რა არის დროებითი ნაღდი ფული? ფულადი უფსკრული: გაანგარიშების ფორმულა

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ნებისმიერი მოქმედი ორგანიზაცია თავის საქმიანობას წარმართავს გარკვეული წესების მიხედვით. სამუშაო პროცესი გულისხმობს ნედლეულის, ენერგორესურსების შეძენას, პროდუქციის რეალიზაციას, ასევე მომხმარებლებისგან გადახდის მიღებას. იდეალურ შემთხვევაში, ყველა ტრანზაქცია უნდა განხორციელდეს თანაბრად, მაგრამ ზოგიერთ შემთხვევაში შეიძლება მოხდეს დაგვიანება - ნაღდი ფული.

მეტი სიტუაციის შესახებ

ზოგჯერ საოპერაციო ციკლები არ ემთხვევა ფინანსურ ქმედებებს, როდესაც მომხმარებელს ჯერ არ გადაუხდია შეძენილი საქონლის საფასური, მაგრამ უკვე აუცილებელია იმავე ფულზე სხვა პარტიისთვის ნედლეულის შეკვეთა. ასეთი სიტუაციები დამახასიათებელია არა მხოლოდ მცირე, არამედ დიდი ორგანიზაციების საქმიანობისთვის.

არ უნდა ვიფიქროთ, რომ დროებითი ფულადი ხარვეზი არის მენეჯერების არასწორი მუშაობის ან სააღრიცხვო არასწორი გამოთვლების შედეგი. ყველაზე ხშირად, მისი მიზეზები საკმაოდ ობიექტურია. თუმცა, ლიდერებს აქვთ მოვალეობა, რომ ასეთი შემთხვევები მინიმუმამდე დაიყვანონ.

შემთხვევის ძირითადი მიზეზები

სამუშაო პროცესებს შორის შეფერხება შეიძლება გამოწვეული იყოს არა მხოლოდ შიდა, არამედ გარე ფაქტორებით. ისინი თანაბარი არიანხარისხი შეიძლება გავლენა იქონიოს საწარმოს ფუნქციონირებაზე. თუმცა, გარე გარემოებების პროგნოზირება გაცილებით რთულია.

ფულადი ხარვეზების ძირითადი მიზეზები შემდეგია:

• ლიცენზიის გაუქმება და სხვა ფორსმაჟორული სიტუაციები, რომლებიც წარმოიშვა მომსახურე ბანკში;
• ორგანიზაციის მისამართის შეცვლა, რომელიც მოითხოვს ხელახალი რეგისტრაციას სხვადასხვა ორგანოებში;
• სხვა საგადასახადო სისტემაზე გადასვლა, რომელიც აუქმებს ან მოიცავს დღგ-ს გადახდას;
• არაოპტიმიზებული სამუშაო პრაქტიკა;
• სლოკინი მოვალეების მიერ;
• სირთულეები ექსპორტთან სანქციების ან სხვა ამკრძალავი ზომების შედეგად;
• კანონმდებლობის გართულება ქვეყანაში.

შეგიძლიათ ჩამოთვალოთ კიდევ ბევრი გარემოება, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს პაუზები მიმდინარე პროცესებს შორის. თუმცა, უმეტეს შემთხვევაში ისინი გამოწვეულია დებიტორული დავალიანებით.

გარეგნობის რისკის მართვა

ბიზნესის ლიდერებმა ყოველთვის უნდა იფიქრონ იმაზე, თუ როგორ აირიდონ ფულადი ხარვეზები ბიზნესის კეთების პროცესში. რისკის მართვა ეფუძნება ზოგად პრინციპებს და მოიცავს გაყიდვების ბაზრების კომპეტენტურ განაწილებას, პროდუქციის ასორტიმენტის გაფართოებას, დაზღვევას და უარყოფითი შედეგების მინიმიზაციას. დოკუმენტები უნდა მომზადდეს სავალდებულო წესით, რაც იძლევა შესაძლებლობას შეაგროვოთ საჭირო თანხები დაგვიანების შემთხვევაში.

ზოგჯერ ორგანიზაციები გამოსცემენ გარკვეული რაოდენობის ფასიანი ქაღალდების გამოშვებას სანდო პირების სახელზე. ზოგიერთ შემთხვევაში, სპეციალური შეთანხმებებიცესია, რომელიც იძლევა პრეტენზიების გადაცემას გარკვეულ ვალდებულებებზე. ჩამოთვლილი დოკუმენტების ასლები ჩვეულებრივ დამოწმებულია ნოტარიუსის მიერ. ისინი შეიძლება სასარგებლო იყოს საბანკო ინსტიტუტების ფინანსური მონიტორინგის მიზნებისათვის.

