კომერციული სესხი: პირობები, ფორმები, განაკვეთები

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2024-01-17 18:57

ბიზნესები ხშირად უხდიან ერთმანეთს კომერციული კრედიტით. ამრიგად, თითოეული კომპანიისთვის უფრო მოსახერხებელია ნასესხები სახსრების მოზიდვა, ვიდრე საკუთარი ფულის მიმოქცევიდან ამოღება. ეს მეთოდი განსაკუთრებით აქტუალურია მცირე ფირმებისთვის, რომლებსაც უბრალოდ არ აქვთ საკუთარი დანაზოგი, ამიტომ განვითარებისთვის მათ სჭირდებათ თანხების მოზიდვა ბანკებიდან ან მესამე მხარის ორგანიზაციებიდან. კომერციული სესხი ითვლება ფაქტობრივ გამოსავალად რთული სიტუაციიდან და ის წარმოდგენილია რამდენიმე ფორმით. ის აწესებს მრავალფეროვან ტარიფებს და პირობებს, ამიტომ კარგად უნდა გესმოდეთ რეგისტრაციის წესები, რათა უზრუნველყოთ ნასესხები სახსრების ეფექტური გამოყენება.

კონცეფცია

მიუხედავად იმისა, რომ იგი ითვლება სესხად, მას აქვს მრავალი სპეციფიკური მახასიათებელი:

• არ გასცეთ ამ ტიპის სესხები სახელმწიფო ან კომერციულ ბანკებზე, რადგან ფირმები ამისთვის თანამშრომლობენ ერთმანეთთან, ამიტომ საბანკო ინსტიტუტის სახით შუამავალი არ არის ჩართული;
• ამ პროცესისთვის სპეციალური ლიცენზია არ არის საჭირო;
• ასეთი გარიგება არ მოქმედებს როგორც ცალკეული პროცესი, შესაბამისად, მისთვის სპეციალური ხელშეკრულება არ არის გაფორმებული, ვინაიდანფორმდება მხოლოდ ძირითადი კონტრაქტის დამატებითი შეთანხმება;
• კომპანიები და საწარმოები თავად მოქმედებენ როგორც კრედიტორები და მსესხებლები;
• დაშვებულია მონაწილეები იყვნენ ფიზიკური პირები ან ინდივიდუალური მეწარმეები.

კომერციული ბანკების მიერ გაცემული სესხები არ განიხილება კომერციულად, რადგან ისინი წარმოდგენილია ფულადი თვალსაზრისით. როდესაც საწარმოებს შორის დგება შესაბამისი ხელშეკრულება, სესხი ჩვეულებრივ წარმოდგენილია კომერციული ფორმით. ამ პირობებში, გარიგება არის დამატებითი, ამიტომ მარტივი წერილობითი ფორმა შესაფერისია მისი გამოხატვისთვის.

რით განსხვავდება ბანკის სესხები?

კომერციული კრედიტი არის ტრანზაქცია, რომლის მხარეები არიან სხვადასხვა ფირმები, რომლებსაც არ აქვთ საბანკო ლიცენზია. მისი მიწოდება შესაძლებელია როგორც გამყიდველმა, ასევე მყიდველმა, ასე რომ, ის შეიძლება გამოიხატოს როგორც განვადება, გადავადება, წინასწარ გადახდა ან წინასწარ გადახდა.

კომერციულ სესხს ბევრი განსხვავება აქვს საბანკო ორგანიზაციების მიერ შემოთავაზებული სტანდარტული სესხისგან.

კრიტერიუმი	კომერციული სესხები	საბანკო სესხები
კრედიტორი	სხვადასხვა იურიდიული, ფიზიკური ან ინდივიდუალური მეწარმეები, რომლებიც აფორმებენ სხვადასხვა კონტრაქტებს ერთმანეთთან საქონლის მიწოდებასთან დაკავშირებით	მხოლოდ ლიცენზირებული საბანკო დაწესებულებები
გაგზავნის ფორმა	სასაქონლო	ფული
საპროცენტო განაკვეთები	დაბალი, მერყეობს 3-დან 15 პროცენტამდე	მაღალი და სხვადასხვა სესხებზე მათ შეუძლიათ 50%-საც კი მიაღწიონ
სესხის საკომისიო	შედის ნივთის ფასში	განისაზღვრება როგორც ფიქსირებული ან მცურავი პროცენტი, რომელიც დამოკიდებულია გაცემული სესხის ოდენობაზე

ამგვარად, კომერციული ბანკები გასცემენ სესხებს, რომლებიც მნიშვნელოვნად განსხვავდება კომერციული სესხისგან, ამიტომ ეს ცნებები არ უნდა იყოს აღრეული.

