მივლინების წინასწარი ანგარიში. წინასწარი ანგარიშის ფორმა

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2024-01-17 18:57

თანხების აღრიცხვისთვის, რომლებიც გაიცემა ორგანიზაციის თანამშრომლებზე მოგზაურობის ან სხვა საჭიროებისთვის, გამოიყენება სპეციალური ფორმა. მას "წინასწარი მოგზაურობის ანგარიში" ჰქვია. ეს დოკუმენტი არის ფულის გამოყენების დამადასტურებელი საბუთი. სახსრების გაცემის საფუძველია ხელმძღვანელის ბრძანება. ამ სტატიაში იხილავთ მივლინების წინასწარი ანგარიშის ნიმუშს, შეიტყობთ ფორმის გაგზავნის წესებს.

დოკუმენტის ნაკადი

მივლინებაში გასაგზავნად, თქვენ უნდა გასცეთ:

• შეკვეთა;
• მომსახურების დავალება;
• ID.

დაბრუნებისას უნდა წარადგინოთ ანგარიში სამსახურის დავალების შესრულების შესახებ.

დასაქმებულს ყოველთვის თან უნდა ჰქონდეს მოგზაურობის მოწმობა. თითოეულ მომენტში მასში კეთდება ჩანაწერები ჩასვლისა და გამგზავრების დროის შესახებ. ხელოვნების მიხედვით. რუსეთის ფედერაციის შრომის კოდექსის 168, დამსაქმებელმა უნდა აუნაზღაუროს დასაქმებულს ასეთი ხარჯები: მგზავრობა, საცხოვრებელი, დღიური, სხვა ხარჯები, რომლებიც შეთანხმებული იყო მენეჯმენტთან..

ჩვეულებრივ ფულიდასაქმებულს გამგზავრებამდე ეძლევა. რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ნაღდი ანგარიშსწორებით ოპერაციების განხორციელების დებულების შესაბამისად, ეს ოპერაცია სრულდება ნაღდი ანგარიშსწორებით (RKO) თანამშრომლის განცხადების საფუძველზე, რომელშიც მითითებულია თანხა და ვადები. თანხები უზრუნველყოფილია: ნაღდი ფული სალაროდან, საბანკო ჩეკი, კორპორატიული ბარათი, ფულადი დავალება.

დიზაინი

2002 წლიდან საკუთრების ყველა ფორმის იურიდიული პირები იყენებენ სპეციალურ ფორმას No. AO-1. მივლინების წინასწარი ანგარიში, რომლის ფორმის აღება შესაძლებელია საწარმოს ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებიდან, ივსება ერთ ეგზემპლარად დაბრუნების დღიდან სამი დღის განმავლობაში. ის გადამოწმებისთვის გადაეცემა ფინანსურ დეპარტამენტს.

წინა მხარეს მითითებულია შემდეგი მონაცემები:

• ორგანიზაციის სახელი;
• დოკუმენტის ნომერი და თარიღი;
• ქვეგანყოფილების სახელი;
• F. I. O. თანამშრომელი, მისი თანამდებობა;
• თანხების დანიშვნა: საყოფაცხოვრებო საჭიროებები, მივლინება, მასალების შეძენა და ა.შ.;
• მონაცემები წინა წინასწარ გადახდის შესახებ, ასეთის არსებობის შემთხვევაში, დეკლარირებულია ცხრილში. აქ ასევე მითითებულია გაცემული თანხა, დახარჯული ნაწილი, სახსრების ნაშთი ან ზედმეტად დახარჯვა (რუბებში და კაპიკებში).

წინასწარი ანგარიშის ფორმა ივსება ორივე მხრიდან. უკანა მხარეს არის დოკუმენტების სია, რომლებიც ადასტურებენ ხარჯებს (ჩეკები, ბილეთები, ქვითრები და ა.შ.), მათი ნომრები და თარიღები და ხარჯების ოდენობა. ცხრილის ქვემოთ ანგარიშვალდებულმა პირმა ხელი უნდა მოაწეროს.

