წინასწარი ანგარიში არის წინასწარი ანგარიში: ნიმუშის შევსება

2025 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2025-01-24 13:19

ხარჯების ანგარიში არის დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს ანგარიშვალდებულ თანამშრომლებზე გაცემული სახსრების ხარჯვას. მას ადგენს თანხის მიმღები და წარუდგენს ბუღალტერიას შესამოწმებლად. ამის შემდეგ წინასწარი ანგარიში წარედგინება მენეჯერს დასამტკიცებლად. დოკუმენტში ასახული ხარჯები ექვემდებარება ჩამოწერას PBU-ს მიერ დადგენილი წესით. მოდით განვიხილოთ წინასწარი ანგარიშის შევსების მახასიათებლები და ნიმუში.

გარიცხვები

პასუხისმგებლიანი თანამშრომლის მიერ ნაღდი ფულის მიღება ხდება საწარმოს სალაროში. ამის საფუძველია ხარჯების ორდერი. მასში მითითებული უნდა იყოს სახსრების მიზანი.

საწარმოს ხელმძღვანელი გამოსცემს ბრძანებას, რომლითაც აფიქსირებს საოჯახო საჭიროებისთვის სახსრების მიღების უფლებამოსილ თანამშრომელთა სიას. იგივე ადგილობრივი აქტი ადგენს პირობებს, რომლებისთვისაც შესაძლებელია თანხების გაცემა.

წინასწარი ანგარიშის წარდგენა

ეს დოკუმენტი წარედგინება ბუღალტერიას სამი დღის განმავლობაში იმ პერიოდის დასრულებიდან, რომელზედაც გაიცა თანხები. ფორმა წარმოდგენილია თანხის დახარჯვის დამადასტურებელ საბუთებთან ერთად. ამასთან თანამშრომელი ითვლის ხარჯებს დაბალანსი.

ხარჯის ანგარიშის შაბლონი: წინა მხარე

დოკუმენტი მოწოდებულია ერთ ეგზემპლარად.

თუ აიღებთ ხარჯის ანგარიშის რაიმე ნიმუშს, ხედავთ, რომ ის ორივე მხრიდან არის შევსებული. ანგარიშვალდებული თანამშრომლის წინა მხარეს მითითებულია:

• დოკუმენტის ნომერი.
• ხარჯის ანგარიშის დასრულების თარიღი.
• F. I. O., თანამდებობა და განყოფილება, რომელშიც ის მუშაობს.
• პერსონალის ნომერი (თუ შესაძლებელია).
• ავანსი.

მარცხნივ იმავე მხარეს უნდა შეავსოთ ცხრილი. მასში ჩამოთვლილია წინა ავანსი, ამჟამად მიღებული სახსრები, ხარჯვა, ზედმეტად დახარჯვა და ბალანსი.

უკუ მხარე

ხარჯების ანგარიშის ნიმუშის საპირისპირო ნაწილი გამიზნულია ხარჯების დამადასტურებელი დოკუმენტების ჩამონათვალის მითითებისთვის. ისინი შეიძლება იყოს:

• მოგზაურობის ID.
• KKM ჩეკები.
• ქვითრები.
• სასაქონლო, ზედნადები.
• ინვოისები და ა.შ.

ანგარიშვალდებული თანამშრომელი ასევე მიუთითებს საბუთებზე დანახარჯების ოდენობას. ანგარიშზე თანდართული ფურცლების ნუმერაცია ხდება ფორმაში მითითებული თანმიმდევრობით.

ნიუანსი

წინა მხარეს არის სტრიქონი 1a, ხოლო უკანა მხარეს - 6 და 8. წინასწარ ანგარიშში ეს ველები ივსება იმ შემთხვევაში, თუ ანგარიშვალდებულ პირზე თანხა გაცემულია უცხოურ ვალუტაში. მაგალითად, თანამშრომელი გაგზავნეს საზღვარგარეთ მივლინებაში.

რეკომენდაციები ბუღალტერისთვის

პირველი სპეციალისტი ავსებსფორმის წინა მხარე. უპირველეს ყოვლისა, ცხრილში „ბუღალტრული აღრიცხვა“აუცილებელია შეიყვანოთ ინფორმაცია შესაბამისი ანგარიშების ნომრებისა და თანხების შესახებ.

ფორმის უკანა მხარე ასახავს აღრიცხვაზე დაშვებულ ხარჯებს. წინასწარ ანგარიშში ეს ინფორმაცია შეიტანება მე-7 და მე-8 სვეტებში. გარდა ამისა, მითითებულია ანგარიშები (ქვეანგარიშები), რომელთა დებეტზე დატანილია ხარჯები (სვეტი 9)..

შემდეგ დგება დამადასტურებელი დოკუმენტები, მოწმდება ფორმის სისწორე და თანხების მიზნობრივი ხარჯვა. ყველა პროცედურის გავლის შემდეგ ბუღალტერი აფიქსირებს ნიშანს ანგარიშზე. ეს მიუთითებს, რომ დოკუმენტი შემოწმებულია და დამტკიცებულია ხარჯების ოდენობა (იწერება ციფრებით და სიტყვებით).

