ფინანსების პროგნოზირება და დაგეგმვა. ფინანსური დაგეგმვის მეთოდები. ფინანსური დაგეგმვა საწარმოში

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ფინანსური დაგეგმვა საინტერესო ფენომენია. ითვლება, რომ მისი ჩართვა ტრადიციულად დაკავშირებულია ბიზნეს პრობლემების გადაჭრასთან, კომერციულ სფეროსთან. მაგრამ ეს ყოველთვის ასე არ არის. ჩვეულებრივი მოქალაქეები ყოველდღიურ ცხოვრებაში შეიძლება კარგად ჩაერთონ ფინანსურ დაგეგმარებაში. ფინანსური დაგეგმვის რომელი ნიუანსი იმსახურებს განსაკუთრებულ ყურადღებას? რა ამოცანების წინაშე შეიძლება აღმოჩნდეს საწარმო შესაბამისი საქმიანობის ფარგლებში?

რა არის ფინანსური დაგეგმვა?

ფინანსური დაგეგმვა არის მართვის საქმიანობის ყველაზე მნიშვნელოვანი ნაწილი ნებისმიერ კომერციულ საწარმოში. საუკეთესოა ბიზნესის განვითარება კარგად განსაზღვრული ალგორითმის შესაბამისად, მოდელის საფუძველზე, რომლის ფუნქციონირება დამოკიდებულია ფაქტორებზე, რომლებიც პროგნოზირებად და გამჭვირვალეა კომპანიის მენეჯმენტისთვის. ფინანსური დაგეგმვა საშუალებას გაძლევთ დააკავშიროთ ორგანიზაციის შესაძლებლობები იმ ამოცანებთან, რომლებიც საწარმოს მფლობელებმა დაადგინეს საკუთარ თავს. ეს პროცესი ასევე საშუალებას აძლევს კომპანიის მენეჯმენტს აღმოაჩინოს სახსრების საჭირო წყაროები და მათი გამოყენების ეფექტური სცენარი.

ფინანსების დაგეგმვაიგი შექმნილია იმისთვის, რომ დაეხმაროს საწარმოს მენეჯმენტს ადექვატური პროპორციების დადგენაში სხვადასხვა ტიპის რესურსებს შორის, რომლებსაც კომპანია ფლობს. ეს შეიძლება იყოს, ფაქტობრივად, კაპიტალი, ან ძირითადი საწარმოო აქტივები. ფინანსური დამგეგმავი აკავშირებს სხვადასხვა ძირითად ინდიკატორებს (როგორიცაა, მაგალითად, ხარჯები, გამოშვების მოცულობა, კაპიტალის ინვესტიციები) მიმდინარე ბიზნეს მიზნებთან. ეს საშუალებას გაძლევთ შექმნათ უფრო მდგრადი ბიზნეს მოდელი რაციონალურ კრიტერიუმებზე დაყრდნობით.

დაგეგმვისა და პროგნოზირების თანაფარდობა

ეკონომიკაში განსაზღვრულია ტერმინი, რომელიც ძალიან ახლოსაა იმ ტერმინთან, რომელსაც ჩვენ განვიხილავთ, კერძოდ, "პროგნოზირება". რა არის მისი სპეციფიკა? რა კავშირია პროგნოზირებასა და ფინანსურ დაგეგმვას შორის? ორ აღნიშნულ ტერმინთან დაკავშირებით შეიძლება გამოიყოს რამდენიმე საერთო მახასიათებელი, კერძოდ: ობიექტის მთლიანობა და მისი ეკონომიკური გარემო, მსგავსი ან იდენტური მეთოდების გამოყენება დასახული ამოცანების გადაჭრაში, ბიზნესის განვითარებასთან დაკავშირებული მიზნების არსებობა. პრიორიტეტები.

თუმცა, პროგნოზირებასა და ფინანსურ დაგეგმვას აქვს მრავალი მნიშვნელოვანი განსხვავება. რაც შეეხება პირველ ტერმინს, ის არ გულისხმობს გამოვლენილი შაბლონების მკაცრ დაცვას. ისინი, როგორც წესი, სავარაუდო ხასიათისაა და ნაკლებად დეტალურია, ვიდრე ფინანსურ გეგმაში წარმოდგენილი. პროგნოზირება არის საწარმოს შესაძლებლობების პერსპექტიული შესწავლა, დაგეგმვა არის ალგორითმების შემუშავება, რომელთა განხორციელება აუცილებელია კომპანიის მენეჯმენტის წინაშე არსებული მიმდინარე ამოცანების გამო.

