საბანკო კაპიტალი: განმარტება, მნიშვნელობა და ტიპები. კომერციული ბანკის კაპიტალი

2025 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2025-01-24 13:19

ტერმინი "კომერციული ბანკი" წარმოიშვა საბანკო საქმიანობის გარიჟრაჟზე. ეს განპირობებული იყო იმით, რომ საკრედიტო ორგანიზაციები მაშინ ძირითადად ვაჭრობას ემსახურებოდნენ და მხოლოდ მაშინ - სამრეწველო წარმოებას. დღესდღეობით კომერციული ბანკი არის დაწესებულება, რომელიც ახორციელებს 200-მდე ფინანსურ ტრანზაქციას, რომელთაგან მთავარია დეპოზიტებისთვის სახსრების მიღება, დაკრედიტება და ფულადი სახსრების მართვის მომსახურება. ასეთი ორგანიზაციების ნებისმიერი სახის საქმიანობა შეუძლებელია კაპიტალის ხელმისაწვდომობის გარეშე. მოდით უფრო ახლოს მივხედოთ ამ კონცეფციას.

რა არის კომერციული ბანკის კაპიტალი?

კაპიტალი არის ბანკის სახსრების ყველა წყაროს ჯამი. აქედან ის იყოფა ორ დიდ კატეგორიად:

1. საკუთარი ბანკინგი.

2. მოზიდული:

• ანაბარი - საბანკო ორგანიზაციის კლიენტების ანგარიშებზე არსებული სახსრები;
• არადეპოზიტი - ბანკის საცავებში მიღებული სახსრები მისი კრედიტორების მიერ სესხების დაფარვით, ასევე საკუთარი სავალო ვალდებულებების გაყიდვით..

ბანკის კაპიტალის ადეკვატურობა მისი სანდოობის ყველაზე მნიშვნელოვანი მაჩვენებელია; განსაზღვრავს შესაძლო ფინანსურთან გამკლავების უნარსპრობლემები თავისთავად და არა მათი კლიენტების საზიანოდ. რუსეთის საკრედიტო ინსტიტუტებისთვის შემოღებულ იქნა კაპიტალის ადეკვატურობის კოეფიციენტი N1.0. მისი დასაშვები მინიმალური ღირებულებაა 8%. თუ რომელიმე ბანკის H1.0 დაეცემა 2%-ზე დაბლა, მისი ლიცენზია სასწრაფოდ უქმდება.

ახლა შევეხოთ რუსული ბანკების სააქციო კაპიტალს.

"საკუთარი კაპიტალის" კონცეფცია

კაპიტალი, თავის მხრივ, არის რამდენიმე კომპონენტის ჯამი:

• წესდების ფონდები;
• დამატებითი კაპიტალი;
• სარეზერვო ფონდი;
• დაზღვევის რეზერვები;
• სპეციალური ფონდები;
• მოგება არ განაწილებულა საანგარიშო პერიოდში.

ბანკების კაპიტალი საშუალოდ ფარავს მათი მთლიანი სახსრების საჭიროების 10-20%-ს. ეს გამოწვეულია შემდეგით:

• ბანკები არიან შუამავლები ფინანსურ ბაზარზე, ისინი მუშაობენ ძირითადად მოზიდული და არა საკუთარი სახსრებით.
• საბანკო აქტივები არის ძალიან ლიკვიდური და სწრაფად გაყიდვადი, რაც აუცილებელს ხდის სააქციო კაპიტალის დიდ რაოდენობას.
• მოზიდული სახსრების წილის მკვეთრი შემცირების ალბათობა ძალიან მცირეა - დეპოზიტების დაზღვევის არსებული სისტემის გამო მოსახლეობის მიერ დეპოზიტებიდან თანხის მასობრივი გატანა ნაკლებად სავარაუდოა.

მოდით უფრო დეტალურად გავაანალიზოთ ბანკის სააქციო კაპიტალის თითოეული კომპონენტი.