წინა მხარეს ასევე ივსება ქვითარი, რომელიც გადაეცემა ანგარიშვალდებულ თანამშრომელს.

ფორმას ხელი უნდა მოაწეროს თანამშრომელმა, რომელმაც შეამოწმა დოკუმენტი და ჩ. ბუღალტერი ტრანსკრიპტებით.

საჭიროების შემთხვევაში, ინფორმაცია ნაშთის ან ზედმეტად დახარჯვის თანხების შესახებ, დოკუმენტების (ბრძანებების) დეტალები, რომლებზეც განხორციელდება საბოლოო ანგარიშსწორება, შეტანილია ანგარიშის ფორმაში.

მენეჯერის დამტკიცება და თანხების ჩამოწერა

გადამოწმებული ანგარიში წარედგინება ორგანიზაციის დირექტორს. მან უნდა მოაწეროს ხელი. ამისთვის დოკუმენტის წინა მხარეს არის შესაბამისი სვეტი ზედა ნაწილში. ფორმას შეუძლია ხელი მოაწეროს არა მხოლოდ ხელმძღვანელს, არამედ უფლებამოსილ სხვა თანამშრომელს. დამტკიცების შემდეგ, ანგარიში მიიღება სადებეტო სახსრების აღრიცხვისთვის.

ავანსის ნაშთი ჩაირიცხება საწარმოს სალაროში.

აკრძალვები

თუ ანგარიშვალდებული პირიაქვს დავალიანება ადრე მიწოდებულ ავანსებზე, თანხის გაცემა დაუშვებელია. ამასთან, აკრძალულია თანამშრომლების მიერ მიღებული თანხის მესამე პირებზე გადაცემა.

შენახვის ვადა

ისინი დადგენილია კანონით. სხვადასხვა დოკუმენტს აქვს თავისი შენახვის ვადა. როგორც წესი, საწარმოები ირჩევენ მაქსიმალურ პერიოდს.

ქვემოდან გამომდინარე. TC მუხლის 23-ე პუნქტის 8 1 საგადასახადო და ბუღალტრული აღრიცხვის ქაღალდები და სხვა ცნობები უნდა ინახებოდეს არანაკლებ 4 წლის განმავლობაში. კოდექსის ნორმის 4283-ე პუნქტი ზარალის დამადასტურებელ დოკუმენტებს 10 წლიან ვადას ითვალისწინებს. აღსანიშნავია, რომ ხარჯების შესახებ ინფორმაციას ორგანიზაციები იყენებენ საგადასახადო ბაზის შესამცირებლად.

FZ No. 402 ადგენს, რომ პირველადი დოკუმენტაცია უნდა ინახებოდეს მინიმუმ 5 წლის განმავლობაში საანგარიშო პერიოდის დასრულებიდან.

მუშაობა "1C"-ში

წინასწარი ანგარიში დგება, როგორც წესი, კომპიუტერზე. ამისათვის შეგიძლიათ გამოიყენოთ პროგრამა Excel ან "1C". ეს უკანასკნელი გამოიყენება უმეტეს საწარმოებში. მოკლედ განვიხილოთ დიზაინის სქემა "1C".

სამუშაო, თქვენ უნდა გახსნათ დოკუმენტი "Advance Report". ის იქმნება "წარმოების" ან "სალაროს" ჩანართიდან. აირჩიეთ სასურველი ელემენტი მენიუში.

ეს გაიხსნება დოკუმენტაციის ჟურნალი. ეს არის სადაც ყველა ანგარიშის მონაცემები ინახება. ახალი დოკუმენტის შესაქმნელად დააჭირეთ ღილაკს "დამატება". შემდეგი, თქვენ უნდა აირჩიოთ "ინდივიდუალური".

ამის შემდეგ შეირჩევა საჭირო დოკუმენტის ტიპი. მაგალითად, „სალაროებში სახსრების გაცემა ანგარიშსწორებისთვის“. შემდეგი, შეკვეთის ჟურნალი გაიხსნება. აქ არჩეულია სასურველი დოკუმენტი.

ტაბულური განყოფილება ასახავს შეკვეთებში მოცემულ ინფორმაციას.

ამის შემდეგ მეორე ჩანართი ივსება. აქ თქვენ უნდა მიუთითოთ ანგარიშვალდებული თანამშრომლის მიერ შეძენილი პროდუქტები. მაგალითად, ეს შეიძლება იყოს ფორმები. "+"-ზე დაწკაპუნებით შეგიძლიათ დაამატოთ ახალი პოზიცია.

თუ შეძენისას გამოყენებული იყო დასაბრუნებელი შეფუთვა, ეს ინფორმაცია უნდა აისახოს შესაბამის სვეტში.

ანგარიშის გამოყენებით მასალებისა და საქონლის განთავსებისას. 631 გამოიყენება "გადახდა" ჩანართი. სვეტი "სხვა" ასახავს ინფორმაციას დამატებითი ხარჯების შესახებ. მაგალითად, ეს შეიძლება იყოს საწვავის და საპოხი მასალების ღირებულება, ინტერნეტის გამოყენება და ა.შ.

დოკუმენტის ქაღალდზე დასაბეჭდად, თქვენ უნდა დააჭიროთ ღილაკს "ბეჭდვა".