ბანკების რეზერვები და მათი ფორმირება. საჭირო ბანკის რეზერვები და მათი ნორმა

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ცენტრალური ბანკის მოსვლასთან და სახელმწიფო დონეზე ფინანსური რეგულირების სისტემის შემუშავებით შეიქმნა კომერციული ბანკების, ასევე საკრედიტო ორგანიზაციების რეზერვები. მათი ხარჯზე კონტროლდება შესაბამის (რეზერვზე) ანგარიშებზე არსებული ნაშთები ან მათი შევსების პირობები. მოდით განვიხილოთ კიდევ რა არის ბანკის სავალდებულო რეზერვები.

ზოგადი ინფორმაცია

საბანკო რეზერვები უზრუნველყოფს სახსრების ხელმისაწვდომობას დეპოზიტორებისთვის დეპოზიტების დაბრუნებასთან და სხვა ფინანსურ ინსტიტუტებთან ანგარიშსწორების გადახდის ვალდებულებების შეუფერხებლად შესრულებისთვის. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ისინი მოქმედებენ როგორც გარანტია. რეზერვები უნდა იყოს შენახული ნაღდი ფულით, როგორც დეპოზიტი ცენტრალურ ბანკში ან ფასიანი ქაღალდების სახით, ვალდებულებების უზრუნველსაყოფად.

მოთხოვნები

დღეს პრაქტიკულად ყველა საბაზრო ეკონომიკის მქონე სახელმწიფოში შემოვიდა სავალდებულო საბანკო რეზერვების ნორმა. ფინანსური და საკრედიტო რეგულირების ამ ინსტრუმენტის ეფექტურობა დადასტურებულია როგორც ფუნდამენტური კვლევებით, ასევე მსოფლიო პრაქტიკით. რუსეთის ფედერაციაში მინიმალური მოთხოვნები ასევე მოქმედებსორგანიზაციის საქმიანობის განხორციელების ლიცენზიის გაუქმების შემთხვევაში კრედიტორებისა და მეანაბრეების მიმართ ვალდებულებების დაფარვის წყარო. პრაქტიკაში მკაფიოდ რეგულირდება ცენტრალური ბანკის რეზერვის შემადგენელი სახსრების დაბრუნება. მინიმალური მოთხოვნები ძირითადად გამოიყენება ფინანსური და საკრედიტო რეგულირების ფარგლებში ფულის მიმოქცევის სტაბილიზაციის გრძელვადიანი პრობლემების გადაწყვეტაში და ინფლაციასთან ბრძოლაში. ეს ინსტრუმენტი მოქმედებს როგორც შეზღუდვა ფულადი სახსრების ზრდის ტემპზე და არეგულირებს მოთხოვნას ბანკის რეზერვებზე. მისი კონკრეტული დანიშნულება მოცემულია დებულებაში No342. ამ აქტში მოცემული განმარტების შესაბამისად, ამ ინსტრუმენტის გამოყენება უზრუნველყოფს რუსეთის ფედერაციის საბანკო სტრუქტურის საერთო ლიკვიდურობის რეგულირებას. ნაღდი ფულის კონტროლი ხორციელდება ფულის მულტიპლიკატორის შემცირებით.