შეიძლება ასევე აღინიშნოს, რომ გეგმების გააქტიურება შეიძლება გულისხმობდეს კომპანიის გარკვეულ ვალდებულებებს გარე მოთამაშეების - ინვესტორების ან მარეგულირებლების მიმართ. ამრიგად, საჯარო ფინანსების დაგეგმვა ყველაზე ხშირად დაკავშირებულია კომპეტენტურ სტრუქტურებთან გარკვეულ ფინანსურ რესურსებზე (ყველაზე ხშირად საბიუჯეტო) სუბიექტებისთვის ანგარიშგების მკაცრ პროცედურებთან. პროგნოზირება, თავის მხრივ, ვერ იქნება შესაბამისი კონტროლის საფუძველი, ვინაიდან, როგორც ზემოთ აღვნიშნეთ, მასში გამოყენებულია ალბათური კრიტერიუმები, რომლებიც პრაქტიკაში შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს შესაბამისი წინასწარი ანალიზის დროს განსაზღვრულისგან.

კომერციულ სფეროში, პროგნოზირება ხშირად არის ბიზნესის განვითარების სტრატეგიის თანაბრად მნიშვნელოვანი კომპონენტი. მაგალითად, სავაჭრო საწარმოს ფინანსების დაგეგმვა - როგორც ორგანიზაცია, რომელიც ძალიან არის დამოკიდებული შემოსავლების მოცულობაზე - დიდწილად არის მიბმული მხოლოდ საქონლის მყიდველების მოთხოვნის პროგნოზირებულ ინდიკატორებთან. როგორ შეიძლება ამის გამოხატვა? უპირველეს ყოვლისა, ის ფაქტი, რომ კომპანიის მენეჯმენტს შეუძლია მოსთხოვოს დაქვემდებარებულ სტრუქტურებს, რათა მაქსიმალურად შეესაბამებოდეს შესრულების შედეგები მოსალოდნელ მაჩვენებლებს, რომლებიც განისაზღვრება პროგნოზების საფუძველზე.

ფინანსური დაგეგმვის ძირითადი ამოცანები

ფინანსთა დაგეგმვა გულისხმობს კომპანიის მენეჯმენტისთვის გარკვეული ამოცანების ფორმირებას. ეს მოიცავს:

- რეზერვების აღმოჩენა, რომელსაც შეუძლია გაზარდოს კომპანიის შემოსავალი;

- ეფექტურობის გაუმჯობესებაკაპიტალის ჩართულობა;

დანახარჯებისა და წარმოების გეგმის კორელაციის ოპტიმალური ფორმულების განსაზღვრა;

- საწარმოსა და პარტნიორ სტრუქტურებს - ბანკებს, კონტრაქტორებს, კლიენტებს შორის ფინანსური კომუნიკაციების კუთხით კონსტრუქციული ურთიერთქმედების უზრუნველყოფა.

პრობლემების გადაჭრის პროცესში ორგანიზაციის მენეჯმენტი ახორციელებს საქმიანობას შემდეგ ძირითად მიმართულებებში: კაპიტალის მოძრაობა, ფინანსური სამართლებრივი ურთიერთობები, აგრეთვე სააღრიცხვო საქმიანობა (ბუღალტრული აღრიცხვა, ანგარიშგება - შიდა ან სახელმწიფო მარეგულირებლებს).

ეს არის ფინანსური დაგეგმვის მთავარი ამოცანები. მოდით ახლა გამოვიკვლიოთ ძირითადი პრინციპები, რომლებიც შეიძლება ეფუძნებოდეს საწარმოს შესაბამის საქმიანობას.

საკვანძო დაგეგმვის პრინციპები

შევისწავლოთ ძირითადი პრინციპები, რის საფუძველზეც შეიძლება განხორციელდეს ფინანსური დაგეგმვა საწარმოში. მკვლევარები განსაზღვრავენ შემდეგ ჩამონათვალს:

- პრიორიტეტიზაცია;

- პროგნოზირების მეთოდების გამოყენებით;

- რისკის ანალიზი;

- კოორდინაცია და კონტროლი.

მოდით უფრო დეტალურად განვიხილოთ მათი არსი.

