რა უნდა გადაიხადოთ გადასახადი მანქანის გაყიდვებზე?

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

მანქანა რუსეთის ფედერაციის ზოგიერთი მაცხოვრებლისთვის სასიცოცხლო საკუთრების როლს ასრულებს. მაგრამ ხანდახან დროა თავი დააღწიოთ მანქანას. მაგალითად, თუ მფლობელი გეგმავს ახალი მანქანის შეძენას. მჭირდება თუ არა გადასახადის გადახდა მანქანის გაყიდვაზე? და თუ ასეა, როგორ უნდა გავაკეთოთ ეს? რა სარგებელი მოაქვს ამა თუ იმ შემთხვევაში? ამ კითხვებზე პასუხის გაცემით ადამიანს შეუძლია ადვილად გაყიდოს თავისი მოძრავი ქონება. წინააღმდეგ შემთხვევაში, სერიოზული პრობლემები შეიძლება წარმოიშვას FTS-თან. ისინი სავსეა გარკვეული სანქციებით. მათზე მოგვიანებით ვისაუბრებთ.

უფლება თუ ვალდებულება?

პირველ რიგში, განიხილეთ თემის ძირითადი პუნქტები. მჭირდება საერთოდ მანქანის გაყიდვის გადასახადის გადახდა?

რუსეთში მოქმედი კანონმდებლობის მიხედვით, მოგების მიღებისას მოქალაქე ვალდებულია გადაიხადოს გადასახადი დადგენილი მასშტაბით. ზუსტი თანხა დამოკიდებულია გადარიცხულ ფულზე.

საუბარია საშემოსავლო გადასახადზე. და ამიტომ, იდეალურ შემთხვევაში, ქონების (მათ შორის მანქანის) გაყიდვისას მესაკუთრე შემოსავლის ნაწილს სახელმწიფო ხაზინას აძლევს. ეს გადასახადის გადამხდელის მოვალეობაა.

მიუხედავად ამისა, მანქანებისა და უძრავი ქონების გაყიდვის დაბეგვრა ყოველთვის არ ხდება. შეღავათიანი პირობები რუსეთშიგადასახადებთან დაკავშირებით დიდი ხანია არსებობს. და თითქმის ყველას შეუძლია მათი გამოყენება. ცოტა მოგვიანებით გავარკვევთ, როდის და როგორ არის დაშვებული, რომ არ გადაიხადოთ ქონების გაყიდვა.

გადახდების ოდენობა

რა გადასახადს გადაუხდის მოქალაქე მანქანის გაყიდვაზე? საუბარია დღგ-ზე. მოსახლეობის სხვადასხვა კატეგორიისთვის, გამოქვითვების ოდენობა განსხვავებული იქნება. განსაკუთრებით მაშინ, როდესაც საქმე კონკრეტულ ციფრებს ეხება.

ჩვენ გავარკვიეთ, რა გადასახადს ექვემდებარება მანქანის გაყიდვა. გადახდების ოდენობა განისაზღვრება შემდეგნაირად:

• ხელშეკრულებით გათვალისწინებული თანხის 13% - რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტებისთვის;
• მიღებული სახსრების 30% - უცხო ქვეყნის მოქალაქეებისთვის.

მეტი ზუსტი ინფორმაციის მოწოდება შეუძლებელია. ყოველივე ამის შემდეგ, როგორც უკვე აღვნიშნეთ, მანქანის გაყიდვაზე კონკრეტული გადასახადი დგინდება ქონების ღირებულებიდან გამომდინარე.

გადახდის ვადა

როდემდე უნდა გადავიხადო გადასახადები?

ამ საკითხში ყველაფერი გაცილებით მარტივია, ვიდრე ჩანს. ფიზიკური პირების პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადახდა ხდება ტრანზაქციის დადების მომდევნო წლის 15 ივლისამდე. ანუ 2017 წელს თუ ყიდით სატრანსპორტო საშუალებას მოგიწევთ მისი გადახდა 15.07.2018 წლამდე. ეს წესი რეგულირდება რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსით.

მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს, რომ პირმა უნდა აცნობოს თავისი შემოსავალი გადასახადის გადახდამდე. ეს კეთდება ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ადგილობრივ ორგანოში დეკლარაციის შეტანით. მოსახლეობის მოგების დეკლარირება ხორციელდება იმ პერიოდის მომდევნო წლის 30 აპრილამდე, როდესაც ტრანზაქციაზე თანხა გადაირიცხა გამყიდველზე..

გადაუხდელობის შედეგები

მანქანის გაყიდვის ხელშეკრულების გაფორმებისას გადაიხადეთ გადასახადითითქმის ყოველთვის მოუწევს. მაგრამ არის გამონაკლისები. ჩვენ მათ მოგვიანებით შევხვდებით.

პირველ რიგში, მოდით გავარკვიოთ, რა არის შემოსავლის დამალვა და პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადაუხდელობა. მოქალაქეს შეიძლება დაეკისროს შემდეგი ჯარიმები:

• ჯარიმა დავალიანების ოდენობის 20%-მდე, თუ მოხსენება მოხდა, მაგრამ თანხა არ იყო გადარიცხული;
• დარიცხვის ჯარიმები;
• ჯარიმა გადახდის 30%-მდე დეკლარაციის არ წარდგენის შემთხვევაში.

გარდა ამისა, მფლობელი შეიძლება გამოიძახონ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში ახსნა-განმარტების დასაწერად. ამ ყველაფერს ბევრი უბედურება მოაქვს. აქედან გამომდინარე, უმჯობესია გაირკვეს რუსეთის საგადასახადო კანონმდებლობის საფუძვლები. მაშინ არ იქნება პრობლემა მანქანის გაყიდვისას.

ახალი მფლობელი და ავტომობილის გაყიდვა

რამდენი მანქანის გაყიდვის გადასახადი უნდა გადავიხადო? რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეები იხდიან ნასყიდობის ხელშეკრულებით გათვალისწინებული თანხის 13%-ს. არავითარ შემთხვევაში არ იქნება დაბალი ანაზღაურება.

ახლა გადავხედოთ სხვადასხვა სცენარს. დავუშვათ, ადამიანმა იყიდა მანქანა და სურს გაყიდოს იგი. მანქანა გამყიდველის საკუთრებაშია 3 წელზე ნაკლები ხნის განმავლობაში. მერე რა?

ამ შემთხვევაში, იდეალურ შემთხვევაში, დაბეგვრის არსებობა არსებობს. მოქმედი კანონმდებლობით, 3 წელზე ნაკლები ასაკის ავტომობილის გაყიდვაზე გადასახადი იბეგრება უპრობლემოდ. შემოსავლის 13% უნდა გაიცეს.

გრძელვადიანი მფლობელობა და გაყიდვა

და რა უნდა გააკეთოს, თუ მანქანა 36 თვეზე მეტია საკუთრებაშია? ეს ვარიანტი უფრო გავრცელებულია რეალურ ცხოვრებაში.

გადასახადები 3 წელზე მეტი ხნის საკუთრებაში არსებული მანქანის გაყიდვაზე არ არისდამუხტულია. ეს არის ერთგვარი სარგებელი, რომლის იმედიც ყველას შეუძლია. მთავარია გახსოვდეთ, რომ 36 თვე იწურება მანქანის შეძენიდან იმავე დღეს.

სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თუ მოძრავი ქონების გაყიდვის ტრანზაქციის მეორე დღეს იწურება 3 სრული წელი, ავტომობილის ძველ მფლობელს გადასახადის სრულად გადახდა მოუწევს. ხოლო 36 თვის გასვლიდან მეორე დღეს ოპერაციის დამთავრების შემთხვევაში - არა..

ბევრს ურჩევნია დაელოდო მითითებულ პერიოდს და მხოლოდ ამის შემდეგ გაყიდოს მანქანა. ეს ტექნიკა ხშირად გამოიყენება უძრავ ქონებასთან დაბეგვრის თავიდან ასაცილებლად.

