ფინანსური აღდგენა: პროცედურის აღწერა

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

კრიზი საწარმოში ნიშნავს გაკოტრების რისკის გაჩენას, რაც სპეციფიკური გამოვლინებაა საბაზრო სივრცის ფონზე და ასახავს ეკონომიკური სტრუქტურის რესტრუქტურიზაციას. თანამედროვე ფინანსური არასტაბილურობის პირობებში სულ უფრო და უფრო ჩნდება პრობლემები, რომელთა გადაჭრაშიც ეკონომიკური აღდგენა გვეხმარება. ფირმის, ბანკის ან საწარმოს ფინანსური მდგომარეობა დგინდება ბაზარზე კონკურენტული პოზიციის ანალიზით და დიაგნოსტირებით და კაპიტალის გადანაწილების ვითარებაში ეკონომიკური არასტაბილურობა. ასეთი კვლევები განსაზღვრავს გაკოტრების საწყის პერიოდებს და განსაზღვრავს კრიზისული პროგრამის გამოყენებას.

საწარმოს წამგებიანობა ან მომგებიანობა პრაქტიკაში გამოირჩევა ბალანსის სტრუქტურაში დამახასიათებელი ნიშნით. სიმბოლური სახსრები აისახება ფულად და მიმდინარე ანგარიშებზე, ხოლო მნიშვნელოვანი თანხები იდება დებიტორულ და გადასახდელ ანგარიშებში. თუ გადასახდელი ანგარიშები აღემატება დებიტორულ დავალიანებას, მაშინ კომპანია მუშაობს ზარალში და პირიქით.

საარბიტრაჟო სასამართლო გამოსცემს გადაწყვეტილებას სადამკვირვებლო პროცედურის დაწყების შესახებ. სკოლის დამთავრების შემდეგ პირველიკრედიტორთა კრება, რომლის გადაწყვეტილებით განისაზღვრება საწარმოს ეკონომიკური მდგომარეობის გაუმჯობესების ეფექტური პროცედურა:

• ფინანსური აღდგენა;
• მართვის ორგანიზაცია გარედან;
• წარმოება კონკურენტულ პირობებში.

ზემოაღნიშნული ეტაპების განმავლობაში, სასამართლო პროცესის მონაწილეებს შორის შეიძლება დამყარდეს სრული ან ნაწილობრივი მორიგების ხელშეკრულებები.

ფინანსური აღდგენის არსი

საწარმოს ფინანსური სექტორის აღდგენა არის შერყევული ეკონომიკური სტაბილურობის დამყარების შესაძლებლობა. მაგრამ ეს ყოველთვის არ მოდის სრულ პროცედურამდე. ზოგჯერ მწარმოებელი ან სხვა კომპანია იწყებს პროცესს დამკვირვებელთა სისტემის შექმნის გარეშე. ამისათვის წარმომადგენლები მიმართავენ სასამართლოს.

თუ საწარმოს გადახდისათვის დავალიანების ოდენობა კომპანიის აქტივების ღირებულებაზე ნაკლებია, მაშინ საბანკო გარანტია საჭირო არ არის. ორგანიზაცია, რომელსაც აქვს საკუთარი ქონების საბაზრო ღირებულებაზე მეტი ოდენობის ვალდებულება, მოითხოვს საბანკო გარანტიებს მხოლოდ სახსრების სხვაობისთვის. სასამართლო კი განაცხადებს ასეთ პირობებში არ იღებს, შესაბამისად, გათვალისწინებულია ვალების დაფარვის ხუთწლიანი განვადება, რომელიც შეთანხმებულია მხოლოდ კრედიტორების მეოთხედთან..

ვალდებულებების დაფარვის განვადება საშუალებას აძლევს არაკეთილსინდისიერ მოვალეებს ეტაპობრივად ამოიღონ აქტივები. ისინი დღემდე ახორციელებენ საწარმოო თუ სამეწარმეო საქმიანობას, რაც ახალ ვალებს ქმნის. სამართლებრივი შეზღუდვები უძლურია იმ კომპანიის მიმართ, რომელსაც არ სურს ქონების დათმობა კრედიტორების მოთხოვნით. ფინანსური აღდგენის ღონისძიებები გამიზნულია აღდგენისთვისმოვალის გადახდისუნარიანობა და ვალდებულებების დაფარვა დამტკიცებული გრაფიკის შესაბამისად.

