ბენეფიციარი მესაკუთრე არის ბენეფიციარი მესაკუთრის იდენტიფიკაცია

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

„ბენეფიციარი მფლობელი“არის კონცეფცია, რომელიც გამოიყენება გარკვეული ინფორმაციის შესაგროვებლად და შესანახად კომპანიების შესახებ, რომლებიც ურთიერთობენ ხელოვნებაში ჩამოთვლილ ორგანიზაციებთან. No115-FZ კანონის 5. ეს სია მოიცავს დაწესებულებებს, რომლებიც ახორციელებენ ქონებასთან და ფულთან დაკავშირებულ სხვადასხვა ოპერაციებს. შემდგომ სტატიაში უფრო დეტალურად ვისაუბრებთ თავად კონცეფციაზე, ავხსნით მის მნიშვნელობას. ასევე გავეცნობით კანონმდებლობის რიგ დებულებებს, რომლებითაც ის რეგულირდება.

საკანონმდებლო ბაზა

დადგენილი ნორმების შესაბამისად, სიახლე გავრცელდება თითქმის ყველა ორგანიზაციაზე, რომელიც ფუნქციონირებს ფასიანი ქაღალდების ბაზარზე, ემსახურება სადაზღვევო კომპანიების მიერ და აქვს საბანკო ანგარიში. ფედერალური კანონის თანახმად, დანაშაულიდან მიღებული შემოსავლების ლეგალიზაციის (გათეთრების) განხორციელების და ტერორიზმის დაფინანსების წინააღმდეგ მიმართული ქმედებების განხორციელების შესახებ, ბენეფიციარი მფლობელი არის სუბიექტი, რომელსაც არ გააჩნია მკაფიო სტატუსი..

მთელი შეგროვებული ინფორმაცია მიმართული იქნება სხვადასხვა ფინანსური წინააღმდეგობის შესაქმნელადკანონით აკრძალული გარიგებები. თუმცა, ხელისუფლების წარმომადგენლებმა არაერთხელ გააჟღერეს ინფორმაცია, რომელიც ეწინააღმდეგება კანონს. ამის მაგალითია რუსეთის ფედერაციის პრეზიდენტის საბიუჯეტო გზავნილი „2010-2012 წლებში საბიუჯეტო პოლიტიკის შესახებ“2009 წლის 25 მაისით ფედერალური ასამბლეისადმი. ეს ტექსტი შეიცავს გარკვეულ რეკომენდაციებს გადასახადების შემცირების და ორმაგი დაბეგვრის თავიდან აცილების მიზნით მოქმედების მექანიზმის კონსოლიდაციის მიზნით უცხოურ საწარმოებთან ტრანზაქციების დროს, იმ შემთხვევაში, თუ იმ ქვეყნის არარეზიდენტი, რომელთანაც დაიდო ხელშეკრულება, არის საბოლოო ბენეფიციარი.

მომავლის საგადასახადო პოლიტიკა

მთავრობის მომავალი წლების გეგმები გარკვეულ ცვლილებებს მოიცავს. ზოგიერთი მათგანი მითითებულია რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსში. ამ ცვლილებების არსი მდგომარეობს იმაში მდგომარეობს, რომ შეიქმნას წინააღმდეგობა დარღვევებზე, როდესაც საერთაშორისო საგადასახადო შეთანხმებები უკანონო მიზნებისთვის გამოიყენება. საკანონმდებლო აქტების საფუძველზე, ასევე უნდა წახალისდეს ორგანიზაციები, გადავიდნენ რუსეთის ფედერაციის იურისდიქციაში მსოფლიოს ოფშორული ზონებიდან. საგადასახადო შეღავათები და შეღავათები, რომლებიც მითითებულია რუსეთის ფედერაციასთან საერთაშორისო ხელშეკრულებებში, არ ვრცელდება, თუ საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელი ქვეყნის რეზიდენტია.