კომერციული სესხის ფორმები

ის შეიძლება წარმოდგენილი იყოს სხვადასხვა ფორმით, რომელთაგან თითოეულს აქვს საკუთარი მახასიათებლები. კომპანიებს შორის ხელშეკრულების გაფორმების პროცესში მოლაპარაკება ხდება კონკრეტულ ფორმაზე. ამასთან, წყდება, როგორი იქნება სესხის გაცემის პროცედურა, რა ტარიფები და კომერციული სესხის სხვა პირობები დაწესდება. უმეტეს შემთხვევაში, ასეთი პროცესი ფორმალიზდება ძირითადი კონტრაქტის დამატებითი შეთანხმების სახით.

თუ ძირითადი კონტაქტი ფორმდება წერილობით, მაშინ კომერციული სესხის ხელშეკრულება იდება იმავე ფორმით. იგივე ეხება დოკუმენტაციის რეგისტრაციას.

კომერციული კრედიტის ფორმები მრავალრიცხოვანია, მაგრამ ყველაზე გავრცელებულია:

• წინასწარი გადახდა. ეს არის ნაწილობრივი გადახდა, რომელსაც ახორციელებს მყიდველი, ამიტომ იგი მოქმედებს როგორც კრედიტორი. ხელშეკრულების პირობებიდან გამომდინარე, იგი იხდის მას საქონლის უშუალო მიღებამდესრული ღირებულება. საკრედიტო პერიოდი იწყება წინასწარი გადახდის მომენტიდან და მთავრდება იმ დღეს, როდესაც მყიდველი მიიღებს საქონელს.
• წინასწარი გადახდა. ხელშეკრულების პირობებიდან გამომდინარე, მყიდველი წინასწარ იხდის ყველა საქონელს სრულად, ამიტომ იგი ასევე არის კრედიტორი. წინასწარი გადახდა გულისხმობს, რომ სერვისები უზრუნველყოფილია ან საქონელი გაიგზავნება გარკვეული პერიოდის შემდეგ, რაც გამყიდველი მიიღებს თანხას. შესაბამისად, სესხის ვადა შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს ხელშეკრულებაში მითითებული პირობების მიხედვით.
• დაყოვნება. კომერციული კრედიტის ამ ფორმის მიწოდება გულისხმობს გამყიდველის საქონლის გადაზიდვას ან მომსახურების გაწევას და მათზე გადახდას იგი მოგვიანებით მიიღებს. ის შეიძლება წარმოდგენილი იყოს ფულის რამდენიმე გადარიცხვით ან ერთი დიდი გადახდით. თანხების გადარიცხვის დრო წინასწარ არის გათვალისწინებული ხელშეკრულებით. კრედიტორი არის გამყიდველი, ამიტომ მას შეუძლია მოითხოვოს სახსრების დაბრუნების დროულობა. თუ ეს პირობა არ დაკმაყოფილდა, მაშინ კომერციულ სესხზე ჯარიმები ერიცხებათ. ისინი შეიძლება გათვალისწინებული იყოს ხელშეკრულებაში ან გამოითვალოს რეფინანსირების განაკვეთის ზომაზე დაყრდნობით.
• განვადება. კრედიტორი არის გამყიდველი, რომელსაც სურს გაყიდოს თავისი საქონელი, ამიტომ ის თანახმაა, რომ ისინი გადაიხადონ არა სრულად, არამედ ნაწილობრივ თანაბარი გადახდებით. დგება სპეციალური განრიგი, რომლის საფუძველზეც მყიდველმა უნდა გადაიხადოს საქონელი.

ამგვარად, კომერციული კრედიტი შეიძლება წარმოდგენილი იყოს სხვადასხვა ფორმით და ასევე სხვადასხვა გზით.თითოეულ მეთოდს აქვს თავისი მახასიათებლები, ამიტომ ის ცალკე უნდა შეისწავლოს გამყიდველებმა და მყიდველებმა.

თამასუქის კრედიტი

ითვლება კომერციული სესხის ყველაზე პოპულარულ მეთოდად. გამოთვლებისთვის გამოიყენება წერილობითი ვალდებულება, რომელშიც მითითებულია კომერციული სესხის ზუსტი ოდენობა. სწორედ ეს თანხები უნდა გადასცეს მსესხებელმა გამსესხებელს.

