ფულადი უფსკრული არის.. ფულადი ხარვეზის დაფარვა

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ყველაზე გავრცელებული პრობლემა, რომელსაც ბევრი ბიზნესი აწყდება, არის ეს. კომპანია მუშაობს ჩვეულ რეჟიმში, აწვდის შეკვეთებს, იღებს ნებისმიერ ხარჯს. თვის ბოლო მოდის, ყოველთვიური ტიპის ხარჯების გადახდა გჭირდებათ (ქირა, ხელფასი), მაგრამ თანხა არ არის საკმარისი. ამ სიტუაციას ფულადი უფსკრული ეწოდება.

საწარმოების მთავარი პრობლემა

ფულადი ხარვეზი არის სახსრების შუალედური დეფიციტი. როდესაც ფულის დახარჯვის დრო მოდის, მაგრამ არ არის დაგეგმილი ქვითრები, არის ფულადი ხარვეზი. ეს პრობლემა შეიძლება აღმოჩნდეს საკუთრების ნებისმიერი ფორმის ყველა საწარმოში. მისი გაჩენა ყოველთვის არ მიუთითებს საწარმოს გაუნათლებელ პოლიტიკაზე.

უქონლობის მიზეზები

ანგარიშებზე საჭირო თანხების ნაკლებობა შეიძლება წარმოიქმნას სხვადასხვა მიზეზის გამო. მაგალითად:

• საწარმოს ფინანსების გაუნათლებელი ორგანიზაცია;
• გადახდის დაგვიანება;
• არასტაბილური საბაზრო მდგომარეობა;
• ექსპორტის ფაქტორები.

როდესაც კომპანია გეგმავს ნაღდი ფულის ქვითრებს, მხედველობაში უნდა იქნას მიღებული მყიდველებისგან ამ ქვითრების დრო და მომწოდებლებისთვის მათი გადარიცხვის დრო. ძალიან ხშირად ეს პრობლემაა. ამიტომ საწარმოს ფინანსების ასეთი ორგანიზება ანგარიშზე სახსრების ნაკლებობის ერთ-ერთი მიზეზია.

ასევე დეფიციტის მიზეზი არიან არაკეთილსინდისიერი მყიდველები, რომლებიც აჭიანურებენ გადახდას. ეგრეთ წოდებული ფინანსური ხვრელი ძალიან ძლიერად იჩენს თავს, თუ მყიდველი ითხოვს გადავადებულ გადახდას. ასეთი სიტუაციის შედეგებმა შეიძლება უარყოფითად იმოქმედოს კომპანიის სტაბილურობაზე.

არსებობს ე.წ. დროებითი ფულადი უფსკრული. მისი პროგნოზირება შესაძლებელია, მუდმივი უფსკრულისგან განსხვავებით. ასეთი სიტუაციის შედეგების მინიმიზაციისთვის უნდა შემუშავდეს ღონისძიებების კონკრეტული გეგმა.

ნაღდი ფულადი ხარვეზის მაგალითი

მაგალითში, ნაღდი ფულის უფსკრული ასე გამოიყურება. არის კომპანია, რომელიც აწარმოებს პურის პროდუქტებს. კვირაში ერთხელ ის ყიდულობს ნედლეულს მომწოდებლებისგან და იხდის მათ მიწოდების დღეს, ანუ ფაქტის შემდეგ. მზა პროდუქციის რეალიზაცია ხდება გადავადებული 5 სამუშაო დღის განმავლობაში. დავუშვათ, ორშაბათს საქონელი მიიტანეს 1,5 მილიონი რუბლის ოდენობით და იმავე დღეს ნედლეულის მიწოდება 1,0 მილიონი რუბლის ოდენობით. ხელშეკრულების პირობების მიხედვით, კომპანიამ უნდა გადაიხადოს ნედლეულის მიწოდებისას, რაც ნიშნავს, რომ დაუყოვნებლივ იხდის შეკვეთას სრულად. რჩება კომპანიის ანგარიშზე 500 ათასი რუბლი. პარასკევს გადახდის ბოლო დღეს, კლიენტისგან მიიღება თანხა 400 ათასი რუბლის ოდენობით.რუბლი. მომდევნო ორშაბათს, ნედლეული კვლავ შეძენილია იმავე ოდენობით (1,0 მილიონი რუბლი). მაგრამ კომპანიის ანგარიშზე რჩება 900 ათასი რუბლი. ამრიგად, ბიუჯეტში იყო ფულადი ხარვეზი 100 ათასი რუბლის ოდენობით.