ბენეფიციარი მფლობელის იდენტიფიკაცია

ბენეფიციარი მესაკუთრის გამჟღავნების საკითხი უკვე რამდენჯერმე დაისვა თანამედროვე რუსულ ბიზნესში, მაგრამ მკაფიო დეფინიციის არარსებობის გამო, ის განუხილველი დარჩა. ამის მაგალითიარის პრემიერ-მინისტრის ბრძანება. ამ დოკუმენტის მიხედვით, ბევრმა კომპანიამ, უმეტესად სახელმწიფოს საკუთრებაში, გაუგზავნა თავის კონტრაგენტებს მოთხოვნა, მიეწოდებინათ ინფორმაცია ყველა მფლობელისა და საბოლოო ბენეფიციარის შესახებ. თუმცა, ამ კონცეფციის მკაფიო ფორმულირებისა და გამჟღავნების პროცედურის სამართლებრივი რეგულირების გამო, თითქმის შეუძლებელი იყო საჭირო ინფორმაციის მიწოდება. თუმცა, უკვე 2013 წლის ივლისში დაიწყო კლიენტის ბენეფიციარი მფლობელის იდენტიფიცირება საბანკო ორგანიზაციების მიერ.

მოთხოვნილი პერსონალური მონაცემების სია

კანონის შესაბამისად, იურიდიულ პირებს, რომლებსაც აქვთ საბანკო ანგარიში და არიან საწარმოების კლიენტები, რომლებიც ახორციელებენ ტრანზაქციებს სახსრებით, უნდა გაამჟღავნონ ინფორმაცია ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ. ინფორმაციის წარდგენის მთლიანი მოცულობა, ბუნება და პროცესი უნდა შეესაბამებოდეს რუსეთის ფედერაციის მთავრობის მიერ დამტკიცებულ პროცედურას. თუმცა, იმის გამო, რომ დღეს ძირითადი დებულებები ჯერ არ გამოქვეყნებულა, ყველა ინფორმაცია გადაეცემა კანონი No115-FZ და 2004 წელს, 19 აგვისტოს, რუსეთის ბანკის მიერ დამტკიცებული რეგულაციის შესაბამისად. იგი შეიცავს ინფორმაციას საკრედიტო კომპანიების მიერ ბენეფიციართა და კლიენტების იდენტიფიკაციის შესახებ, რათა მიიღონ ზომები დანაშაულიდან მიღებული შემოსავლების ლეგალიზაციის (გათეთრების) წინააღმდეგ და ტერორიზმის დაფინანსების წინააღმდეგ..

კანონმდებლობის საფუძველზე, პირის იდენტიფიცირების პროცესის განსახორციელებლად აუცილებელია დადგინდესშემდეგი:

• გვარი, სახელი, პატრონიმი;
• დაბადების თარიღი;
• საცხოვრებელი ან დროებითი საცხოვრებელი ადგილის რეალური მისამართი;
• პერსონალური გადასახადის ნომერი (თუ შესაძლებელია)
• მოქალაქეობა;
• უცხოელებისთვის - დეტალები დოკუმენტიდან, რომელიც მიუთითებს რუსეთის ფედერაციის ტერიტორიაზე ყოფნის უფლების შესახებ (მიგრაციის ბარათი);
• პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტის დეტალები.

"ბენეფიციარის" ცნების ინტერპრეტაცია

115-FZ კანონში, ბენეფიციარი მფლობელი არ არის ერთადერთი ახალი განმარტება. მასთან ერთად გამოიყენება ტერმინი „ბენეფიციარი“. რეგლამენტში მითითებულია ამ უკანასკნელის იდენტიფიკაციის განხორციელების პროცედურა. ეს არის სუბიექტი, რომლის სასარგებლოდ ხორციელდება გარკვეული ქმედებები ფინანსური ოპერაციების დროს. რატომ არის კანონიერი ბენეფიციარი მფლობელი დამფუძნებელი? მოდით გავარკვიოთ. იდენტიფიცირებას ექვემდებარება მონაწილეები, რომლებიც ახორციელებენ თავიანთ საქმიანობას სააგენტოს ხელშეკრულების, სააგენტოს ხელშეკრულების და ნდობის მენეჯმენტის საფუძველზე. ბენეფიციარი შეიძლება იყოს იურიდიული ან ფიზიკური პირი. ზუსტად ამას ამბობს კანონი. მაგრამ ბენეფიციარი მფლობელი მხოლოდ ინდივიდუალურია. Რას ნიშნავს? სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, იურიდიული პირის ბენეფიციარი მესაკუთრე არის საწარმოს დამფუძნებელი.