მცირე რაოდენობით

რამდენი იბეგრება მანქანის გაყიდვისას? არის რაიმე სარგებელი ამ მხრივ?

დიახ. ფაქტია, რომ არსებობს შეღავათიანი პირობები, რომლებიც მფლობელებს საშუალებას აძლევს არ გადარიცხონ პირადი საშემოსავლო გადასახადი ტრანზაქციისთვის. წესები იმოქმედებს მაშინაც კი, თუ მანქანას ფლობს 36 თვეზე ნაკლები ხნის განმავლობაში.

მაგალითად, მანქანის გაყიდვაზე გადასახადის ოდენობა იქნება ნული, თუ ხელშეკრულებით გადარიცხული თანხის ოდენობა არ აღემატება 250,000 რუბლს. ეს თანხები არავითარ შემთხვევაში არ ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს.

ანუ, მანქანის გაყიდვის გადასახადი არ ვრცელდება ტრანზაქციებზე, რომლისთვისაც მოქალაქე იღებს არაუმეტეს 250 ათასი რუბლი. ყველაზე ხშირად, მსგავსი გასწორება ხდება ძველ მანქანებთან მიმართებაში.

ზარალი მფლობელისთვის

მაგრამ ეს ყველაფერი არ არის. შესწავლილ თემასთან დაკავშირებული სხვა უპირატესობებია.

გავარკვიეთ, როდის არის მანქანის გაყიდვა გადასახადისგან თავისუფალი. ბოლო გამონაკლისი არისმესაკუთრის ზარალზე განხორციელებული გარიგებები. საუბარია მოძრავი ქონების გამყიდველზე.

სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თუ ადამიანმა იყიდა მანქანა 3 მილიონ რუბლად და გაყიდა იგი 2,000,000, გადასახადების გადახდა არ დასჭირდებოდა. ნებისმიერ შემთხვევაში, გამყიდველი გათავისუფლდება პირადი საშემოსავლო გადასახადისგან. სარგებელი დაკავშირებულია იმ ფაქტთან, რომ ადამიანი თავდაპირველად დებს გარიგებას ზარალში, ფაქტობრივად, რეალური მოგების მიღების გარეშე.

როგორ შევამციროთ გადასახადი

რუსეთში, არსებობს მრავალი საიდუმლო, რომელიც ეხმარება ლეგალურად შეამციროს მანქანის გაყიდვების გადასახადი. კონკრეტულად რაზეა საუბარი?

მაგალითად, მოძრავი ქონების გამყიდველს შეუძლია შეამციროს პირადი საშემოსავლო გადასახადის ოდენობა მანქანის მოვლა-პატრონობისა და მომსახურებისთვის გამოყოფილ თანხებზე. მთავარია დავამტკიცოთ, რომ ხარჯები მანქანის წინა მფლობელმა გაიღო.

გარკვეულ პირობებში, შეგიძლიათ გააკეთოთ გადასახადის გამოქვითვა. მოქალაქეებს, რომლებიც ოფიციალურად მუშაობენ, უფლება აქვთ დაუბრუნონ ავტომობილის გაყიდვისას გაწეული ხარჯების 13%.

დოკუმენტები გადახდის შესამცირებლად

მანქანის გაყიდვაზე (მფლობელობის 3 წელზე ნაკლები) გადასახადი დაგერიცხებათ, მაგრამ ის შეიძლება შემცირდეს. გამოვიყენოთ მანქანის შენარჩუნების ღირებულება.

მფლობელ-გამყიდველს დასჭირდება არა მხოლოდ დროულად წარუდგინოს დეკლარაცია ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში, არამედ წარადგინოს:

• პასპორტი;
• გაყიდვის ხელშეკრულება;
• დოკუმენტები მანქანისთვის;
• რემონტის ქვითრები;
• შემოწმებები მანქანის სათადარიგო ნაწილებისა და ნაწილების შესაძენად;
• შენარჩუნების ხელშეკრულება.