კომპანიას ეს ემუქრება შემდეგი შედეგებით:

• ჯარიმები დაგვიანებული გადახდისთვის;
• ნედლეულის დეფიციტი, რომელიც სავსეა წარმოების ტექნოლოგიის დარღვევით;
• კომპანიის რეპუტაცია რისკის ქვეშ დადგება.

მომავლის პროგნოზი

როგორ გამოვთვალოთ ფულადი უფსკრული? მოდი ახლა გავარკვიოთ.

ფულადი უფსკრული არის პრობლემა, რომლის პროგნოზირება და გამოთვლა შესაძლებელია და უნდა მოხდეს. ამისათვის თქვენ უნდა შეადგინოთ ფულადი სახსრების ნაკადების ფინანსური ანგარიში და განსაზღვროთ ხარჯების სახეები. თუ ახალი საოპერაციო პერიოდის დასაწყისში წარმოიქმნება უარყოფითი მნიშვნელობა წარმოებაში, მაშინ წარმოიქმნება ფულადი უფსკრული. თქვენ ასევე უნდა გააანალიზოთ დარჩენილი ნედლეული. თუ მათი რაოდენობა საკმარისია მომდევნო შესყიდვამდე, მაშინ საწარმოში მდგომარეობა საკმაოდ სტაბილურია.

არსებობს ფორმულა, რომლითაც შეგიძლიათ გამოთვალოთ ისეთი პრობლემა, როგორიცაა ფულადი უფსკრული.

ფორმულა

DS+PD-PP=ODS, სადაც:

DS - ნაღდი ფული დღის დასაწყისში;

PD - მიღებული გადახდები;

PP - გადახდები მომწოდებლებთან;

ODS - ნაღდი ფული დღის ბოლოს.

თუ ODS-ის მნიშვნელობა უარყოფითია, რეკომენდებულია მოვალეებთან მუშაობა, რათა მათმა ვალმა დაფაროს უარყოფითი მნიშვნელობა.

ექსპერტები გირჩევენ ამის გაკეთებასგაანგარიშება ყოველდღე

შეასწორეთ შეცდომები

ფულადი ხარვეზის დასაფარად აუცილებელია ზემოაღნიშნული ფორმულის მიხედვით ყოველდღიური დეტალური ანგარიშის შედგენა. აუცილებელია გაირკვეს, რა ფაქტორია მისი წარმოშობის მიზეზი. ამის შემდეგ შესაძლებელია შემდგომი გადაწყვეტილებების მიღება. ქვემოთ მოცემულია ბრძოლის შესაძლო გზები.

დღიური მუშაობა დებიტორებთან. თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ კლიენტებს ყოველდღე, დაუკავშირდეთ, გაარკვიოთ გადახდის დაგვიანების მიზეზი და იპოვოთ საერთო გადაწყვეტილებები. თუ შესაძლებელია სასაქონლო სესხის გაცემა, მაშინ უნდა გახსოვდეთ რამდენიმე ფაქტორი: თქვენ უნდა დააწესოთ სესხის ადეკვატური ლიმიტები, დაალაგოთ ვალები და შეურიგდეთ მოვალეებს.

უნდა ეცადოთ სესხების გამოყენება რაც შეიძლება ნაკლებად.

მნიშვნელოვანია ფინანსური ანგარიშგების კომპეტენტური მომზადება, ფულადი სახსრების სწორი გაანგარიშება.

როგორ გავუმკლავდეთ შედეგებს

ნაღდი ფული არის სიტუაცია, რომელიც ზიანს აყენებს საწარმოს. ღირს ფიქრი კომპანიისთვის შედეგების შერბილებაზე. ეს შეიძლება გაკეთდეს შემდეგი გზით:

• შეაჩერეთ ორგანიზაციაში სავალდებულო გადახდები - უმჯობესია გადასახადები გადაიხადოთ ერთი თვის შემდეგ, რადგან ჯარიმა გაცილებით დაბალი იქნება, ვიდრე ზედმეტად გადახდილი პროცენტის სახით ბანკის სესხზე;
• თანხების ინვესტირება მფლობელებისგან;
• გამოიყენეთ ფაქტორინგის სქემები - ბანკებს შეუძლიათ გამოისყიდონ დებიტორული ანგარიშები მხოლოდ დამოწმებული კონტრაგენტებისგან დიდი ფასდაკლებით (ეს მეთოდიუფრო შესაფერისი დიდი ორგანიზაციებისთვის);
• მუშაობა კონტრაგენტებთან, შესაძლოა მომწოდებლებმა შეძლონ გადახდის გადადება, რადგან მათაც ეს აინტერესებთ (თუ კომპანია მუდმივად სარგებლობს ერთი და იგივე ორგანიზაციის მომსახურებით დიდი ხნის განმავლობაში, მიმწოდებელი შუა გზაზე შეხვდება);
• მიიღე სესხი ბანკიდან.