დაყენების პროცედურა

კანონმდებლობით, საბანკო ინსტიტუტებმა უნდა მოითხოვონ ინფორმაცია ბენეფიციარის და ბენეფიციარი მფლობელის გასამჟღავნებლად. ეს, თავის მხრივ, შეიძლება გამოიწვიოს გარკვეულისირთულეები. ისინი დაკავშირებულია იმასთან, რომ ბენეფიციარი მესაკუთრის იდენტიფიკაცია უფრო მკაფიოდ არის აღწერილი კანონში. მაგრამ მისი დაყენების პროცედურა გარკვეულწილად დამაბნეველია, რადგან ამისათვის ის უნდა იყოს აღიარებული, როგორც პირი, რომელიც მითითებულია კანონში, როგორც ბენეფიციარი მფლობელი. კანონმდებლობა არ ითვალისწინებს ასეთ მოთხოვნებს. ამასთან დაკავშირებით ბანკს არ აქვს უფლება კლიენტისგან მოითხოვოს მონაცემები, რომლებიც არ არის მითითებული ბენეფიციარი მფლობელის იდენტიფიკაციის სიაში.

ინფორმაციის შეკრება

ბენეფიციარი მფლობელის შესახებ ინფორმაციის შეგროვებისას საბანკო დაწესებულებებს უფლება აქვთ გამოიყენონ კლიენტის მიერ მოწოდებული ნებისმიერი დოკუმენტი. რა შედის მათ სიაში? როგორც წესი, ეს არის ბენეფიციარი მფლობელის კითხვარი, სხვადასხვა სახის განაცხადები და წერილები ბანკში. რას ამბობს კანონი ამაზე? რეგულაციაში ნათქვამია, რომ თუ მესაკუთრეების იდენტიფიცირებისას მფლობელი ვერ მოიძებნა, მფლობელად აღიარებულია მომხმარებლის აღმასრულებელი ორგანო.

ეს ინოვაცია მიზნად ისახავს ერთდღიანი ფირმების იდენტიფიცირებას. სავარაუდოდ, ის გავრცელდება იმ საწარმოებზე, რომლებშიც ბენეფიციარი მფლობელის იდენტიფიცირება შეუძლებელია. ეს ორგანიზაციები მოიცავს შემდეგს:

1) არაკომერციული კომპანიები, რომლებსაც არ ჰყავთ მფლობელი, მაგრამ არიან ბენეფიციარები;

2) ურთიერთდახმარების ფონდები;

3) სააქციო საზოგადოება რამდენიმე მფლობელით, რომელთაგან თითოეული არ აკმაყოფილებს ბენეფიციარი მესაკუთრის კრიტერიუმებს.

4) კომპანიები, რომლებსაც ჰყავთ წევრები, რომლებიც ფლობენ აქტივებს ნდობის გამოყენებითდიზაინი.

საწარმოთა ცალკე (სპეციალური) კატეგორიები

ურთიერთობის მხარეთა კატეგორიები, რომლებსაც არ მოეთხოვებათ ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ ინფორმაციის გამჟღავნება, მოიცავს შემდეგს:

1) სამთავრობო უწყებები;

2) ადგილობრივი ხელისუფლება;

3) სახელმწიფოს საკუთრებაში არსებული არაბიუჯეტო სახსრები;

4) ორგანიზაციები ან კორპორაციები, რომელთა კაპიტალში აქციების 50%-ზე მეტი ფლობს რუსეთის ფედერაციას, მის შემადგენელ სუბიექტებს და სხვადასხვა მუნიციპალიტეტებს;

5) უცხო სახელმწიფო, საერთაშორისო ორგანიზაცია ან უცხო სახელმწიფოს დამოუკიდებელი ქმედუნარიანობის ადმინისტრაციულ-ტერიტორიული ერთეული;

6) ფასიანი ქაღალდების ემიტენტები.

დამტკიცებული გამონაკლისები

როგორც წესი, თითოეული პირის, საწარმოს ან ბიზნეს სუბიექტის პერსონალური ინფორმაციის დამუშავებისთვის საჭიროა მისი წერილობითი თანხმობა. თუმცა, ხელოვნება. 152-FZ კანონის 6 პერსონალური ინფორმაციის შესახებ ითვალისწინებს გარემოებებს, რომლებშიც მონაცემთა დამუშავებაზე თანხმობა არ არის საჭირო. ეს მოიცავს:

1) საერთაშორისო ხელშეკრულებებით ან კანონებით გათვალისწინებული გარემოებები, რომლებიც იძლევა დასახული მიზნების მიღწევის საშუალებას;

2) გარკვეული უფლებამოსილებები ან ფუნქციური მოვალეობები, რომლებიც მინიჭებულია რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობით ფუნქციონირების ოპერატორებს.