ისეთ პრინციპთან დაკავშირებით, როგორიცაა პრიორიტეტიზაცია, საწარმოები უმეტეს შემთხვევაში დგანან იმ ფაქტის წინაშე, რომ წარმოება და ბიზნესის განვითარებასთან დაკავშირებული სხვა ამოცანები რთულდება. ამ ყველაფრის გადასაჭრელად ხშირად საჭიროა უზარმაზარი რესურსების ინვესტიცია, მათ შორის იმ ამოცანების გადაჭრაში, რომლებიც აშკარად მეორეხარისხოვან ხასიათს ატარებენ ბიზნესის განვითარების თვალსაზრისით. მენეჯმენტიამიტომ ფირმას უნდა შეეძლოს საქმიანობის ძირითადი სფეროების იდენტიფიცირება (და საჭირო რესურსების კონცენტრირება შესაბამის სფეროებში).

კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი პრინციპი, რომელზეც შეიძლება დაფუძნდეს ფინანსური დაგეგმვა საწარმოში, არის პროგნოზირება. ის შეიძლება განხორციელდეს სხვადასხვა ასპექტში. ეს შეიძლება იყოს შიდა წარმოების პროცესების პროგნოზირება, გარე ფაქტორების გავლენა - როგორც საბაზრო, ასევე ადმინისტრაციული. აქ მთავარი მეთოდია შესაბამის სფეროებთან დაკავშირებული პროცესების ანალიზი.

რისკის ანალიზი არის კიდევ ერთი მნიშვნელოვანი პრინციპის მაგალითი ფინანსური დაგეგმვის ფორმირებული პრობლემების გადაჭრის პროცესში. ფაქტია, რომ თითქმის ნებისმიერი ბიზნესი ხორციელდება გარემოში, რომელიც ხასიათდება გარკვეული პოტენციური საფრთხეებით. ეს შეიძლება იყოს, მაგალითად, ვალუტის რყევები ან მთავრობის მარეგულირებლების არასტაბილური პოლიტიკა. ასევე მნიშვნელოვანია საგარეო პოლიტიკური რისკები - ეს განსაკუთრებით შესამჩნევია დასავლეთის სანქციების მაგალითზე რუსული საწარმოების მიმართ.

კოორდინაცია და კონტროლი ფინანსური დაგეგმვის სხვა არსებითი პრინციპების მაგალითებია. რა შეიძლება ითქვას მათზე? კოორდინაცია საკმაოდ რთული ტერმინია. ეს შეიძლება გავიგოთ, ერთი მხრივ, როგორც საწარმოში სხვადასხვა საქმიანობის ერთობლიობა ერთ კონცეფციაში, მეორე მხრივ, მართვის მეთოდების გამოყენება, რომლებიც საერთოა წარმოების ყველა სფეროსთვის, უნივერსალური პრინციპების დანერგვა კორპორატიული კულტურის შესანარჩუნებლად, და თანამშრომლებს შორის ცოდნის გავრცელება, რაც ხელს უწყობს კომპანიის ძირითადი პრიორიტეტების გააზრებას. კონტროლი არის პროცედურები ამის უზრუნველსაყოფადსაწარმოს თანამშრომლებმა იმ ალგორითმებზე, რომლებიც შეტანილია შესაბამის გეგმებში.

დაგეგმვის მეთოდები

მოდით შევისწავლოთ როგორია ფინანსური დაგეგმვის მეთოდები. მათი კლასიფიკაციის მრავალი მიდგომა არსებობს. რუს მეწარმეებს შორის საკმაოდ გავრცელებული გახდა ის, რომელიც ეფუძნება საქმიანობის დაყოფას მათი ორიენტაციის კრიტერიუმების მიხედვით: ქვემოდან ზევით (დაქვემდებარებული განყოფილებებიდან მენეჯმენტამდე), ზემოდან ქვემომდე, ასევე განხორციელების გზით. ფირმის თანამშრომლებისა და მენეჯმენტის ინიციატივების საწინააღმდეგოდ. მოდით უფრო დეტალურად შევისწავლოთ ფინანსური დაგეგმვის ეს მეთოდები.

ქვემოდან ზევით დაგეგმვასთან დაკავშირებით შესაბამისი გეგმები ყალიბდება დაქვემდებარებული სტრუქტურების კომპეტენტური სპეციალისტების მიერ, მათი წარმოების პროცესების დეტალური ანალიზის შედეგების საფუძველზე.

