შესაძლებელია თუ არა პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ამოღება პენსიაზე გასვლამდე ან პენსიაზე გასვლისთანავე?

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

რა არის ამჟამინდელი საპენსიო სისტემა და შესაძლებელია თუ არა თქვენი დანაზოგის ვადაზე ადრე მიღება - კითხვები საპენსიო ასაკს უახლოვდება ყველა მოქალაქის წინა პლანზე. ბოლო დროს არასახელმწიფო ფონდების გაჩენასთან დაკავშირებით კიდევ უფრო გაჩნდა კითხვები. ვნახოთ, შესაძლებელია თუ არა პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ვადაზე ადრე ამოღება? რას უნდა ელოდონ დღეს მოქალაქეები?

როგორ ყალიბდება მომავალი პენსია?

რუსეთში 2002 წლიდან მოქმედებს საპენსიო შენატანების მთლიანი ოდენობის გაყოფის სისტემა და აქტუალურია 1967 წლის შემდეგ დაბადებული მოქალაქეებისთვის. რეფორმის მიხედვით, დამსაქმებლის მიერ შეტანილი ყველა საპენსიო შენატანი ნაწილდება დასაქმებულის მომავალი პენსიის სადაზღვევო და დაფინანსებულ ნაწილებზე..

გამოქვითვა ხდება სახელფასო ფონდის ოცდაორი პროცენტის ოდენობით შემდეგი თანაფარდობით:

• ექვსი პროცენტი მიდის სოლიდარობის ნაწილზე, რათა დაფაროს უკვე პენსიაზე გასული მოქალაქეების პენსიით უზრუნველყოფასთან დაკავშირებული ხარჯები. გამოქვითვების ეს პროცენტი არანაირად არ მოქმედებს თანამშრომლის ინდივიდუალური ანგარიშის სტატუსზე.
• ათი პროცენტი გადადის სადაზღვევო ნაწილში, მხედველობაში მიიღება მომავალი პენსიის დაანგარიშებისას, მაგრამ რეალურად იხარჯება ერთობლივი ნაწილით.
• ექვსი პროცენტი მიდის თანამშრომლის ინდივიდუალურ შემნახველ ანგარიშზე და არანაირად არ მოქმედებს ამჟამინდელი პენსიონერებისთვის სარემონტო თანხის გადახდაზე.

უფროსი თაობის (1967 წლამდე დაბადებული) მოქალაქეების სავალდებულო შენატანები სხვაგვარად ნაწილდება. ეს ასაკობრივი კატეგორია არ მიეკუთვნება შერეულ საპენსიო სისტემას, შესაბამისად, მას არ გააჩნია ცალკე სადაზღვევო დანაზოგი. მათი საპენსიო შენატანები ნაწილდება შემდეგნაირად:

• ექვსი პროცენტი ირიცხება ფონდის სოლიდარული ნაწილის ანგარიშზე;
• თექვსმეტი პროცენტი მიდის დასაქმებულის პენსიის სადაზღვევო ნაწილზე.

საპენსიო სისტემის რეფორმა

2015 წელს განხორციელებული საპენსიო რეფორმის შემდეგ შეიცვალა მომავალი პენსიების ფორმირების პროცედურაც. კერძოდ, სახელმწიფომ მიატოვა დაფინანსების სისტემა და პრიორიტეტად დანიშნა სადაზღვევო ნაწილი. ამასთან, 2002 წლის რეფორმის მონაწილეთაგან მოქალაქეებს მიეცათ არჩევანი საპენსიო შენატანების განაწილების კუთხით, კერძოდ: უარი ეთქვათ ან შეენარჩუნებინათ დაგროვებითი პენსია. შესაბამისად, უარის თქმის შემთხვევაში, დასაქმებულის პერიოდული ანაზღაურება ხდება თექვსმეტი პროცენტის ოდენობითმიმართულია მხოლოდ პენსიის სადაზღვევო ნაწილზე. ადრე გაკეთებულ დანაზოგს ინახავს მომავალი პენსიონერი და ექვემდებარება ინვესტიციას ფინანსურ ოპერაციებში მონაწილეობის მოგების გარკვეული პროცენტის მისაღებად.

