ნაღდი ოპერაციები. მათი განხორციელების თავისებურებები

2025 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2025-01-24 13:19

ნაღდი ოპერაციები არის ქმედებები, რომლებიც დაკავშირებულია ბანკების, სხვადასხვა ორგანიზაციებისა და კომპანიების სალაროდან თანხის მიღებასთან და გაცემასთან, რომლებიც გაიცემა სპეციალური საკრედიტო და სადებეტო ორდერებით..

ამ ტერმინში ასევე შედის ტრანზაქციები საფონდო ბირჟებზე, რომლებიც უნდა დაფაროთ ტრანზაქციის შემდეგ მომდევნო დღემდე, ქმედებებს ნაღდი ფულით, ფასიანი ქაღალდებით, დეპოზიტებით, აგრეთვე ვალის ან სხვა სავალო ვალდებულებების დაფარვას..

ფედერალური საგადასახადო სამსახური ამახვილებს ინდივიდუალური მეწარმეების ყურადღებას იმაზე, რომ მათ მიერ განხორციელებული ნაღდი ოპერაციები უნდა განხორციელდეს გარკვეული წესების მიხედვით:

• თქვენ უნდა განსაზღვროთ ნაღდი ფულის ბალანსის ლიმიტი;

• თანხა, რომელიც აღემატება ამ ლიმიტს, უნდა ინახებოდეს საბანკო ანგარიშებზე;

• ყველა ნაღდი ტრანზაქცია უნდა დამუშავდეს საკრედიტო და სადებეტო შეკვეთების გამოყენებით;

• ასევე უნდა ინახებოდეს შესაბამისი ფულადი წიგნი.

ბანკებში ფულის ლიმიტი დგინდება შემდეგი პრინციპით:

• მოძრავი სალაროები, აგრეთვე მონეტების სარეზერვო ფონდები და ფულადი ერთეულები ნომინალებში (ერთადრუსეთის ბანკის ნებართვა). ერთი სამუშაო დღის განმავლობაში მიღებული მთელი ნაღდი ფული უნდა განთავსდეს შესაბამის ანგარიშებზე იმავე დღეს;

• ტერიტორიულმა საბანკო დაწესებულებებმა უნდა გაითვალისწინონ კლიენტების საჭიროებები ფულადი სახსრების შესახებ სახელფასო ან სხვა საჭიროებებისთვის;

• ლიმიტი დგინდება სამუშაო დღის ბოლოს. ყველა სახსრები, რომელიც მას აღემატება, უნდა გადავიდეს სარეზერვო ფონდში, ე.ი. ამოღება მიმოქცევიდან;

• სარეზერვო ფონდში და ნაღდი ფულის ანგარიშსწორების ცენტრებში სახსრების შენახვასთან დაკავშირებული ყველა მოვალეობა ეკისრება თანამდებობის პირებს - ხელმძღვანელს, მთავარ ბუღალტერს და სალარო აპარატის უფროსს.

მომხმარებელთა მასობრივი მომსახურებისთვის ნაღდი ანგარიშსწორებით ოპერაციები ხორციელდება ფილიალებში, რომლებიც შეიცავს:

• შემოსავლებისა და ხარჯების სტრუქტურები;

• ქვედანაყოფები, რომლებიც ახორციელებენ ვალუტის გაცვლას და გადაანგარიშებას.

ოფიცრებს, რომლებიც პასუხისმგებელნი არიან ძვირფასი ნივთების შენახვაზე, უნდა ჰქონდეთ ლითონის ბეჭდები და სათავსოების გასაღები, ასევე შტამპები. ეს თანხები საჭიროა ნაღდი ანგარიშსწორებით ოპერაციების სწორად განსახორციელებლად.

საბანკო დაწესებულებებში მუშაობს ცალკე სალაროები ნაღდი ფულის გასაცემად. საანგარიშსწორებო ნაღდი ფულის ოპერაციების განსახორციელებლად ხელმძღვანელი მოლარეებს ფულს საჭირო ოდენობით მხოლოდ ქვითრის სანაცვლოდ აძლევს. ხელფასებზე ფულის გაცემა შესაძლებელია სამი სამუშაო დღის განმავლობაში სპეციალური ხარჯების ბრძანებით.

აღსანიშნავია, რომ მოლარეს, რომელიც ახორციელებს ანგარიშსწორებასა და ნაღდი ანგარიშსწორებით ოპერაციებს, ეკრძალება ერთდროულად გაცემაფული მრავალ ჩეკზე, ისევე როგორც ნებისმიერი სავალუტო ტრანზაქციის განხორციელება, რომლის დროსაც მომხმარებლები არ დეპონირებენ თანხებს, მაგრამ წარმოადგენენ ჩეკებს და ფულადი სახსრების დეპოზიტის განაცხადის ერთდროულად.

ისიც უნდა ითქვას, რომ ფულის მიღების ან გაცემისას მოლარე ვალდებულია შეადგინოს შესაბამისი მოწმობები. დღის ბოლოს სალარო აპარატის ხელმძღვანელს გადასამოწმებლად გადაეცემა სალარო აპარატის ხელმძღვანელს სალარო აპარატის ხელმძღვანელს.