ამ მეთოდის უპირატესობა ის არის, რომ ბიზნესის განვითარების შესაბამისი ალგორითმების სტრუქტურა იქნება ძალიან დეტალური, მათ შორის უმცირესი ნიუანსები, რომელთაგან ბევრი მოგვიანებით შეიძლება აღმოჩნდეს საკვანძო წარმოების პრობლემების გადაჭრის თვალსაზრისით.

მეორე მეთოდი ვარაუდობს, რომ კომპანიის მენეჯმენტი აყალიბებს ზოგად, კონცეპტუალურ ამოცანებს და გადასცემს მათ დაქვემდებარებულ სტრუქტურებს შესაბამისი ტიპის ფინანსური განვითარების გეგმის შემდგომი დეტალებისა და სტრუქტურირების მიზნით. ამ მეთოდის უპირატესობა ის არის, რომ დაგეგმვა თავდაპირველად ითვალისწინებს ძირითად სტრატეგიულ ფაქტორებს, როგორიცაა კომპანიის საქმის მდგომარეობა ბაზარზე (პირველ სცენარში, ადგილობრივი განყოფილებების სპეციალისტებს შეიძლება ჰქონდეთსაკმაოდ ზოგადი ან სრულიად მცდარი წარმოდგენა ამის შესახებ), კრედიტორებთან და ინვესტორებთან ურთიერთობის სპეციფიკა (ასევე, დაქვემდებარებული სტრუქტურების თანამშრომლებმა შეიძლება არაფერი იცოდნენ შესაბამისი ნიუანსების შესახებ).

მესამე სქემა ხასიათდება პირველი ორის ძირითადი პრინციპების ერთდროული გააქტიურებით. ამრიგად, იგი განსაზღვრავს ორივეს მთავარ სარგებელს - სტრატეგიული ფინანსური დაგეგმარების, მხოლოდ მენეჯმენტისთვის ცნობილი ფაქტორების გათვალისწინებით, ასევე ბიზნეს პროცესების დეტალურ აღწერას.

რა შეუძლია შეუშალა ხელი საწარმოს მუდამ მესამე სქემის ფარგლებში იმუშაოს, რადგან ეს ასე წარმატებულია? ამის მიზეზი შეიძლება იყოს, მაგალითად, საწარმოში სავაჭრო საიდუმლოების მკაცრი დაცვა. ამრიგად, კომპანიის მენეჯმენტს ყოველთვის არ აქვს შესაძლებლობა დაქვემდებარებული თანამშრომლების ყურადღების მიქცევის მონაცემები კომპანიის საკრედიტო დატვირთვის შესახებ ან ინფორმაცია, რომელიც ასახავს კომპანიის ურთიერთქმედებას ინვესტორებთან. ამ შემთხვევაში, დიდი ალბათობით, ჩართული იქნება სუფთა ქვემოდან ზევით სცენარი.

დაგეგმვის ხელსაწყოები

მაშ ასე, ჩვენ განვიხილეთ ძირითადი მეთოდები, რომლითაც შეიძლება განხორციელდეს ფინანსური დაგეგმვა. საბაზრო ეკონომიკა არის ფენომენი, რომელიც მოიცავს კონკურენტულ ურთიერთობებს მოთამაშეებს შორის კონკრეტულ ბიზნეს სეგმენტში. გამარჯვებული პოზიცია, დიდი ალბათობით, იქნება იმ კომპანიებთან, რომლებსაც შეუძლიათ გამოიყენონ ყველაზე ეფექტური ინსტრუმენტები ფინანსური დაგეგმვასთან დაკავშირებული პრობლემების პრაქტიკული გადაწყვეტის თვალსაზრისით. ჩვენ შევისწავლით თუ რა ინსტრუმენტების გამოყენება შეუძლიათ ბიზნესს განხილული თვალსაზრისითსაქმიანობის მიმართულებები.