მთავარი მიზანი

ფინანსური ინსტიტუტების პრაქტიკაში ყოველთვის არის დაუგეგმავი ზარალის რისკი. არცერთი დაწესებულება არ არის 100%-ით დაზღვეული მათგან. ამასთან დაკავშირებით, ფუნქციონირებისა და რისკის მართვის პროცესში თითოეულმა ფინანსურმა ინსტიტუტმა უნდა უზრუნველყოს საბანკო რეზერვების ფორმირება. მისი საიმედოობის უზრუნველსაყოფად ორგანიზაცია ვალდებულია შექმნას სხვადასხვა ფონდები, საიდანაც თანხები მიმართული იქნება სავარაუდო ზარალის დასაფარად. ბრძანება, რომლის მიხედვითაც ხდება მათი ფორმირება და შემდგომი გამოყენება, უმეტეს შემთხვევაში, დადგენილია საკანონმდებლო აქტებითა და ცენტრალური ბანკით. მოგებიდან გადასახადამდე გამოქვითვის ოდენობა რეგულირდება ფედერალური კანონითგადასახადები. საბანკო რეზერვების მინიმალურ რაოდენობას ადგენს ცენტრალური ბანკი. როგორც პრაქტიკა გვიჩვენებს, „რეზერვის“გამოყენება მიზანშეწონილია, როდესაც არსებობს მიმოქცევაში არსებული ფულის მიწოდების შემცირების ობიექტური აუცილებლობა (შეაჩეროს ან გააკონტროლოს ზრდა), რათა თავიდან აიცილოს ეკონომიკის „გახურება“, თუ ეს მიზანი მიიღწევა ფინანსური ინსტიტუტების საკრედიტო შესაძლებლობების შეზღუდვა მათგან ნასესხები ფულის გარკვეული წილის გატანის გზით.თანხები (ან ამ ნაწილის გაზრდა). აქედან გამომდინარეობს, რომ რუსეთის ბანკის რეზერვი არის ფინანსური ინსტიტუტების სახსრები, დაგროვილი უვადო დეპოზიტების სახით, რომლებიც უნდა გამოირიცხოს ნებისმიერი ბრუნვისაგან..

კლასიფიკაცია

საბანკო რეზერვებს, ზოგადად, ერთი მიზანი აქვს - აუცილებლობის შემთხვევაში სავარაუდო ხარჯების ან ზარალის ანაზღაურება. თუმცა, ისინი იყოფა ტიპებად. ამდენად, აუცილებელი რეზერვი არის ინსტრუმენტი, რომლის მეშვეობითაც რეგულირდება სისტემის მთლიანი ლიკვიდობა. მას ცენტრალური ბანკი იყენებს სახსრების კონტროლის უზრუნველსაყოფად კომერციულ ბანკებში ფულის დაგროვების შემცირებით. ეს მექანიზმი ზღუდავს ფინანსური კომპანიების საკრედიტო შესაძლებლობებს და ინარჩუნებს ფულის მიმოქცევას გარკვეულ დონეზე. ძირითადი რეზერვები არის სახსრები, რომლებიც კომერციულმა ბანკებმა უნდა შეინახონ ცენტრალურ ბანკში. ისინი მოქმედებენ როგორც საგარანტიო ფინანსური ფონდი, რაც უზრუნველყოფს საიმედოობას კლიენტების წინაშე ვალდებულებების შესრულებაში. ასეთი საბანკო რეზერვები იქმნება არა იმდენად თავად ორგანიზაციის ინტერესებიდან გამომდინარე. ისინი მოქმედებენ როგორც სახელმწიფო მონეტარული პოლიტიკის ინსტრუმენტი. ყოფნამაღალი ლიკვიდურობით, ეს აქტივები ვერ იქნება სრულად გამოყენებული ფინანსური ინსტიტუტების მიერ არახელსაყრელი გარემოებების შემთხვევაში. მაგალითად, თუ მეანაბრეების სახსრების გადინება დაიწყო დაწესებულებაში, მაშინ რეზერვის გამოყენება შესაძლებელია ექსკლუზიურად დადგენილი სტანდარტის ფარგლებში.

ფონდი

ის წარმოდგენილია, როგორც კაპიტალის ნაწილი, რომელიც ჩამოყალიბებულია მოგებიდან წლიური გამოქვითვით. სარეზერვო ფონდი აუცილებელია ფინანსური ინსტიტუტის საქმიანობისას წარმოშობილი ზარალის დასაფარად. ის ასევე შექმნილია საწესდებო კაპიტალის გაზრდის მიზნით. გამოქვითვის განაკვეთი განისაზღვრება აქციონერთა საერთო კრებაზე. ღირებულება შეიძლება იყოს ნებისმიერი საწესდებო კაპიტალის დადგენილ ზომაში. საფინანსო საწარმოს უფლება აქვს სარეზერვო ფონდში სახსრები გამოყოს მხოლოდ მოგების არსებობისას. შესაბამისად, მისი შევსება ხდება წმინდა აქტივების ზრდის გამო. ფონდი აგროვებს ფინანსური ინსტიტუტის მიერ საქმიანობის პროცესში მიღებულ სახსრებს. მოგებიდან ფონდში გადარიცხვების განხორციელებისას საბანკო ორგანიზაცია ითვალისწინებს მისი აქტივების წილის გამოყენებას ექსკლუზიურად გარკვეულ სფეროებში. მთავარია ზარალის დაფარვა.