სხვადასხვა თამასუქის გამოყენება შესაძლებელია სესხის ამ მეთოდის გამოსაყენებლად:

• სოლო თამასუქი. მას სხვაგვარად უწოდებენ მარტივს და ამავდროულად, მისი გამოყენება მოითხოვს გარიგებაში ორი მხარის მონაწილეობას. დგინდება კონკრეტული ვადა, რომლის ბოლოსაც გამყიდველი, რომელიც არის მსესხებელი, უხდის კრედიტორს ხელშეკრულებით განსაზღვრულ თანხას. როგორც წესი, ასეთი კანონპროექტი გამოიყენება შიდა ანგარიშსწორებისთვის.
• დრაფტი. ასეთ კუპიურს ეწოდება კუპიურა. იგი ვარაუდობს, რომ გარიგებაში ჩართულია დამატებითი მესამე მხარე. გამყიდველი, რომელიც არის კრედიტორი, უთითებს მიმღებს, რომელსაც წარმოადგენს მსესხებელი, როდის უნდა გადაიხადოს ხელშეკრულებით გათვალისწინებული საქონელი მესამე მხარის სასარგებლოდ, რომელსაც ეწოდება გადამტანი. როგორც წესი, ასეთი კანონპროექტი გამოიყენება სახელმწიფოთაშორისი დასახლებებისთვის. ასეთ პირობებში გადამხდელი არის ექსპორტიორის ბანკი.

ამგვარად, რუსული კომპანიებისთვის ოპტიმალურია თამასუქის გამოყენება კომერციული სესხის მოსაწყობად.

ფაქტორინგი და ფორფაიტინგი

ფაქტორინგი არის კომერციული კრედიტის პოპულარული ფორმა. ისმდგომარეობს იმაში, რომ ბანკი ან სპეციალური ფირმა აგროვებს დებიტორულ დავალიანებას სხვა კლიენტი საწარმოებისგან. ფირმა ყიდულობს ვალს სხვა კრედიტორისგან, რომელსაც თავდაპირველად უნდა გადაუხადოს საჭირო თანხა. მაგრამ ამავდროულად, თანხის მხოლოდ გარკვეულ ნაწილს იღებს, დარჩენილი თანხები კი მოვალისგან თანხის მიღებისთანავე ირიცხება. ამ მეთოდს მიმართავენ გამყიდველები, თუ მოვალეები არ დააბრუნებენ თანხას დროულად, ამიტომ თანხის მიღების ეფექტურობიდან გამომდინარე, შეუძლიათ გამოიყენონ იგი განვითარებისთვის ან მიმოქცევაში გამოყენებისთვის.

ფორფაიტინგი ფაქტორინგის ერთ-ერთი ფორმაა, მაგრამ განსხვავება ისაა, რომ on-სესხები ხორციელდება საგარეო სავაჭრო ურთიერთობებში და ასევე საჭიროა სავალუტო ბილეთი.

ლიზინგი

ამ ტიპის კომერციული სესხი სულ უფრო პოპულარული ხდება რუსულ ორგანიზაციებში. იგი მდგომარეობს იმაში, რომ გარკვეული უძრავი ქონება, სატრანსპორტო საშუალებები ან სხვა ღირებული ქონება გადაეცემა გრძელვადიანი იჯარით სხვა პირს. ამავდროულად, შესაძლებელი რჩება ამ ობიექტის ყიდვა მომავალში, რისთვისაც დადგენილია ნარჩენი მნიშვნელობა.

ყველაზე ხშირად იჯარით შეძენისთვის:

• საკუთრება, რომელიც არის საცხოვრებელი ან კომერციული;
• სატრანსპორტო საშუალებები;
• მოწყობილობა, რომელიც აუცილებელია კონკრეტული ორგანიზაციის მუშაობისთვის.

ასეთი სესხით შესყიდვები ხდება სალიზინგო ორგანიზაციისთვის, რომელიც მოქმედებს როგორც კრედიტორი აღჭურვილობის საბოლოო მომხმარებლისთვის. ორ მხარეს შორის უნდა დაიდოს ხელშეკრულება, რომელშიც ის გათვალისწინებულიალიზინგის გაცემის პროცედურა, აგრეთვე პირობები, როდესაც შესაძლებელია ხელშეკრულების საგნის გამოსყიდვა.

საქონელი

ეს ითვლება კომერციული კრედიტის გავრცელებულ ფორმად რუს მეწარმეებს შორის. სხვაგვარად, ასეთ პროცესს „გასაყიდი საქონელი“ეწოდება. პროცედურა არის ის, რომ ობიექტის მფლობელი, რომელიც არის მიმღები, აწვდის მიმღებს, რომელიც წარმოდგენილია შუამავლის მიერ, კონკრეტული პროდუქტით. იგი შემდგომში იყიდება საბოლოო მომხმარებლისთვის.