საარბიტრაჟო სასამართლოს გადაწყვეტილებით, კრედიტორთა კრების დასკვნების საფუძველზე, შემოღებულია ანაზღაურების პროცედურა. გადაწყვეტილებას თანდართული დოკუმენტები:

• ჯანმრთელობის გეგმა;
• დიაგრამა დავალიანების კონკრეტული ვადით;
• შეხვედრის წუთი;
• მოვალის დამფუძნებლების სია, რომლებმაც მიმართეს შეხვედრაზე გამოსასწორებელი ზომების შემოღების წინადადებით;
• მონაცემები ვალების მოსალოდნელი დაფარვის შესახებ შემოთავაზებული გრაფიკის შესაბამისად.

მოვალეობების შესრულების შესახებ შუამდგომლობა ზოგჯერ წარდგენილია მესამე პირების მიერ. ვალების გადახდა განრიგის მიხედვით ხორციელდება იპოთეკით, საბანკო ან სახელმწიფო გარანტიით, იურიდიული პირის თავდებობით უზრუნველყოფისას. ფინანსური რეაბილიტაციის ვადა ინიშნება არაუმეტეს ორი წლის ვადით, ხოლო პროცედურას ახორციელებს ადმინისტრაციული დამკვირვებელი.

ადმინისტრაციული დამკვირვებელი - მენეჯერი

მოხელე ახორციელებს ღონისძიებების კომპლექსს ჯანმრთელობის გაუმჯობესების პროცედურის გამჭვირვალედ წარმართვისთვის. დარწმუნდით, რომ შეინახეთ კრედიტორებისა და მოთხოვნების სია. დამკვირვებლის მოვალეობა მოიცავს კრედიტორთა კრების ორგანიზებას. შუალედურ ეტაპზე ადმინისტრატორი განიხილავს მოვალის ანგარიშებს ვალების გადახდის შესახებ გრაფიკის შესაბამისად და მონაცემებს გადასცემს შესაბამის კრედიტორებს..

დამკვირვებელი აკონტროლებს აღდგენას, გადახდისუნარიანობის მდგომარეობის ფინანსურ ცვლილებას და გადახდების დროულობას. Ადმინისტრაციული მენეჯერიხელმძღვანელს მოითხოვს ვალების დროულად დაფარვას და ამ ოპერაციების შესახებ ინფორმაციის მიწოდებას. თუ მოვალე ახდენს ქონების ინვენტარიზაციას, მაშინ დამკვირვებლის დასწრებაა საჭირო.

აკონტროლებს მოვალის მიერ ოპერაციების შესრულებას, ამ საკითხზე ინფორმაციას აწვდის სხვა კრედიტორებს. თუ მოვალის უფროსი არ ასრულებს თავის ვალდებულებებს, ადმინისტრაციული მენეჯერი მიმართავს საარბიტრაჟო სასამართლოს კომპანიის ხელმძღვანელის შეცვლის მოთხოვნით. დამკვირვებელს თანამდებობიდან ათავისუფლებს საარბიტრაჟო სასამართლო საარბიტრაჟო ხელმძღვანელთა ორგანიზაციის შუამდგომლობის შემდეგ, რომლის წევრიც ის არის.

ბანკის გაუმჯობესება და რეაბილიტაცია

ბანკის ფინანსური აღდგენა შედგება ყოვლისმომცველი ღონისძიებებისგან გაკოტრების პრობლემის გადასაჭრელად. მიზნობრივი ღონისძიებები დაწესებულებას ნორმალურ ცხოვრებას უბრუნებს. პროცედურაში მონაწილეობენ სახელმწიფო აღმასრულებელი კომიტეტები, სხვა ბანკების ინსტიტუტები, სხვადასხვა კომერციული და იურიდიული ფირმები.

რეფინანსირების პროცედურა არის ბანკის აქტივებით უზრუნველყოფილი მოვალე დაწესებულების სტაბილიზაციის მიზნით სესხის გაცემა. სესხი გაიცემა შეღავათიან საფუძველზე. მიღებული სახსრების გამოყენების პირობაა მათი გამოყენება გადასახდელების შესასრულებლად და ეკონომიკური სტაბილურობის შესანარჩუნებლად. დაუშვებელია თანხების გამოყენება სხვა პირებზე დაკრედიტებისთვის.