ეს არის დოკუმენტების მთავარი პაკეტი, რომელიც საბოლოო ჯამში გადასახადის შემცირებას შეუწყობს ხელსროგორც შედეგი. მოდით შევხედოთ ქვემოთ მოცემულ გამოქვითვას. პირველი ნაბიჯი არის იმის გარკვევა, თუ როგორ უნდა შეიტანოთ თქვენი საგადასახადო დეკლარაცია.

დეკლარაციის შევსების შესახებ

მანქანის გაყიდვისას გადასახადის ოდენობა გამოითვლება ხელშეკრულებით მიღებული მოგების გათვალისწინებით. ამისათვის თქვენ უნდა წარადგინოთ დეკლარაცია 3-NDFL-ის სახით.

შესაბამისი ფურცელი ყოველთვის იგზავნება ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში - როგორც საბოლოო ჯამში გადასახადების გადახდის საჭიროების შემთხვევაში, ასევე შეღავათების გამოყენებისას.

გამყიდველს მოუწევს ასე მოქცევა:

1. შეაგროვეთ დადგენილი ფორმის ნაშრომების პაკეტი. მათი სია წარმოდგენილია ქვემოთ.
2. შეავსეთ 3-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის ფორმა.
3. გააგზავნეთ დოკუმენტების პაკეტი ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ადგილობრივ ორგანოს (გამყიდველის რეგისტრაციის მიხედვით) კანონით დადგენილ ვადებში.

ესე იგი. ამაში რთული არაფერია. თქვენ შეგიძლიათ განახორციელოთ იდეა:

• პირადად;
• ფოსტით;
• ელექტრონული ფორმით (ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტზე ან "სახელმწიფო სამსახურებზე").

დღეს ყველაზე დიდი მოთხოვნაა პირადი მიმართვა საგადასახადო სამსახურში. ამიტომ, ჩვენ ყურადღებას გავამახვილებთ ამ სცენარზე.

თუ იყენებთ ელექტრონულ შეტანას, მომხმარებელი:

1. შეიყვანეთ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ან "საჯარო სერვისების" სერვისში.
2. იპოვეთ საშემოსავლო გადასახადის განაცხადის სერვისი.
3. შეავსეთ მოთხოვნის ფორმა ეკრანზე მითითებების შემდეგ.
4. თუ შესაძლებელია, დაურთეთ კარგი ხარისხის ქაღალდების ეკრანის ანაბეჭდები/ფოტოები.
5. დანიშნეთ შეხვედრა ფედერალურ საგადასახადო სამსახურთან.

რჩება მხოლოდ დანიშნულ დღეს მისვლა საგადასახადო სამსახურში წინასწარ აწყობილი ფურცლების პაკეტით. სხვა არაფერია საჭირო. ყველაფერი ასე არ არისრთულია, როგორც ერთი შეხედვით ჩანს.

დოკუმენტები დეკლარაციისთვის

დეკლარაციის შევსება უზარმაზარ როლს თამაშობს დაბეგვრისას მანქანის გაყიდვისას. ეს არის საკვანძო მომენტი, რომელიც გავლენას ახდენს მთლიან სიტუაციაზე.

3-პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის ფორმის ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში გასაგზავნად, თქვენ უნდა მოამზადოთ რამდენიმე დოკუმენტი. მანქანის დილერს დასჭირდება:

• პირადობის მოწმობა;
• გაყიდვის ხელშეკრულება;
• ტრანზაქციაზე თანხის მიღების ქვითარი;
• დოკუმენტები მანქანისთვის;
• შეძენის/შეწირულობის/სატრანსპორტო საშუალების გამყიდველისთვის მემკვიდრეობის ხელშეკრულება;
• სხვა საბუთები, რომლებიც დაგეხმარებათ გადასახადის შემცირებაში ან მოცილებაში.