სააქციო კაპიტალი

საწესდებო კაპიტალის ფორმირება განპირობებულია ჩვეულებრივი და პრივილეგირებული აქციების გამოშვებით. ყველა ფასიანი ქაღალდი უნდა იყოს რეგისტრირებული.პირველი ემისია აუცილებლად შედგება მხოლოდ ჩვეულებრივი აქციებისგან და ნაწილდება დამფუძნებლებს შორის, შემდგომი გამოშვებები - რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებსა და არარეზიდენტებს, რუსეთის ფედერაციის შემადგენელ სუბიექტებს, არასამთავრობო დაწესებულებებსა და სახელმწიფო საწარმოებს შორის..

სხვაობა ჩვეულებრივ და უპირატეს ფასიან ქაღალდებს შორის არის შემდეგი:

• ჩვეულებრივი აქციის მფლობელს უფლება აქვს ხმის მიცემა აქციონერთა კრებაზე და უფლება აქვს მიიღოს დივიდენდები. თუმცა, მასზე გადახდები ერიცხება მხოლოდ მას შემდეგ, რაც დივიდენდები დაერიცხება პრივილეგირებული აქციების მფლობელებს.
• ამ პრივილეგირებული ფასიანი ქაღალდის მფლობელს არ აქვს აქციონერთა კრებაზე ხმის მიცემის უფლება, მაგრამ მას ეძლევა დივიდენდების ფიქსირებული ოდენობა და ბანკის ლიკვიდაციის დროს მას შეუძლია ქონებრივი პრეტენზია შეიტანოს სასამართლოში.

თუ ბანკი არის სააქციო კაპიტალი, მაშინ მისი საწესდებო კაპიტალი შედგება დამფუძნებლების მიერ გარკვეული აქციების შენატანისგან. უცხოური ინვესტიციების მოზიდვით დადგენის შემთხვევაში დასაშვებია მისი გარკვეული ნაწილის უცხოურ ვალუტაში შენახვა..

რეზერვი და სხვა სახსრები

სარეზერვო ფონდის შექმნის მიზანია აქტიურ ოპერაციებზე ფინანსური ზარალის ანაზღაურება. თუ მიღებული შემოსავლის ოდენობა დაგეგმილზე ნაკლებია, მაშინ აქედან მიღებული სახსრები გამოიყენება პრივილეგირებული აქციების დივიდენდების და ობლიგაციების პროცენტის გადასახდელად.

სხვა ფონდები ყალიბდება მხოლოდ ბანკის მოგების ხარჯზე. მათი შექმნისა და გამოყენების პროცედურა მკაცრად რეგულირდება რუსეთის ფედერაციის საკანონმდებლო აქტებით.

დამატებითი კაპიტალი

დამატებითი კაპიტალი არის ჯამური თანხა, რომელიც ყალიბდება:

• ბანკის მიერ მიღებული ქონების ფასი ფიზიკური და იურიდიული პირებისგან უფასოდ სარგებლობაში.
• გაზიარების პრემია - ხდება მაშინ, როდესაც აქციის ღირებულება, როდესაც ის გამოშვებულია, უფრო მაღალია, ვიდრე ნომინალი.
• საბანკო ორგანიზაციის ქონების ღირებულების ზრდა მისი შემდგომი გადაფასებისას.

დაზღვევის რეზერვები

სადაზღვევო რეზერვები აუცილებლად უნდა ჩამოყალიბდეს ბანკის მოგების ხარჯზე - ამას კანონმდებლობა მიაწერს. მათი მთავარი მიზანია ნებისმიერი აქტივის ღირებულების შემცირების უარყოფითი ფინანსური შედეგების შერბილება.

ეს კატეგორია შედგება რეზერვებისაგან:

• სესხის შესაძლო დანაკარგებისთვის.
• დებიტორული ანგარიშების მიხედვით.
• აქციებისა და ობლიგაციების შესაძლო გაუფასურებისთვის და ა.შ.