ბანკის ფუნქციონირების აღსადგენად მიმდინარეობს ვადაგადაცილებული ვალების სრული რესტრუქტურიზაცია. ბანკი მუშაობს კლიენტებთან და თანხების ნაკლებობაზეფიზიკური და იურიდიული პირები ანაზღაურებენ იმით, რომ საკრედიტო ვალდებულებებზე ანგარიშსწორება შეჩერებულია და შემუშავებული გრაფიკის მიხედვით ხორციელდება დაგვიანებით. ეს ხელს უშლის მეანაბრეების გადინებას ბანკიდან და არაჯანსაღი აჟიოტაჟის შექმნას.

გამოიყენება პერსონალის შემცირების სქემა და ორგანიზაციის სტრუქტურაში დეპარტამენტების აღმოფხვრა. ბანკის თანამშრომლების შრომის ანაზღაურების ოდენობა მცირდება. ზოგჯერ განყოფილებები ერწყმის ერთმანეთს. პერსონალის უკმაყოფილება, რა თქმა უნდა, გათვალისწინებულია, მაგრამ ფინანსური აღდგენის იძულებითი ზომები მნიშვნელოვნად ამცირებს ხარჯების პუნქტს.

ზომები კომპანიის გადახდისუუნარობის აღმოსაფხვრელად

საწარმოს გადახდისუნარიანობამდე მიყვანა ხორციელდება ოპერატიული ღონისძიებებით, რომლებიც არასტანდარტულია ჩვეული ვითარების თვალსაზრისით. მთავარი განსხვავება კრიზისული საწარმოს მართვას შორის არის კანონიერი ანაზღაურება ნებისმიერი ზარალისა და სარგებლის გამოტოვებისთვის ახლა და მომავალში, თუ ეს აღადგენს კომპანიის გადახდისუნარიანობას დღეს.

ფულის დეფიციტი აშკარა ხდება, როდესაც ხარჯები აღემატება ქვითრებს. ამ ეტაპზე პრობლემები წარმოიქმნება კომპანიის არსებულ კრედიტორებთან. ორგანიზაციის ფინანსური აღდგენა შედგება ფინანსური ნაკადების განაწილებაში, რათა შემცირდეს სხვაობა ხარჯებსა და შემოსულობებს შორის.

მანევრირება არის არსებული ფულის, აქტივებისა და იმ ფულის გამოყენება, რომელიც მომავალში წარმოიქმნება, თუ კომპანია გაუმკლავდება კრიზისს. ხორციელდება შემოსავლების მაქსიმალური გაზრდისა და ხარჯების პუნქტის მინიმიზაციის პოლიტიკა:

• შექმენით ახალი გადახდის კალენდარი ან გააუმჯობესეთ ძველი განრიგი;
• საწარმოს დაბალი ლიკვიდური აქტივების გასაყიდად გამოყენება სახსრების მისაღებად ან მათი დაფარვის მიზნით კომპანიის მოკლევადიანი ვალების გასხვისებით;
• მოკლევადიანი ვალდებულებების გრძელვადიანი გადახდების რესტრუქტურიზაცია.

საწარმოს აღდგენა

ფინანსური აღდგენის პროცედურა ტარდება რუსეთის ფედერაციის ვაჭრობისა და ეკონომიკის განვითარების სამინისტროს ბრძანებით დამტკიცებული სტანდარტული სქემის მიხედვით. შედგენილია სატიტულო ფურცელი, თან ერთვის აღმასრულებელი რეზიუმე. დოკუმენტი იწყება სარჩევით. ამას მოსდევს მისი ტიპიური აბზაცები.

კომპანიის ზოგადი მახასიათებლები და აღწერა

განყოფილებაში ხაზგასმულია ძირითადი საქმიანობის სახეობა, მმართველობის ფორმის დასახელება. მითითებულია პაკეტების წილის განაწილება მსხვილ აქციონერებს შორის, სახელმწიფო საკუთრება განისაზღვრება პროცენტულად. დგინდება საწარმოს სტრუქტურული განყოფილებების რაოდენობა და დასახელება, თანამშრომელთა რაოდენობა, სახელფასო ფონდი..

მითითებულია წარმოების შემადგენლობა, პროდუქციის სახეები და გამომავალი მოცულობა. განისაზღვრება საქონლის რეალიზაციით მიღებული წლის ოდენობა ფულადი და სხვა ექვივალენტური თვალსაზრისით. ექსპორტის მასა გამოითვლება პროდუქციის მთლიან წილში ფულადი თვალსაზრისით.