როგორც პრაქტიკა გვიჩვენებს, ნაშრომების მომზადება არანაირ სირთულეს არ ითვალისწინებს. გარდა ამისა, უმჯობესია დაურთოთ მყიდველის პასპორტის ასლი. ეს ტექნიკა გიხსნით მომავალში ნებისმიერი პრობლემისგან ფედერალური საგადასახადო სამსახურის დოკუმენტაციის შესწავლისას. ვინ იყიდა მანქანა და ვისგან გაირკვევა.

ტრანსპორტის გადასახადები

არის კიდევ ერთი საკითხი, რომელიც ბევრ მოქალაქეს აწუხებს მანქანის შეძენისას. კერძოდ, თუ მანქანა შეძენილია ხელიდან, ანუ შეძენილია მეორადი მანქანა.

ეს არის ტრანსპორტის გადასახადი. მანქანის გაყიდვისას უნდა გადაიხადო თუ არა? და რამდენ ხანში მოუწევს ყოფილ მესაკუთრეს გაყიდული მოძრავი ქონების გადახდა?

მანქანის გაყიდვისას გამყიდველს არ უწევს ტრანსპორტის გადასახადის გადახდა. მაგრამ საბოლოო ჯამში მანქანის მფლობელობის თანხის გაანგარიშებისას ტრანზაქციის დრო იქნება გათვალისწინებული.

მანქანის გაყიდვიდან კიდევ ერთი წლის შემდეგ, მოძრავი ნივთის ყოფილი მფლობელიქონების გადასახადს გადაირიცხება ტრანსპორტი. ეს ფენომენი დაკავშირებულია იმასთან, რომ გადასახადის გადამხდელები იხდიან ქონებას მისი შეძენიდან ერთი წლის შემდეგ. ეს ნიშნავს, რომ 2016 წელს მანქანის გაყიდვისას ტრანსპორტის გადასახადი ბოლოს 2017 წელს გადაიხდება. ეს იქნება წინა წლის გადახდა.

არის კიდევ ერთი მახასიათებელი, რომელსაც ყურადღება უნდა მიაქციოთ. ეს არის ტრანსპორტის გადასახადის გაანგარიშების პროცედურა. სატრანსპორტო საშუალების გაყიდვისას გამყიდველი, შესაბამისი ტრანზაქციის დადებიდან ერთი წლის შემდეგ, გადაიხდის აღნიშნულ ტრანზაქციას, მაგრამ ჩვეულებრივზე ნაკლები ოდენობით. მანქანის გაყიდვისას სატრანსპორტო გადასახადის ოდენობა გამოითვლება ავტომობილის მფლობელობის სრული თვეების გათვალისწინებით.

მნიშვნელოვანია: თვემდე დამრგვალება ხორციელდება, თუ მფლობელმა მანქანა გაყიდა 15 რიცხვში ან მის შემდეგ. წინააღმდეგ შემთხვევაში, შენახვის დრო მცირდება.

ვუშვათ, რომ ტრანზაქცია განხორციელდა 2016 წლის 16 ივნისს. შემდეგ გამყიდველი 2017 წელს გადაიხდის ავტომობილის გადასახადს, რომელიც გამოითვლება 6 თვის განმავლობაში. თუ გაყიდვის ოპერაცია განხორციელდება 14 ივნისს, მოგიწევთ 5 თვის გადახდა. ეს ყველაფერი არც ისე რთული გასაგებია.

სატრანსპორტო საშუალების გადასახადის გადახდის ვადა

ახლა რამდენიმე სიტყვა იმის შესახებ, თუ რამდენ ხანს უნდა გადაიხადოთ ტრანსპორტის გადასახადი. უფრო სწორედ, როცა მოქალაქეებს გაყიდული მოძრავი ნივთების გადახდა უწევთ დეკლარაციის მიხედვით.

შეტყობინებები ტრანსპორტის გადასახადის გადახდის შესახებ, როგორც წესი, იგზავნება ქონების შეძენის (ან გაყიდვის) პერიოდის მომდევნო წლის 1 ნოემბრამდე. ხოლო ქვითრის გადახდა აუცილებელია 1 დეკემბრის ჩათვლით. დასაწყისი 2 დეკემბერსჯარიმის გაანგარიშება. და შესაბამისი გადახდები არ იმოქმედებს მანქანის ახალ მფლობელზე.