გაუნაწილებელი მოგება

საანგარიშო პერიოდში გაუნაწილებელი შემოსავალი, მთელი საგადასახადო ტვირთის დაფარვის შემდეგ დარჩენილი მოგება, სამართლიანად შეიძლება მიეკუთვნოს საკრედიტო ინსტიტუტის საკუთარ სახსრებს. ბანკს შეუძლია ამ შემოსავლის განკარგვა საკუთარი ინტერესებიდან გამომდინარე.

კაპიტალის ფუნქციები

ბანკის კაპიტალი ასრულებს რამდენიმე მნიშვნელოვან ფუნქციას:

• რევოლვინგი - საბანკო ორგანიზაცია ახორციელებს კლიენტების სახსრების ინვესტირებას რიგ მომგებიან ოპერაციებში, რაც შემოსავალს მოაქვს როგორც თავისთვის, ასევე მეანაბრეებისთვის.
• საოპერაციო - ეს არის კაპიტალი, რომელიც გამიზნულია იყოს ფულადი სახსრების ძირითადი წყარო კრედიტისთვისორგანიზაციები.
• დაზღვევა - საკუთარი სახსრები ეხმარება ბანკს ფინანსური სირთულეების შემთხვევაში დარჩეს.

ბანკები და სამშობიარო კაპიტალი

დასასრულს, მოდით ვისაუბროთ სამშობიარო კაპიტალზე - ოჯახების ფინანსურ მხარდაჭერაზე, სხვადასხვა სახელმწიფო სტიმულირებაზე შობადობის გაზრდის მიზნით. ბუნებრივია, ის არ ვრცელდება ბანკის სახსრებზე, არამედ მისი კლიენტის საკუთრებაა. ეს თანხა, რომელიც 2017 წლისთვის შეადგენს 453,026 რუბლს, გადაიხდიან მშობლებს ან მშვილებელ მშობლებს მეორე შვილის დაბადების ან შვილად აყვანის შემდეგ. პერსონალური სერტიფიკატი "სამშობიარო კაპიტალი" შეიძლება გამოყენებულ იქნას შემდეგში:

• მშობლის პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ფორმირება.
• გააუმჯობესე ოჯახის ცხოვრების პირობები.
• გადახდა ბავშვის განათლებისთვის.

მოდით ჩამოვთვალოთ სამშობიარო კაპიტალით მომუშავე ძირითადი ბანკები:

• DeltaCredit - სამშობიარო მოწმობის გამოყენება შესაძლებელია იპოთეკის ვადამდე დაფარვისთვის.
• "უნიკრედიტი" - კაპიტალი გამოიყენება სესხის დასაფარად მეორად ბაზარზე სახლის ყიდვისას.
• Sberbank - სერთიფიკატი გამოიყენება არა მხოლოდ არსებული იპოთეკური სესხის გადასახდელად ახალ კორპუსში ან მეორად ბაზარზე ბინის შესაძენად, არამედ წინასწარი გადახდისთვის.
• "VTB-24" - სამშობიარო კაპიტალი შეიძლება გახდეს როგორც წინასწარი გადახდა, ასევე უკვე აღებული იპოთეკის გადახდის თანხა.
• "გახსნა" - აქ შეგიძლიათ მხოლოდ ნაწილობრივ გამოისყიდოთ ოჯახის სერტიფიკატიიპოთეკა.

ბანკის კაპიტალი არის საკუთარი სახსრების ოდენობა, რომელიც შედგება რამდენიმე ელემენტისგან. საკრედიტო ორგანიზაციებთან მიმართებაში მას აქვს მთელი რიგი თავისებურებები და დამახასიათებელი ფუნქციები, რომლებიც ასევე გავაანალიზეთ ამ მასალაში.