იმისათვის, რომ თავიდან აიცილოთ ფულადი უფსკრული რეგულარულად, თქვენ ყურადღებით უნდა გაითვალისწინოთ ხელმოწერილი ხელშეკრულებების პირობები. სასურველია მათში გათვალისწინებული იყოს წინასწარი გადახდის შესაძლებლობა და დაწესდეს გადახდების ვადები წინა თვის ბოლომდე. სასარგებლო ინსტრუმენტი შეიძლება იყოს საბანკო ანაბარი ადრეული გამჟღავნების შესაძლებლობით. რისკის დივერსიფიკაციისთვის მიზანშეწონილია მიმდინარე ანგარიშის გახსნა სხვა ბანკში.

კომპანიების ბალანსებთან რეგულარული მუშაობისას ხშირად ვლინდება საპირისპირო ვალდებულებები. რაციონალური გამოსავალი იქნება მათი ნაწილობრივი ანაზღაურება, რათა შეფერხების შემთხვევაში ეფექტური ინსტრუმენტი იყოს გამოყენებული. მათი გამოყენება შესაძლებელია რესურსების რაც შეიძლება სწრაფად მოსაზიდად.

გამოვლენის მახასიათებლები

იდეის გარეშე, თუ როგორ უნდა დადგინდეს ფულადი უფსკრული, შეუძლებელია საწარმოში სამუშაოს ეფექტურად წარმართვა. ასეთი პროცესების თავიდან ასაცილებლად აუცილებელია ფულადი სახსრების ნაკადების გულდასმით გაანალიზება და მოწყვლადობის პოვნა. თუ საწარმოო ციკლის დასაწყისშივე არის უარყოფითი ბალანსი, მაშინ შეგვიძლია ვთქვათ, რომ დადგა უსიამოვნო მომენტი.

ასევე უნდა შეამოწმოთ საქონლის ასორტიმენტი საწყობში. თუ მათი წილი მოიცავს შემდგომ მიწოდებას, მაშინ სიტუაციას არ შეიძლება ეწოდოს კრიტიკული. თუმცა მხოლოდ ამათთვისინდიკატორები ვერ ავლენენ ფულადი უფსკრული. გაანგარიშების ფორმულა ასეთია:

OS+DP-PP=KO.

ცხრილი იძლევა სიმბოლოების განმარტებას.

აბრევიატურა	აღწერა
OS	ფინანსური ნაკადების ჯამური რაოდენობა ოპერაციების დაწყებამდე
DP	დებიტორული ანგარიშები გამოქვეყნებულია
PP	დღეში მიღებული თანხა ნედლეულის მიწოდებაზე
KO	საბოლოო ბალანსი ყველა ოპერაციის დასრულების შემდეგ

ეს ფორმულა უნდა გამოითვალოს ყველა სამუშაო დღეს, რათა დროულად აღმოაჩინოს დაგვიანებები. თუ გამოთვლა უარყოფითი რიცხვი აღმოჩნდა, მაშინ კარგად უნდა იფიქროთ პირველ ორ პუნქტზე, რათა დაბლოკოთ გადახდები მომწოდებლებთან.

ხშირი შეცდომები, როდესაც ხდება

ბევრი ფინანსური დირექტორი ღებულობს არასწორ გადაწყვეტილებებს.

1. გაიცემა მოკლევადიანი სესხები, რომლებსაც ხელშესახები შედეგი არ მოაქვს. მაგრამ ისინი ზრდის მომავალი გადახდების ოდენობას, რადგან მათზე პროცენტი ირიცხება. ასეთ სტრატეგიას მხოლოდ მაშინ შეუძლია წარმატების მოტანა, თუ არსებობს საწარმოს განვითარების მკაფიო გეგმა.
2. ავანსი გადახდისას კეთდება დიდი ფასდაკლებები, რომლებიც ზოგიერთ შემთხვევაში არ ფარავს წარმოების გაწეულ ხარჯებს.
3. საწყისიწარმოებისთვის საჭირო მასალების გადახდა ხდება პერიოდის ბოლოს, რაც არღვევს საწარმოს რიტმს.
4. მიყიდა არსებული კაპიტალის ნაწილი უფრო დიდ ორგანიზაციებს.