შუამავალი იხდის საქონელს არა დაუყოვნებლივ, არამედ გაყიდვის შემდეგ. თუ საქონლის გაყიდვა შეუძლებელია, მაშინ იგი უბრუნდება მწარმოებელს, ამიტომ ითვლება, რომ გარიგება არ განხორციელებულა.

ეს მეთოდი გამოიყენება იმ სიტუაციაში, როდესაც ახალი პროდუქტი მიეწოდება ბაზარზე, ამიტომ გამყიდველებს შორის არსებობს ეჭვი, რომ ის მოთხოვნადი იქნება.

გახსენით ანგარიში

ასეთ კომერციულ სესხს იყენებენ კომპანიები, რომლებსაც აქვთ კარგი და დიდი ხნის დამყარებული ურთიერთობები. ის მდგომარეობს იმაში, რომ საქონლის გარკვეული პარტიები სისტემატურად მიეწოდება მყიდველს და ამავდროულად უზრუნველყოფილია გადავადებული გადახდა.

ასეთი ტრანზაქცია არ საჭიროებს დოკუმენტაციას ყოველი მიწოდებისთვის, მაგრამ წინასწარ არის შეთანხმებული, რა არის მიღებული დავალიანების მაქსიმალური ზღვარი. თუ მყიდველის მიერ ანგარიშ-ფაქტურები დროულად არ არის გადახდილი ან საქონელი არ არის მიწოდებული, მაშინ ეს არის ხელშეკრულების დარღვევა. ამისთვის დაწესებულია ჯარიმა და კომერციული სესხის განაკვეთი შეიძლება დაწესდეს ხელშეკრულებაში ან გამოითვალოს რეფინანსირების განაკვეთის საფუძველზე, რომელიც დადგენილია.დროის კონკრეტულ მომენტში.

ფასდაკლებები დროულად გადახდისთვის

საქონლის მომწოდებლებს შეუძლიათ მოტივირება გაუწიონ მყიდველებს, რომლებიც დროულად იხდიან გადახდებს მიწოდებულ საქონელზე. ასეთ კლიენტთან ხელშეკრულების გაფორმებისას მომწოდებლები სთავაზობენ ფასდაკლებას.

ასეთი კომერციული სესხის გამოყენების მთავარი პირობაა მყიდველების მიერ თანხის დროული გადახდის საჭიროება.

სეზონური კრედიტი

ამ დაკრედიტების ვარიანტს იყენებენ მხოლოდ სეზონური ბიზნეს სექტორში მოქმედი საწარმოები. ამისათვის გამყიდველი საქონელს წინასწარ უგზავნის მყიდველს, რაც მიმღებს საშუალებას აძლევს შექმნას ოპტიმალური მარაგი გაყიდვამდე ან სეზონამდე.

გადაიხადეთ საქონელი სეზონის დასრულების შემდეგ, როცა მოვალე მიიღებს ამისთვის საჭირო თანხებს.

გამყიდველისთვის ასეთი დაკრედიტების უპირატესობებში შედის საწყობის ქირის დაზოგვის შესაძლებლობა და მყიდველი იღებს გადავადებულ გადახდას.

დაფის ზომა

კომერციული სესხები პრაქტიკულად არანაირად არ რეგულირდება რუსეთის კანონმდებლობით. ვინაიდან შესაძლებელია საქონლის ან ფულის გამოყენება გარკვეული პერიოდის განმავლობაში, ასეთი სესხის გადახდა აუცილებელია.

კომერციული სესხის განაკვეთი გაცილებით დაბალია, ვიდრე საბანკო პროცენტი, ამიტომ ამ მეთოდის გამოყენება ყველა ფირმისთვის მომგებიან პროცესად ითვლება. ის უცვლელი რჩება კომპანიებს შორის თანამშრომლობის პროცესში.

კომერციული სესხის პროცენტი ჩვეულებრივ დგინდება თავად შედგენილ ხელშეკრულებაშიორ მხარეს შორის. ეს ითვალისწინებს რამდენიმე მნიშვნელოვან პუნქტს, რომელსაც თავად ბაზარი არეგულირებს:

• განაკვეთი უფრო დაბალი უნდა იყოს ვიდრე ბანკში ან სხვა საკრედიტო დაწესებულებაში, წინააღმდეგ შემთხვევაში დაკრედიტების ეს მეთოდი არ იქნება მიმზიდველი კომპანიებისთვის;
• საკომისიო უნდა ფარავდეს გამსესხებლის ხარჯებს, წინააღმდეგ შემთხვევაში საქონლის ან სახსრების მიწოდება შეუსაბამო იქნება;
• სესხის საკომისიოებმა არ უნდა გამოიწვიოს საქონლის კონკურენტუნარიანობის შემცირება.