ანალიზი

მათ შორის ყველაზე გავრცელებული და მნიშვნელოვანი - ეკონომიკური ანალიზი. ეს ინსტრუმენტი საშუალებას აძლევს კომპანიას განსაზღვროს ის შაბლონები, რომლებიც ახასიათებს წარმოების პროცესებს, ასევე კომპანიისა და გარე მოთამაშეებს შორის ურთიერთქმედების სფეროებს - კონტრაქტორებს, კრედიტორებს, მომხმარებლებს. ეკონომიკური ანალიზი საშუალებას გაძლევთ დაადგინოთ რა რეზერვები აქვს კომპანიას და რისთვის შეუძლიათ ისინი საკმარისი. შეიძლება აღინიშნოს, რომ შესაბამისი ინსტრუმენტი მრავალი მკვლევარის მიერ განიხილება ფინანსური დაგეგმვის დამოუკიდებელ მეთოდად მისი სირთულის, მასში დამატებითი კომპონენტების დიდი რაოდენობის არსებობის გამო.

რაციონირება

კიდევ ერთი გავრცელებული ინსტრუმენტი, რომელიც შეიძლება გამოყენებულ იქნას დაგეგმვისთვის საწარმოს ფინანსურ სისტემაში, არის რაციონირება. მისი სპეციფიკა არის ის, რომ კომპეტენტური სპეციალისტები, რომლებიც მუშაობენ კომპანიაში, გამოთვლიან გარკვეულ დაგეგმილ, მოსალოდნელ ინდიკატორებს სტანდარტების ხელმისაწვდომ მონაცემებზე დაყრდნობით (მაგალითად, საქონლის წარმოებას ან მომსახურების მიწოდებას). შესაბამისი ნორმების წყაროები შეიძლება იყოს როგორც ოფიციალური (ანუ შეიძლება მოიცავდეს კანონის ამა თუ იმ წყაროს - მაგალითად, ფედერალური კანონი), ასევე შიდა.

ოპტიმიზაცია

შემდეგი ყველაზე მნიშვნელოვანი დაგეგმვის ინსტრუმენტი არის ოპტიმიზაცია. ფაქტია, რომ ეკონომიკური ანალიზისა და რაციონირების საფუძველზე, შესაძლებელია ერთდროულად რამდენიმე კონცეფციის შემუშავება, რომელიც გვთავაზობს საწარმოში ფინანსების განაწილების სცენარებს. მათგან უნდა აირჩიოთ ის, რომელიც ასახავსკომპანიაში არსებული მდგომარეობა ყველაზე ობიექტურია და, შესაბამისად, შეიძლება ჩაითვალოს ოპტიმალურად. აქ მთავარი კრიტერიუმია საწარმოს მიერ გარკვეული მიდგომების გამოყენებისას მინიმალური დანახარჯებისა და მაქსიმალური შემოსავლის მიღწევა. ოპტიმალურად არჩეული იქნება გეგმა, რომელიც წინასწარ განსაზღვრავს კომპანიის საქმიანობის ყველაზე სრულ შესაბამისობას ამ პრიორიტეტებთან.

ეს არის ძირითადი ინსტრუმენტები, რომლითაც შეიძლება განხორციელდეს ფინანსური დაგეგმვა. ფინანსები არის რესურსი, რომელიც შეიძლება გამოიყენოს ორგანიზაციამ სხვადასხვა სახის ამოცანებთან დაკავშირებით. ამრიგად, კაპიტალის გამოყენების პერსპექტივები შეიძლება დამოკიდებული იყოს საწარმოში ჩართულ გეგმების კონკრეტულ ტიპზე.

გეგმის ტიპები

მოდით შევისწავლოთ რა სახის ფინანსური დაგეგმვაა. მათი კლასიფიკაციის მრავალი მიდგომა არსებობს. რუს მკვლევარებს შორის გავრცელებულია სქემა, რომლის მიხედვითაც ფინანსების დაგეგმვა და კონტროლი ხორციელდება შესაბამისი აქტივობების პერსპექტიულ, მიმდინარე და ოპერატიული კლასიფიკაციის საფუძველზე. განვიხილოთ მათი სპეციფიკა უფრო დეტალურად.

წინასწარი დაგეგმვა გულისხმობს საწარმოს მიერ ძირითადი სტრატეგიული პრიორიტეტების შემუშავებას, რომელიც უნდა განხორციელდეს დროის მნიშვნელოვან მონაკვეთში, მაგალითად, 3-5 წლის განმავლობაში. ამ ასპექტში, გეგმების შემუშავება, როგორც წესი, ხორციელდება "ზემოდან ქვევით" სქემის მიხედვით, ანუ შესაბამისი ალგორითმები მოიცავს ინფორმაციას, რომელიც ასახავს არა მხოლოდ კომპანიის განვითარების შიდა სპეციფიკას, არამედ გარე გარემოში წარმოქმნილი ფაქტორების გავლენა.