მოქმედებები ფულადი სახსრების ხარვეზების დროს

მიუხედავად იმისა, რომ ბევრ კომპანიას აქვს უამრავი რეზერვი, ყოველთვის არ არის შესაძლებელი კომპანიის სრულად დაცვა შეფერხებისგან. ასეთ სიტუაციაში პანიკა არ არის საჭირო. უნდა შეფასდეს გადაუხდელობის სავარაუდო შედეგები და დაშვებული იქნას კონტრზომები.

შეიძლება განხორციელდეს შემდეგი ქმედებები პრობლემური სიტუაციის თავიდან ასაცილებლად.

1. საქონლის მიწოდების საგადახდო ოპერაციების შეჩერება საგარანტიო წერილების გაგზავნით, სადაც მითითებული იქნება გადახდის თარიღი.
2. საბანკო დეპოზიტის ადრეული გახსნა.
3. მესამე მხარეების ჩართვა კომპანიის ვალდებულებების პირდაპირ გადასახდელად.
4. მომხმარებლებისთვის წერილობითი მოთხოვნის გაგზავნა მიღებული დავალიანების დაფარვის გასააქტიურებლად.
5. ფასიანი ქაღალდების წარმოდგენა გადახდის სახით.

უკეთესი პერიოდის შემდეგ აუცილებელია შიდა რეზერვების შევსება, საიდანაც თანხები რთულ პერიოდში იქნა აღებული. ზედმეტი არ იქნება ცალკე აღვნიშნოთ მომხმარებლები და მომწოდებლები, რომლებიც დაეხმარნენ საწარმოს. ორგანიზაციის პოზიტიური რეპუტაცია, რომლის ჩამოყალიბებაზეც მუდმივად უნდა იმუშაოს, ხელს შეუწყობს ნეგატიური პუნქტების გამოსწორებას.

რას იწვევს მენეჯმენტის წარუმატებლობა?

ზოგიერთ შემთხვევაშიფულადი უფსკრული იწვევს ფინანსური ნაკადების გაუწონასწორებელ მოძრაობას. ზოგჯერ თანხები ინვესტიცია ხდება სრულიად განსხვავებულ ან დაკავშირებულ ბიზნეს სეგმენტებში ერთი და იგივე კატეგორიის კომპანიებში და ამას თავისი უარყოფითი ეფექტი აქვს. გარდა ამისა, რესურსების რეგულარული მიწოდება ყოველთვის არ არის იდეალური. ეს დიდწილად დამოკიდებულია ლიდერების ქმედებების თანმიმდევრულობაზე.

ხშირად, ბრუნვიდან იღებება ფული ახალ პროექტში ინვესტირებისთვის, რომელსაც აქვს სწრაფი მოგების პერსპექტივა. ამ სიტუაციაში მენეჯმენტის არასწორი გათვლები საფრთხეს უქმნის ორგანიზაციებს, რომელთა შემოსავალი არის ბიზნეს გარემოში უარყოფითი პოზიციის მქონე პარტნიორობის შედეგი.

ალტერნატიული გადაწყვეტილებები

დროის ხარვეზების დაფარვის სრულიად განსხვავებული გზები არსებობს. პირველი მათგანი არის სავაჭრო კრედიტის მიწოდება უშუალოდ მიმწოდებელთან, ხოლო მეორე არის მომხმარებლების წახალისება, რომ გადაიხადონ საწარმოს მიერ გაცემული ინვოისები ვადაზე ადრე.

ჰოლდინგ კომპანიებს შეუძლიათ:

• შექმენით ხაზინა, რომელიც იძლევა საბრუნავი კაპიტალის ოპტიმიზაციის შესაძლებლობას სესხის თანხის შემცირებისას;
• გააკეთეთ გარკვეული კატეგორიის საქონლის ცენტრალიზებული შესყიდვა, დაზოგეთ რესურსები მიწოდების მოცულობის გაზრდით;
• მიიღეთ ოვერდრაფტი დაკარგული სახსრების დასაფარად.

ფინალური ნაწილი

დამწყებთათვის გზამკვლევად შეიძლება მივიღოთ ქალაქის ბიუჯეტში დროებითი ფულადი ხარვეზების დაგეგმვის მეთოდი.იგი შექმნილია რუსეთის კანონმდებლობის სრული დაცვით გარკვეული დროის ინტერვალებით ჩამოყალიბებული ვალების მოცულობის დასადგენად.