რჩევები მფლობელებს

მანქანის გაყიდვა არ იბეგრება, თუ მოქალაქე ყიდის ქონებას, რომელსაც ფლობს 3 წელზე მეტი ხნის განმავლობაში ან გარიგების განხორციელებისას არაუმეტეს 250 ათასი რუბლის ოდენობით. ეს არის ყველაზე გავრცელებული სცენარები.

აქ არის რჩევები, რათა დაეხმარონ მოქალაქეებს მოემზადონ გადასახადების გადახდაში მანქანების გაყიდვისას:

1. შეინახეთ ყველა დოკუმენტი, რომელიც მიუთითებს აპარატის შეძენაზე და მის შიგთავსზე. ეს საბუთები გამოგადგებათ შემოსავლის დეკლარაციისას.
2. თუ ადამიანს სურს გაყიდოს 3 წელზე ცოტა ნაკლები ავტომობილი, ჯობია ცოტა მოითმინოს. მფლობელობის 36 თვის შემდეგ, ტრანზაქციაზე დაბეგვრა არ იქნება.
3. გადახდისას აუცილებლად სთხოვეთ მყიდველს პასპორტის ასლი, ასევე გასცეთ ქვითარი თანხის მიღებაზე.
4. საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის წინასწარ წარდგენა და გადასახადების გადახდა. დაგვიანებები სავსეა დამატებითი ხარჯებით გრძელვადიან პერსპექტივაში.

მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს, რომ მანქანების გაყიდვის ტრანზაქციების გადამოწმებას ფედერალური საგადასახადო სამსახური ძალიან სწრაფად ახორციელებს. ასეთი ოპერაციები აღირიცხება საგზაო პოლიციაში ახალი მფლობელისთვის მანქანების რეგისტრაციისას. ამიტომ, არ უნდა დამალოთ შემოსავალი. ასევე მოძებნეთ გამოსავალი გადასახადების თავიდან ასაცილებლად.

შედეგები

ჩვენ გავარკვიეთ დაბეგვრის ყველა მახასიათებელი მანქანების გაყიდვის ტრანზაქციის განხორციელებისას. ახლა ეს თემა არანაირ პრობლემას არ გამოიწვევს. მით უმეტეს, თუ წინასწარ ემზადებით ოპერაციებისთვის.

იდეალურად, მოქალაქეები იხდიან გადასახადებს მანქანებზეშესაბამისი ქონების გაყიდვისას. მაგრამ გარკვეულ პირობებში არ არსებობს გადასახადები. აღწერილი პრინციპები მოქმედებს რუსეთის ფედერაციის მთელ ტერიტორიაზე გამონაკლისის გარეშე. და შესაბამისად, გადასახადებისგან გათავისუფლება მხოლოდ გამონაკლის შემთხვევებში იქნება შესაძლებელი.

ზემოაღნიშნულიდან გამომდინარე, შეგვიძლია დავასკვნათ, რომ ავტომობილის გამყიდველს მოუწევს ყურადღება გაამახვილოს შემდეგ ვადებზე:

• დეკლარაციის წარდგენა - 30 აპრილამდე;
• პერსონალური საშემოსავლო გადასახადის გადახდა ხელშეკრულებით - 15 ივლისამდე;
• სატრანსპორტო გადასახადის შესახებ საგადასახადო შეტყობინების მიღება - 1 ნოემბრამდე;
• გადასახადის გადახდა ავტომობილზე - 1 დეკემბრამდე.

ყველა შემთხვევაში იგულისხმება ტრანზაქციის პერიოდის მომდევნო წელი. არ არის საჭირო მყისიერად განახორციელოთ შესაბამისი გადახდები. შეგიძლიათ დრო დაუთმოთ ამ ამოცანებს. მთავარია დათმობილი დროის დაკმაყოფილება. დროული მომზადებით ეს არც ისე რთულია.