მიმდინარე დაგეგმვა მოიცავს განვითარებასკრიტერიუმები, რომლის მიხედვითაც საწარმო უნდა განვითარდეს უფრო მოკლე დროში, ვიდრე გრძელვადიანი გეგმების შედგენისას - დაახლოებით 1 წელი. ეს მექანიზმი ყველაზე ხშირად გულისხმობს შერეული სქემის გამოყენებას შესაბამისი ალგორითმების ფორმირებისთვის. ანუ კომპანიის მენეჯმენტი, ერთის მხრივ, დაქვემდებარებულ სტრუქტურებს აწვდის გარკვეული ტიპის სტრატეგიულად მნიშვნელოვან ინფორმაციას კომპანიის განვითარებასთან დაკავშირებით, მეორე მხრივ კი მათგან იღებს გეგმის ეტაპების დეტალებს.

ოპერაციული დაგეგმვა გულისხმობს ამოცანების გადაჭრას, რომლებიც კომპანიის წინაშე დგას დროის კონკრეტულ პერიოდში, ან რომლებიც უნდა გადაიჭრას უახლოეს თვეებში. ყველაზე ხშირად, დაგეგმვა ხორციელდება "ქვემოდან ზევით" სქემის მიხედვით. მენეჯმენტს, როგორც წესი, ამ შემთხვევაში აზრი არ აქვს თანამშრომლებისთვის ბიზნესის განვითარების სტრატეგიული ნიუანსების გამჟღავნებას.

გეგმავს არა მხოლოდ ბიზნესს

დაგეგმვა, როგორც სტატიის დასაწყისშივე აღვნიშნეთ, ფინანსებთან მუშაობის მნიშვნელოვანი კომპონენტია და არა მხოლოდ ბიზნესში. სახელმწიფო უწყებები და არაკომერციული ორგანიზაციები ასევე ეწევიან შესაბამის საქმიანობას. ასევე წესრიგშია საოჯახო დაფინანსების დაგეგმვა რუსეთში. პოპულარობას იძენს მოქალაქეების პირადი კეთილდღეობის გაუმჯობესების ტექნიკა სხვადასხვა სასარგებლო ტექნიკისა და მზა ხელსაწყოების გამოყენებით, მაგალითად, კომპიუტერული პროგრამების სახით. დაგეგმვა არის საქმიანობის სახეობა, რომელიც საკმაოდ შეესაბამება თანამედროვე ადამიანის ყოველდღიურ ცხოვრებას.

შეიძლება ითქვას, რომ მეთოდები ჩვენ აღვნიშნეთ დაფინანსური დაგეგმვის ინსტრუმენტები თანაბრად თავსებადია მოქალაქის საქმიანობის ნებისმიერ სფეროსთან, იქნება ეს ოჯახური თუ პირადი ბიუჯეტირება? მორგებული კონკრეტული ბიზნეს პროცესების არსებობისთვის, როგორიცაა საქონლის გამოშვება ან ზოგადად ფინანსური ტრანზაქციების სააღრიცხვო მომსახურება, კომერციული სფეროს ძირითადი სქემები გამოიყენება ზოგად სამოქალაქო საქმიანობაზე. ადამიანმა შეიძლება, მაგალითად, შეადგინოს კაპიტალის მართვის პირადი გეგმა სტრატეგიული პერიოდის ასპექტში, მიმდინარე და საოპერაციო პრობლემების გადასაჭრელად. ეს შეიძლება მოიცავდეს ანალიზს, ნორმალიზებას და ოპტიმიზაციას.

რა თქმა უნდა, იმ შემთხვევაში, თუ მოქალაქე, რომელსაც არ გააჩნია შესაბამისი კვალიფიკაცია, ეწევა შესაბამის საქმიანობას, ეს საქმიანობა უკიდურესად გამარტივდება. მაგრამ ისინი სრულად შეესაბამება ფინანსური დაგეგმვის ნიუანსების სპეციფიკას, რომელიც ზემოთ განვიხილეთ. ამრიგად, პირად ბიუჯეტს შეიძლება ჰქონდეს გამოხატული მსგავსება საწარმოში კაპიტალის მობილიზების შესაბამის გეგმასთან, თუმცა გამარტივებული ფორმით.