დაგროვებითი სისტემის შენარჩუნებისას საპენსიო შენატანების ნაწილი, ისევე როგორც ადრე, ექვემდებარება მოქალაქეთა პირადი საპენსიო დანაზოგის ანგარიშზე იმავე ოდენობით გადარიცხვას, რაც იწვევს სადაზღვევო ნაწილის მოცულობის შემცირებას. გარდა ამისა, სადაზღვევო პრემიებისგან განსხვავებით, დასაქმებულის დაფინანსებული შენატანები არ არის ინდექსირებული სახელმწიფოს მიერ. სანამ შევეხებით კითხვას, შესაძლებელია თუ არა პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ვადაზე ადრე გატანა, განვიხილოთ თანამედროვე სისტემის დადებითი და უარყოფითი მხარეები.

დაფინანსებული სისტემის დადებითი და უარყოფითი მხარეები

მომავალი პენსიის ფორმირების ახალი პროცედურის დანერგვის შემდეგ, რუსებს მიეცათ საშუალება აირჩიონ ორგანიზაცია, რომელშიც დაგროვილი თანხები შეინახება: სახელმწიფო ფონდი ან არასახელმწიფო კომპანიები.

თავის მხრივ, ფონდის მმართველი კომპანია იყენებს მოქალაქეების მიერ დაგროვილ სახსრებს ფინანსურ ბაზარზე ინვესტირებას, რათა მიიღოს მოგება. ძნელია პროგნოზირება, რამდენად მომგებიანი იქნება ასეთი ოპერაციები. ბევრი რამ არის დამოკიდებული კომპანიის გამოცდილებაზე და თანამშრომლის უნარზე, გააკეთოს სწორი არჩევანი ფინანსური ბაზრის მონაწილეთა შორის ლიდერის სასარგებლოდ. წარუმატებლობის შემთხვევაში კომპანია გარანტიას იძლევა დამსაქმებლის მიერ განხორციელებული გამოქვითვების საწყისი თანხის დაბრუნების გარანტიას, მაშინ როცა, რა თქმა უნდა, დამატებით შემოსავალზე არ არის საუბარი.მიდის. ამიტომ კითხვა: „შემიძლია თუ არა პენსიის დაგროვებითი ნაწილის ამოღება?“აინტერესებს მოქალაქეების მზარდი რაოდენობა.

დაზღვევის დანაზოგისგან განსხვავებით, არასახელმწიფო საპენსიო ფონდებში არსებული სახსრები კვლავ აღირიცხება ნაღდი ფულით და არა ქულებით.

დაგროვებითი პენსიის დადგენის მექანიზმი უბრალო მოქალაქისთვის ბევრად უფრო ადვილი გასაგებია და გარდა ამისა, კანონმდებლობა იძლევა მუშაობის წლების განმავლობაში დაგროვილი სახსრების მემკვიდრეობით გადარიცხვის საშუალებას.

რა შედის დაფინანსებულ ნაწილში?

დასაქმებულის მონაწილეობა სპეციალურ საპენსიო პროგრამებში, მისი დანაზოგი სტაჟის პერიოდისთვის შედგება შემდეგი გამოქვითვებისაგან:

• პერიოდული გამოქვითვები ექვსი პროცენტით, დაფინანსებული ნაწილის შევსება;
• გადახდები დამსაქმებლის მიერ კორპორატიული საპენსიო სქემების ფარგლებში;
• დაზღვევის შენატანები დამსაქმებლისა და სახელმწიფოს მიერ თანადაფინანსების ფარგლებში;
• საოჯახო კაპიტალის ფონდები, მიმართული ქალის მოთხოვნით მომავალი პენსიის ფორმირებისთვის;
• დაგროვებითი საპენსიო შენატანებში ინვესტირების შედეგად მმართველი კომპანიის მიერ მიღებული მოგებისნაწილი.

თანხა საკმაოდ დიდია, განსაკუთრებით მათთვის, ვისაც კარგი ოფიციალური ხელფასი აქვს. ამიტომ, მრავალი თვალსაზრისით, კითხვა, შესაძლებელია თუ არა პენსიის დაფინანსებული ნაწილის მოხსნა, სულ უფრო აქტუალური ხდება. ეს საკითხი კანონით რეგულირდება.