დაშვებულია ხელშეკრულებაში დამატებით მიეთითოს ჯარიმებისა და ჯარიმების ოდენობა ამ დოკუმენტის ძირითადი პუნქტების დარღვევის შემთხვევაში. ამისთვის შესაძლებელია დაწესდეს სესხის დადგენილ თანხაზე პირდაპირი პროცენტის დაწესება, ხოლო თუ ასეთი ინფორმაცია არ არის, მაშინ გამოიყენება კანონმდებლობით მიღებული ინფორმაცია, შესაბამისად, გამოსათვლელად აღებულია ცენტრალური ბანკის რეფინანსირების განაკვეთის ზომა..

ვადები და ჯარიმები

კომპანიებს შორის გრძელვადიანი თანამშრომლობით შესაძლოა კომერციული სესხით სარგებლობის საკომისიო არ იყოს, ამიტომ პროცენტი ირიცხება მხოლოდ გადახდის ან საქონლის მიწოდების პირობების დარღვევის შემთხვევაში. ამ შემთხვევაში პროცენტი მოქმედებს როგორც ჯარიმა ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობისთვის.

როგორც წესი, კომერციული სესხის ხელშეკრულება არ ადგენს მკაცრ ვადებს, ამიტომ არის გარკვეული ხარვეზები დროში.

დადებითი

ასეთი სესხის დადებითი ასპექტები მოიცავს:

• შესაძლებელია საჭირო საქონლის მიღება გადახდის გარეშე საბანკო სესხზე განაცხადის გარეშე ან გადახდის მიღება ჯერ არ გამოგზავნილ საქონელზე;
• იზრდება კრედიტორიბრუნვა, თუ ის არის მიმწოდებელი;
• მყიდველს შეუძლია დადოს დაბალი პროცენტი ასეთი სესხისთვის საქონლის ღირებულებაში;
• ბიზნესები მხარს უჭერენ ერთმანეთს ამ შეთავაზების მეშვეობით;
• ფირმები მართავენ თავიანთ კაპიტალს;
• ამცირებს სტანდარტული საბანკო სესხების საჭიროებას.

კომპეტენტური და ოფიციალური რეგისტრაციის გამო, შესაძლებელია მსესხებლისგან თანხის იძულებით დაბრუნება სასამართლოს გზით.

მინუსები

კომერციულ კრედიტს აქვს არა მხოლოდ უპირატესობები, არამედ გარკვეული უარყოფითი მხარეებიც:

• შეზღუდულია მიმწოდებლის ინვენტარით ან მსესხებლის გადახდის უნარით;
• ბაზარზე რეგულარული ცვლილებების გამო, ყოველთვის არ არის მიზანშეწონილი ასეთი შეთავაზების გამოყენება;
• პროდუქტის ფასები მუდმივად იცვლება და ამავდროულად, მყიდველი, რომელმაც გადაიხადა საქონლის დიდი პარტია, ვეღარ გადაიფიქრებს;
• მსესხებელს ყოველთვის შეუძლია გამოაცხადოს თავი გაკოტრებულად, ასე რომ, გამსესხებელმა შეიძლება დაკარგოს თავისი სახსრები;
• არსებობს შესაძლებლობა, რომ მხარეებმა კეთილსინდისიერად არ შეასრულონ ხელშეკრულების პირობები.

ამგვარად, კომერციულ კრედიტს აძლევენ კომპანიები, რომლებსაც არ აქვთ საბანკო ლიცენზია. ის შეიძლება წარმოდგენილი იყოს სხვადასხვა ფორმით, ამიტომ არჩეულია ვარიანტი, რომელიც იდეალურია კონკრეტული ორგანიზაციებისთვის. საკომისიოს ოდენობას ადგენს ორი მხარე, მაგრამ ის ყოველთვის ნაკლებია საბანკო სესხების პროცენტზე. ასეთ სესხს აქვს როგორც დადებითი, ასევე უარყოფითი მხარეები, ამიტომ თითოეულმა საწარმომ უნდა ფრთხილადშეაფასეთ ასეთი ხელშეკრულების ეფექტურობა და მიზანშეწონილობა.