ფინანსური აღდგენა აღწერის პროცედურაში გულისხმობს ძირითადი საშუალებების აღწერს, მიმდინარე მშენებლობას, დასრულებული მოცულობის პროცენტს. სოციალური ობიექტები ერგება კომპანიის ბალანსს, წლიურ ტექნიკურ და მომსახურების ხარჯებს,გათვალისწინებულია სახელმწიფო შესაძლებლობების შენარჩუნებისა და სამობილიზაციო რეზერვების ხარჯები.

მონაცემები ბიზნესის მდგომარეობისა და გაყიდვადი პროდუქტების შესახებ

დადგენილია პროდუქციის სახეობები, მოცემულია მონაცემები წლიური წარმოების შესახებ გასული და საპროგნოზო პერიოდებისთვის. მითითებულია თითოეული ტიპის პროდუქტის წილი გაყიდვების მთლიან მოცულობაში და გამოითვლება შემოსავალი პროდუქტის ტიპის მიხედვით. საწარმოს ფინანსური გამოჯანმრთელება გულისხმობს თითოეული პროდუქტისთვის დაგეგმილი ინდიკატორების წარდგენას, საწარმოო სიმძლავრის ათვისების გამოთვლას, ათვისების შედარებით ანალიზს კრიზისის დროს და ეფექტური მუშაობის ერთი წლის განმავლობაში.

მიმწოდებლები აღწერილია მიწოდებული ძირითადი მასალების მონაცემებით, მითითებულია მათთან ანგარიშსწორების თანმიმდევრობა, შედარებულია შესყიდვის ფასები. ცალ-ცალკე შედგენილია მომხმარებელთა სიები, გაყიდვის ფასები დაყოფილია შიდა და საგარეო ბაზრებზე, მოწოდებულია მონაცემები საქონლის გადახდის მეთოდებზე.

კომპანიის ფინანსების ანალიზი

ეს განყოფილება მნიშვნელოვანია გაკოტრების მიზეზების დასადგენად. ფინანსური აღდგენა შეუძლებელია ეკონომიკური მაჩვენებლების ანალიზის გარეშე. დოკუმენტში წარმოდგენილია კომპანიის ლიკვიდურობის, ბიზნეს აქტივობის, ეკონომიკური სტაბილურობის გაანგარიშება, მითითებულია თითოეული პროდუქტის ჯამური ხარჯები და მიღებული ფინანსური მაჩვენებლები.

გვაწვდის მონაცემებს საბრუნავი კაპიტალის წილის შესახებ, იძლევა მონაცემებს საბრუნავი კაპიტალის მთლიან მასაზე და ნასესხები ფულის შესახებ. განისაზღვრება სახსრების სტრუქტურა და დაყოფა წარმოებაში და გამოთვლილი ინდიკატორები. განსაზღვრავს დენის დაფარვის შესაძლებლობასსაბრუნავი კაპიტალის ხარჯები და ორგანიზაციებთან ანგარიშსწორების საშუალო პირობები გაგზავნილი საქონლისთვის.

ფინანსური აღდგენა დასჭირდება კომპანიის მონაცემებს ყველა მიმდინარე ვალდებულებებისთვის გადახდის შესაძლებლობის შესახებ, ნასესხები სახსრების სტრუქტურული მდგომარეობისა და ბანკების ვალებად დაყოფისა და ფისკალური მომსახურებისა და შიდა ვალდებულებების პირდაპირ კრედიტორებად. კეთდება გაანგარიშება და მისი სტრუქტურა მოცემულია წარმოების ღირებულების შედგენისთვის, მონაცემები შედარებულია სტაბილურ წელს და იმავე კრიზისულ პერიოდში.

გამოითვლება ძირითადი მოგების პარამეტრები, ამ მიზნით მოცემულია მონაცემები გაყიდვებიდან მიღებული მოგებისა და ზარალის შესახებ, გადასახადები, ჩვეულებრივი საქმიანობა, საგანგებო სიტუაციები, გამოითვლება წმინდა მოგების მაჩვენებელი გასული პერიოდისთვის.

