ ისინიმოხდა 2016-01-01 წლამდე). განვიხილოთ მთელი პროცედურა უფრო დეტალურად.

"უძრავი ქონების" გაყიდვის გადასახადის გადახდის ინსტრუქცია ასე გამოიყურება:

1. გააფორმეთ ყიდვა-გაყიდვის ხელშეკრულება. უმჯობესია ჩატარდეს ნოტარიუსის თანდასწრებით ან MFC-ში.
2. შეაგროვეთ დოკუმენტების გარკვეული პაკეტი. ჩვენ მას მოგვიანებით შევხვდებით.
3. შექმენით საგადასახადო დეკლარაცია 3-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის სახით. ამის გაკეთება შეგიძლიათ საკუთარ თავს ან დაუკავშირდით სპეციალიზებულ კომპანიებს, რომლებიც დაეხმარებიან გამყიდველებს საფასურისთვის.
4. დროულად მიმართეთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს რეგისტრაციის ან დროებითი ყოფნის ადგილზე მოხსენებით და წინასწარ მომზადებული სერთიფიკატებით.
5. გადარიცხეთ თანხა დადგენილი ოდენობით ადგილობრივ საგადასახადო ორგანოს ადრე მითითებულ დრომდე. მიზანშეწონილია შეინახოთ თქვენი ქვითარი ან ქვითარი. ისინი შეიძლება იყოს სასარგებლო, თუ ფედერალური საგადასახადო სამსახური წააწყდება წარუმატებლობებს ან გაჩნდება კითხვები ქონების პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადაცემასთან დაკავშირებით.

ესე იგი. თუ წინასწარ მოემზადებით პროცესებს, შეგიძლიათ შეამციროთ ყველა სირთულე მინიმუმამდე. კეთილსინდისიერ მოქალაქეებს, როგორც წესი, არანაირი პრობლემა არ აქვთ გადასახადებთან და ანგარიშებთან დაკავშირებით.

დოკუმენტები მიმართეთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს

ჩვენ გავარკვიეთ, როგორ უნდა გადაიხადოთ გადასახადი მიწის ნაკვეთით სახლის გაყიდვაზე. და რა არის გამოსადეგი დოკუმენტებიდან ამოცანის განსახორციელებლად? საგადასახადო ანგარიშგება უბრალოდ არ მიიღება გარკვეული სერთიფიკატების გარეშე.

დღეს "უძრავი ქონების" გამყიდველმა თან უნდა მოიტანოს:

• ფორმა 3-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი;
• ასლი და ორიგინალური ქონების გაყიდვის ხელშეკრულება;
• ამონაწერი USRN-დან;
• ფულის ქვითარი ანნებისმიერი სხვა დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს ტრანზაქციაზე თანხის გადარიცხვას;
• განმცხადებლის ID;
• გაყიდული ობიექტის პირველადი ხარჯების დამადასტურებელი სერთიფიკატი;
• ქონების საკუთრების დამადასტურებელი მოწმობები (ანდერძი, მემკვიდრეობის განცხადებები, შემოწირულობები და ა.შ.).

ესე იგი. როგორც პრაქტიკა გვიჩვენებს, კეთილსინდისიერი ქონების მფლობელებს არანაირი პრობლემა არ აქვთ ქონების გაყიდვასთან დაკავშირებით. შემოსავლის დეკლარირება ასევე მარტივია.

როგორ გამოვთვალოთ გადასახადები სწორად

ზოგიერთს აინტერესებს როგორ გამოვთვალოთ გადასახადების სავარაუდო ოდენობა სახლის ან სხვა ქონების გაყიდვაზე. საკმაოდ რთულია ამის გაკეთება საკუთარ თავზე. განსაკუთრებით თუ ობიექტს რამდენიმე მფლობელი ჰყავს.

იდეალურ შემთხვევაში, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს და იქ მიიღოთ შესაბამისი ინფორმაცია. პირადი საშემოსავლო გადასახადის სავარაუდო (და ზოგჯერ ზუსტი) ოდენობა გვეხმარება სპეციალური საგადასახადო კალკულატორების გამოთვლაში.

ამ სერვისთან მუშაობა შემდეგია:

1. გადადით საგადასახადო კალკულატორის ვებსაიტზე.
2. აირჩიეთ მომავალი გადახდის პარამეტრები.
3. დააჭირეთ ღილაკს "გამოთვლა".

მომავალი გადახდის თანხა გამოჩნდება ეკრანზე. სწრაფი, მარტივი, მოსახერხებელი და აბსოლუტურად უფასო!