საბუღალტრო შენიშვნები

ფორმის მიღების შემდეგ, ფინანსურმა ოფიცერმა უნდა შეავსოს შემდეგიდეტალები:

• "ბუღალტრული ჩანაწერი" - ტრანზაქციები ქვეანგარიშის ნომრებით, რომლებიც ასახავს დახარჯულ თანხებს;
• აპლიკაციების შემადგენლობა - წარმოდგენილი დოკუმენტების რაოდენობა;
• დახარჯული თანხის დამტკიცებული თანხა აღირიცხება და ხელს აწერს მთავარი ბუღალტერი;
• გაცემულია გადახდილი ბალანსი ან ოვერდრაფტი;
• PKO ან RKO-ს ნომერი და თარიღი;
• მოჭრილი ხაზის ქვეშ არის მიღება-ჩაბარების ქვითარი დოკუმენტების გადამოწმებისთვის. აქ ბუღალტერი აფიქსირებს თანამშრომლის ინიციალებს, ანგარიშის ნომერს და თარიღს, დახარჯულ თანხას (სიტყვით), მოწოდებული დოკუმენტების რაოდენობას.

შესრულებული მგზავრობის ხარჯების ანგარიში დასამტკიცებლად წარედგინება ორგანიზაციის ხელმძღვანელს.

მივლინებიდან დაბრუნების შემდეგ თანამშრომელმა უნდა გადასცეს:

• სერთიფიკატი;
• მომსახურების დავალება;
• წინასწარი მოგზაურობის ანგარიში დოკუმენტებით, რომლებიც ადასტურებენ ხარჯებს.

თუ ბარათი იყო გამოყენებული, უნდა დაერთოს ჩეკები ბანკომატებიდან. საზღვარგარეთ მივლინების შემთხვევაში დასაქმებულმა უნდა წარმოადგინოს პასპორტის ასლები და საზღვრის გადაკვეთის თარიღით მონიშნული გვერდები..

მოგზაურობის ანგარიში, რომლის მაგალითი წარმოდგენილი იქნება ქვემოთ, წარედგინება მენეჯერს დასამტკიცებლად. სახსრების დაუხარჯავი ნაწილი უბრუნდება მოლარეს დაუყოვნებლივ ან უკავდება ხელფასს. მაქსიმალური ოდენობა შემოიფარგლება შემოსავლის 20%-ით, იშვიათ შემთხვევებში - 50%.

მონაცემების შეყვანა პროგრამაში "1C Accounting"

დასრულებული დადამტკიცებული წინასწარი ანგარიში, პროგრამა ქმნის განცხადებებს თანხების გამოყენების შესახებ. ამისთვის მოწოდებულია ამავე სახელწოდების დოკუმენტი, რომელიც იხსნება სალარო მენიუს საშუალებით ინსტრუმენტთა პანელზე.

ჟურნალში თქვენ უნდა შექმნათ ახალი ფორმა ღილაკზე "დამატება" დაწკაპუნებით. მასში ივსება შემდეგი დეტალები:

• "ფიზ. პირი" - თანამშრომლის სრული სახელი.
• "დანიშნულება" - "მოგზაურობის ხარჯები".
• დოკუმენტის ტაბულური ნაწილის "Avances" ჩანართზე, CSC-ის ნომერი, რომლისთვისაც გაიცა თანხები.
• ფანჯრის ბოლოში, "აპლიკაციის" ველში მითითებულია წარმოდგენილი დოკუმენტების რაოდენობა.
• "სხვა" ჩანართზე გაფორმებულია ხარჯები, რომლებიც მითითებულია დოკუმენტში "მოგზაურობის ანგარიში".

მაგალითი

ბილეთი No. 8956 03/20/14 - 2500 რუბლი. დღგ-ს გარეშე.

1245 საცხოვრებლის ქვითარი, დათარიღებული 03/20/14 - 2400 რუბლი. დღგ-ს გარეშე.

მინიშნება-გაანგარიშება (დღიური) - 600 რუბლი. დღგ-ს გარეშე.

დოკუმენტის გამოქვეყნების შემდეგ, პოსტები უნდა გენერირდეს: DT 26 KT 71.01.