დაგროვილი თანხების მიღების უფლება

სამუშაო სტაჟის განმავლობაში დაგროვილი თანხები გადასახდელია იმ პირებზე, რომლებმაც მიაღწიეს ზოგად საპენსიო ასაკს, მათ შორის, ვინც პენსიაზე ადრე გადის, მიუხედავად სხვა გადახდების მიზნისა (მაგალითად, ინვალიდობის პენსიები, ყოველთვიური გადასახადები მოქალაქეებისთვის, რომლებიც დაკარგეს მარჩენალი და სხვა სახის მოვლა).

მოქალაქის მიერ დაგროვილი სახსრების მიღების უფლების გაჩენა დაკავშირებულია შემდეგ პირობასთან: პენსიონერის დანაზოგის ოდენობა უნდა აღემატებოდეს სადაზღვევო პენსიის ოდენობის ხუთ პროცენტს. ეს ითვალისწინებს ფიქსირებული გადახდის ზომას და ანგარიშზე არსებული თანხის ოდენობას.

შეგიძლიათ თანხის გამოტანა პენსიის დაფინანსებული ნაწილიდან ერთჯერადი გადახდის სახით, თუ არსებული თანხა ნაკლებია კანონით დადგენილ თანხაზე.

შესაბამისობა ადრეული უსაფრთხოებისთვის

როგორც წესი, პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ვადაზე ადრე გატანა შეუძლებელია. თანხის მიღების უფლება წარმოიშობა მოქალაქის საპენსიო ასაკის მიღწევის მომენტიდან. ასაკი არის მოქალაქეებისთვის ორივე ტიპის პენსიის დანიშვნის ზოგადი კრიტერიუმი.

რადგან საპენსიო ასაკი იცვლება სამუშაო პირობებისა და სამუშაო საქმიანობის სახეობიდან გამომდინარე, დასაქმებულთა შემდეგ კატეგორიებს აქვთ დაგროვებითი პენსიის ვადამდე მინიჭების უფლება:

• მასწავლებლები (მასწავლებლები) საგანმანათლებლო დაწესებულებებში;
• სამედიცინო მუშაკები;
• მოქალაქეები, რომლებმაც მიიღეს ხანდაზმულობა შორეულ ჩრდილოეთში;
• რკინიგზელები;
• გეოლოგები;
• ფრენის ტესტის პერსონალი.

დასაქმებულთა კატეგორიების დეტალური სია, რომლებიც აკმაყოფილებენ ვადაზე ადრე პენსიაზე გასვლის უფლებას დამსახურებულ დასვენებაზე, განისაზღვრება ფედერალური კანონით.

ვის აქვს უფლება ამოიღოს პენსიის დაფინანსებული ნაწილი ადამიანის გარდაცვალების შემთხვევაში?

დაზღვეულ პირს, რომელსაც აქვს დანაზოგი, უფლება აქვს დაადგინოს ანდერძით განკარგვა მის მიერ დანიშნულ მემკვიდრეთა სასარგებლოდ.

ამგვარად, მოქალაქის ნაადრევი გარდაცვალების შემთხვევაში, დანიშნული მემკვიდრეები იძენენ უფლებას ამოიღონ მოანდერძის ინდივიდუალურ ანგარიშზე შენახული პენსიის დაფინანსებული ნაწილი..

თუ დაზღვეულის სიცოცხლეში არ დარჩენილა ორდერი, არსებული სახსრების მემკვიდრეობის უფლება კანონით გადაეცემა მემკვიდრეებს. მოქმედი კანონმდებლობის შესაბამისად პრიორიტეტული მემკვიდრეები არიან: მოანდერძის მეუღლე, მშობლები და შვილები. თუ არცერთი არ არის, შემდეგი სტრიქონების მემკვიდრეები მოწვეულნი არიან მემკვიდრეობის მისაღებად.

ამავდროულად, გარდაცვლილი მოქალაქის მიერ დაგროვილი სახსრები ექვემდებარება გადახდის მემკვიდრეებს შემდეგ შემთხვევებში:

• პენსიის დანიშვნამდე, თუ არის შესაბამისი გამოქვითვები გარდაცვლილის ანგარიშზე;
• გადაუდებელი საპენსიო გადახდების დანიშვნის შემდეგ გადაუხდელი სახსრების ბალანსის ოდენობით;
• გაანგარიშების შემდეგ მინიჭებული თანხების გადახდამდე გარდაცვალების დღიდან ოთხი თვის განმავლობაში.