კრედიტი, როგორც ფულადი უფსკრულისგან თავის დაღწევის საშუალება

ნაღდი ფულის ხარვეზის ეფექტის შესამცირებლად ერთ-ერთი გზაა ბანკიდან სესხის აღება. გარანტიების გარეშე, სესხის თანხა შეიძლება არ იყოს საკმარისი ხარვეზის დასაფარად. დიდი ოდენობით სესხის მისაღებად, უნდა დაიცვათ რამდენიმე წესი:

• მიმართეთ ერთდროულად რამდენიმე ბანკს. ეს საშუალებას მოგცემთ მიიღოთ დადებითი საკრედიტო ისტორია უმეტეს ფინანსურ ინსტიტუტებში და გაანაწილოთ ფულადი სახსრების საერთო საჭიროება. ახალ კლიენტებს მოუწევთ ცოტა ლოდინი, მაგრამ თუ ხელახლა განაცხადებთ, სესხის პირობები შესაძლოა გადაიხედოს ორგანიზაციის სასარგებლოდ.
• ბანკში მიმართვისას უმჯობესია მიმართოთ თანხას, ვიდრე ნაღდი უფსკრული. ამ შემთხვევაში უფრო სავარაუდოა, რომ უზრუნველყოფილი იქნება საჭირო თანხები. ასეთ ვითარებაში ფულადი უფსკრულის შემცირებას თან ახლავს სესხის მომსახურების ღირებულების ზრდა..
• თუ შესაძლებელია ქონების უზრუნველყოფის სახით უზრუნველყოფა, მაშინ უნდა იქნას გამოყენებული მხოლოდ ის, რაც არ საჭიროებს სახელმწიფო რეგისტრაციას.
• უნდა დაუკავშირდეთ ბანკს წინასწარ. მაგალითად, თუ ძველი კონტრაქტი მთავრდება ერთ თვეში, მაშინ დროა შეადგინოთ ახალი ხელშეკრულება.იგივე პირობებით. მომავალ თვეში შემოსავლის უმეტესი ნაწილი მოხმარდება სესხის დაფარვას და მიმდინარე საჭიროებებს ახალი სესხით დაფარავს.

ეს სიტუაცია დეტალურად შეგიძლიათ ნახოთ მაგალითით.

ორგანიზაციამ მიიღო პირველი სესხი 2016 წლის ივლისში 5 მილიონი რუბლის ოდენობით, რომელიც უზრუნველყოფილია შენობებით. ხელშეკრულების პირობები ითვალისწინებს სესხის დაფარვას ორ განვადებით: იმავე წლის აგვისტოსა და ოქტომბერში თითო 2,5 მილიონი რუბლი. ოქტომბერში ორგანიზაციამ გასცა კიდევ ერთი სესხი იმავე პირობებით 5 მილიონი რუბლით. ხელშეკრულება ითვალისწინებს შეზღუდვას, რომ სესხის მთლიანი თანხა არ უნდა აღემატებოდეს 5 მილიონ რუბლს. აგვისტოში შემოსული თანხა მოხმარდება პირველი სესხის დაფარვას. კომპანიის ყველა გადახდა დაიხურება მეორე სესხით. ასეთი სქემა ხელს შეუწყობს საბრუნავი კაპიტალის შენარჩუნებას.

დასკვნის გამოტანა

ფულადი უფსკრული არის ფულის ნაკლებობა, რომლის თავიდან აცილება უფრო ადვილია, ვიდრე მისი შედეგების აღმოფხვრა. ამიტომ, კომპანიამ უნდა ჩაატაროს ორგანიზაციის ყველა ფინანსური ნაკადის საფუძვლიანი და კომპეტენტური ანალიზი, მუდმივად დაუკავშირდეს მოვალეებს, ცდილობდეს პრობლემების ერთად გადაჭრას და კარგ ურთიერთობაში იყოს მომწოდებლებთან. სინამდვილეში, ეს არის ფულის მართვის ძირითადი პრინციპი.