დღიური შემწეობა

ეს არის ღირებულების ცალკე ნაწილი, რომელიც არ არის დოკუმენტირებული. თანხა თანამშრომლის საკუთარი საჭიროებისთვის გაიცემა. დღიური შემწეობა ყველა დასახლებაში ერთნაირია. კანონის თანახმად, მაქსიმალური დღიური შემწეობა, რომელიც არ ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს, არის 700 რუბლი. ამ მაჩვენებელზე მეტი თანხები უნდა დაიბეგროს 13%-ის განაკვეთით. საზღვარგარეთ მივლინების ყოველდღიური შემწეობა დამოკიდებულია დანიშნულების ქვეყანაზე. გაანგარიშება ხდება კალენდარულ დღეებში, შაბათ-კვირის ჩათვლით დაარდადეგები, მოგზაურობის დრო. გადახდა შეიძლება განხორციელდეს ნაღდი ანგარიშსწორებით დასაქმებულის განცხადების საფუძველზე ან საბანკო გადარიცხვით. მეორე ვარიანტი უფრო ხშირად გამოიყენება. მაგრამ ასეთი თანხების "ხელფასის" ბარათებზე გადარიცხვისას შეიძლება წარმოიშვას საგადასახადო რისკები, რომლებიც დაკავშირებულია სახსრების გადამზადებასთან. კონფლიქტების თავიდან აცილების მიზნით, ორგანიზაციამ უნდა ასახოს სააღრიცხვო პოლიტიკაში ფულის გადარიცხვის შესაძლებლობა თანამშრომლების ნებისმიერ დეტალზე. წინააღმდეგ შემთხვევაში, სახელმწიფო უწყებებმა შეიძლება დააკისრონ მათ დამატებითი პირადი საშემოსავლო გადასახადი, სადაზღვევო პრემიები, ასევე ჯარიმები და ჯარიმები.

რამდენიმე სიტყვა უცხოურ მივლინებებზე. ორგანიზაციას შეუძლია თანამშრომელზე ფულის გაცემა ნაღდი ანგარიშსწორებით რუბლებში, უცხოურ ვალუტაში ან ბარათზე გადარიცხვა. დღიური შემწეობა განისაზღვრება კოლექტიური ხელშეკრულებით ან ადგილობრივი სამართლებრივი აქტებით. მივლინებაში ყოფნის ვადა გამოითვლება პასპორტში არსებული ნიშნების მიხედვით. გზაზე იძულებითი დაგვიანების შემთხვევაში დღიურების გადახდა ხდება მენეჯმენტის შეხედულებისამებრ.

მივლინების ხარჯების ანგარიშის მაგალითი

საწარმოს სახელიEDRPO ნომერი

ხარჯის ანგარიში No10 2015-01-04

ინდივიდუალური: ივანოვი ა.ა. დეპარტამენტი: სახელოსნო თანამდებობა: ელექტრიკოსი

დანიშნულება: საყოფაცხოვრებო საჭიროებები

მოხსენება მივლინებისთვის გათვალისწინებული სახსრების გამოყენების შესახებ No. _-_ ან ანგარიშის No RKO -15 19.04.2015 ოდენობით 500 რუბლი. 00 კოპი.

ბალანსი/ ზედმეტად დახარჯვა წინა ავანსიდან	თარიღი	სამიზნე	თანხა	ბალანსი / გადაჭარბება
-	20.04.15	ძრავის ზეთი	500 რუბლი.	0, 00
სულ			500

მოხსენება შემოწმებულია:სულ მიღებული: 500 რუბლი. 00 კოპი.

სულ დაბრუნდა დასამტკიცებლად: 0 რუბლი. 00 კოპი.

(შეივსება ბუღალტერის მიერ)

სულ მიღებული: RUB 500

დახარჯული 500 მანეთი. 00 კოპი.

ბალანსი: RUB 0.00

მოხსენება დადასტურებულია ოდენობით: 500 რუბლი. 00 კოპი.

გადაჭარბება: 0 რუბლი 00 კაპიკი.

დანართი: 1 დოკუმენტი

1. ჩეკი No. 1245, დათარიღებული 2015-20-04.

გადახდილი ნაშთი _ ოდენობით გაცემული PKO No._ დათარიღებული _ გადაჭარბება გაცემული: სალარო No. _ დათარიღებული _.

თარიღი ხელმოწერა

ასე ივსება წინასწარი ანგარიშის ფორმა. ყველა ხარჯი ფიქსირდება კაპიკების გათვალისწინებით.

დასკვნა

მოგზაურობის ხარჯების ანგარიში ადასტურებს თანამშრომლების მიერ სახსრების გამოყენებას. ფორმაში მითითებულია: ვის მიერ, როდის და რა თანხა დაიხარჯა. მას თან ერთვის ყველა ჩეკი და ქვითარი, რომელიც ადასტურებს ფულის გამოყენებას. ფორმა გადასამოწმებლად გადაეცემა ბუღალტრულ განყოფილებას, შემდეგ კი ორგანიზაციის ხელმძღვანელს.