მარკეტინგის კვლევა

დოკუმენტის მარკეტინგული კომპონენტი აუცილებლად შედის ფინანსურ აღდგენაში, რადგან ის შეიცავს საქონლის გაყიდვისა და სწრაფი რეალიზაციის ძირითად ზომებს. განყოფილება შედგება ინდუსტრიის ორგანიზაციებისა და კომპანიის ადგილის მოკლე აღწერაში ზოგად მასაში. მოცემულია საწარმოს დადებითი და უარყოფითი მხარეები კონკურენტებთან შედარებით. მოცემულია ამ სფეროში საბაზრო ურთიერთობების ობიექტური აღწერა, მომხმარებელთა სამიზნე მასები და საქონლის წილი განხორციელების პროცესში. აღწერილია პროდუქციაზე მოთხოვნის გაზრდისა და შემცირების დინამიკა სხვადასხვა ფაქტორებიდან გამომდინარე, მოცემულია რეკომენდაციები გაყიდვების გასაუმჯობესებლად.

მუშავდება ეფექტური მარკეტინგული სტრატეგია, დგება სამოქმედო გეგმა კომპანიის პროდუქტებით ბაზრის გაჯერების მიზნით,აღწერილია პროდუქტის ნაკადების განაწილების არხები, სარეკლამო მოძრაობები და მყიდველზე ზემოქმედება მოთხოვნის გაზრდის მიზნით. მიღებული მონაცემების საფუძველზე შემოთავაზებულია პროდუქტის ახალი ან გაუმჯობესებული ტიპის შემუშავება და პროდუქტის უცხოურ ბაზარზე პოპულარიზაციის ღონისძიებები.

აღდგენის აქტივობები

თავში წარმოდგენილია კონკრეტული ღონისძიებები, რისთვისაც ტარდება მოვალის ფინანსური რეაბილიტაცია. საწარმოს საქმიანობის გარდაქმნის მიზნით მოცემულია კონკრეტული ქმედებები. ეფექტური აქტივობების შედეგად მიიღება შემდეგი შედეგები:

• არის ორგანიზაციის შემოსავლების ფულადი ზრდა;
• საწარმოში ყველა სახის ხარჯები და ხარჯები მცირდება;
• ახორციელებს კომპანიის ფულადი სახსრების მენეჯმენტის ოპტიმიზაციას და რაციონალიზაციას;
• ნაკისრი ვალდებულებების დროული დაფარვისთვის შექმნილია წინაპირობები.

წარმოების გეგმა

ეს ნაწილი განსაზღვრავს წარმოების ცვლილების როლს კომპანიის ფინანსურ ოპერაციებში. საწარმოო პროგრამა, გაყიდვების გეგმასთან ერთად, საქონლის წარმოების ღირებულებასა და გაყიდვის ფასებთან ერთად, იფარება პუნქტად. გამოითვლება ძირითადი საშუალებების, პერსონალის და რესურსების საჭიროება, დაზუსტებულია სახელფასო ფონდი. ეს ასევე მიუთითებს გარე მიზეზების დადებით ან უარყოფით გავლენას წარმოებაზე და განიხილება შესაძლო რისკები.

დაფინანსების გეგმა

განყოფილება ხასიათდება ფინანსური აღდგენის არჩეული გზის ეფექტურობის ობიექტური მტკიცებულებით. სავარაუდო განაწილება ხდებაფინანსური ნაკადები და ვალდებულებებზე მომავალი გადახდები საწარმოს მატერიალურ-ტექნიკური საჭიროებების გათვალისწინებით. აუცილებლად გაითვალისწინეთ ბარტერული ტრანზაქციები, საქონლისა და ნაღდი ფულის ურთიერთ ოფსეტური.

წარმოებულია საწარმოს ფინანსური შედეგების რეალური პროგნოზი ეკონომიკური რეფორმების პროცედურის შემდეგ, რის შედეგადაც ხდება კომპანიის საპროგნოზო ბალანსი, რომელიც აშკარად აჩვენებს ფინანსური მდგომარეობისა და ეკონომიკური მაჩვენებლების გაუმჯობესებას.

დასასრულს, უნდა აღინიშნოს, რომ კრიზისულ საწარმოში ეკონომიკური მდგომარეობის გაუმჯობესების მრავალი გზა არსებობს, მაგრამ მათი წარმატებული გადაწყვეტისთვის ტარდება ეკონომიკური აქტივობის დაუყოვნებელი ანალიზი ყოველივე ზემოთქმულის გათვალისწინებით. ინდიკატორები. თუ ეს დროულად არ გაკეთებულა, მაშინ წარმოების შემცირება და გადახდისუუნარობის გამწვავება ძალიან საზიანო გავლენას მოახდენს კომპანიის ფინანსურ მდგომარეობაზე და გამოიწვევს მის გარდაუვალ კოლაფსს.