მიაქციეთ ყურადღება! დანიშვნის შემთხვევაშიდაზღვეული სიცოცხლის განმავლობაში იღებს განუსაზღვრელ პენსიას, გარდაცვალების შემდეგ დაგროვილი თანხები არ ერიცხება მემკვიდრეებს.

ნაადრევი გადახდა დაზღვეული შემთხვევის შემთხვევაში

შესაძლებელია თუ არა პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ამოღება კანონიერ ასაკამდე? ზოგიერთ შემთხვევაში, კანონმდებლობა იძლევა დაფინანსებული საპენსიო ფონდების ერთჯერადი გადახდის შესაძლებლობას. ის შემთხვევები, როდესაც შეგიძლიათ პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ამოღება, კანონით რეგულირდება. თანხის ადრეული მიღებისთვის განაცხადის უფლება არის:

• პირველი, მეორე და მესამე ჯგუფის ინვალიდები, რომლებიც აღიარებულნი არიან ინვალიდებად, აგრეთვე მოქალაქეები, რომლებმაც დაკარგეს მარჩენალი;
• მოქალაქეები, რომლებსაც საპენსიო ასაკის მიღწევისას არ აქვთ საჭირო სტაჟი ან აქვთ დაბალი კოეფიციენტი, რაც არ აძლევს მათ ხანდაზმულობის პენსიის დარიცხვის საშუალებას;
• სახელმწიფო შეღავათების მიმღებები, რომლებსაც არ აქვთ საკმარისი სტაჟი ან ასაკობრივი პენსიის გამოსათვლელად საჭირო კოეფიციენტი;
• პირები, რომელთა დაგროვილი სახსრები უმნიშვნელოა (დაზღვევის პენსიის ოდენობის ხუთ პროცენტზე ნაკლები, ფიქსირებული გადასახადისა და გამოთვლილი დაგროვებითი პენსიის გათვალისწინებით).

გადაუდებელი საპენსიო შეღავათები

თუ საკმარისი კაპიტალია დაგროვებითი პენსიის დასამყარებლად, შესაძლებელია დაგროვილი საპენსიო შენატანებიდან პენსიონერს დაერიცხოს როგორც გადაუდებელი, ისე განუსაზღვრელი გადასახადები.

შესაბამისად, განუსაზღვრელი პენსია ენიჭება უვადოდ, ხოლო გადაუდებელი გადახდადაყენებულია რამდენიმე წლის განმავლობაში. პენსიონერს უფლება აქვს დამოუკიდებლად აირჩიოს ასეთი გადახდების პერიოდი. თუმცა, ეს პერიოდი არ შეიძლება იყოს ათ წელზე ნაკლები. მოქალაქეებს, რომლებმაც მიაღწიეს საპენსიო ასაკს, მათ შორის, ვინც პენსიაზე ადრე გადის, უფლება აქვთ დაეყრდნონ სასწრაფო გადასახადებს, იმ პირობით, რომ დაფინანსებულ ნაწილზე გამოქვითვა განხორციელდა დამატებითი შენატანების ხარჯზე:.

• დამქირავებლის დამატებითი გამოქვითვები;
• მოქალაქეების ნებაყოფლობითი შენატანები, როგორც თანადაფინანსების ნაწილი;
• სამშობიარო კაპიტალის ფონდები.

დასკვნა

შესაძლებელია თუ არა პენსიის დაფინანსებული ნაწილის ვადაზე ადრე გატანა? დღეს მოქმედი კანონმდებლობის მოთხოვნებიდან გამომდინარე, ამ სახსრებით სარგებლობის უფლება ჩნდება არა უადრეს, ვიდრე მოქალაქე მიაღწევს დადგენილ ასაკს. ერთადერთი გამონაკლისი არის პირის ნაადრევი გარდაცვალება, რომელსაც არ მიუღწევია საპენსიო ასაკი. მართალია, ამ შემთხვევაში სახსრების გამოყენების უფლება მხოლოდ მის მემკვიდრეებს აქვთ.