საბანკო რეზერვები სესხის სავარაუდო ზარალისთვის

მათი შექმნა განისაზღვრება საკრედიტო რისკებით, რომლებიც შეიძლება წარმოიშვას საქმიანობის პროცესში. ეს დანამატები ხელს უწყობს მოგების რყევების თავიდან აცილებას სესხის ზარალის ჩამოწერისას. ამრიგად, არსებობს გავლენა კაპიტალის ოდენობაზე. ასეთი რეზერვების ფორმირება მოდისგამოქვითვები, რომლებიც იხარჯება თითოეულ სესხზე. ეს თანხები გამოიყენება მხოლოდ ძირითად ვალდებულებაზე დავალიანების დასაფარად. ეს დებულებები გამოიყენება ზარალის ჩამოსაწერად სესხებზე, რომლებიც შეუგროვებელია. სახსრების დეფიციტის შემთხვევაში, არარეალურ ან ამოუხსნელად აღიარებული დავალიანება შედის საანგარიშო პერიოდის ზარალში. ეს ამცირებს ფინანსური ინსტიტუტის დასაბეგრი ბაზას.

ამორტიზაციის სახსრები

ყოველთვიურად, ბოლო სამუშაო დღეს, აქციებში ინვესტიციები გადაფასდება საბაზრო ღირებულებით. ეს უკანასკნელი უნდა გვესმოდეს, როგორც ერთი ფასიანი ქაღალდის საშუალო შეწონილი ფასი ტრანზაქციებზე, რომლებიც განხორციელდა ბოლო დღის განმავლობაში საფონდო ბირჟაზე ან სავაჭრო ორგანიზატორის დახმარებით. ზოგიერთ შემთხვევაში, ფასიანი ქაღალდის შეძენის რეალური ღირებულება ბოლო სამუშაო თარიღზე, განახევრებული, შეიძლება მივიღოთ საბაზრო ფასად. თუ ის წიგნის ფასზე დაბალია, მაშინ ფინანსურმა ინსტიტუტმა უნდა შექმნას გაუფასურების რეზერვი. მისი ღირებულება არ უნდა იყოს მითითებული მნიშვნელობის 50%-ზე მეტი. ფორმირება ხდება ფასიანი ქაღალდის შესყიდვის თვის ბოლო სამუშაო დღეს. მისი ჩამოწერა ხდება აქციების გასხვისებასთან ერთად. ამ რეზერვების შექმნა, როგორც ზემოთ აღინიშნა, ცალ-ცალკე ხორციელდება თითოეული ფასიან ქაღალდზე, მათი მთლიანი ღირებულების გაზრდისა ან შენარჩუნების მიუხედავად.

კონკრეტული რეზერვი გაუფასურების შესახებ

ინვესტიციების გადაფასებისას საჭირო ხდება რეზერვების ფორმირება. თუმცა, ხოლო ბალანსიფასიანი ქაღალდების ღირებულება უცვლელი რჩება. როგორც ასეთი, ეს სახსრები განიხილება ნაკლებად, როგორც რეზერვი, ვიდრე როგორც სააღრიცხვო კორექტირება აქციის ფასისთვის. საანგარიშო თვის ბოლოს საკრედიტო დაწესებულებებმა უნდა გადააფასონ ადრე შექმნილი ინვესტიციების ამორტიზაციისთვის შექმნილი რეზერვები საბაზრო ღირებულებისა და ფასიანი ქაღალდების რაოდენობის გათვალისწინებით..

სხვა სახეობები

გარდა ზემოაღნიშნულისა, არის სხვა საბანკო რეზერვები. ისინი გაერთიანებულია სხვა აქტივების სავარაუდო დანაკარგების ჯგუფში. ეს მოიცავს, კერძოდ, რეზერვებს:

• ბალანსის ქვეშ მყოფი აქტივები დაკარგვის რისკით.
• უბალანსო ანგარიშებზე ასახული რიგი ინსტრუმენტებისთვის.
• ფიუჩერსული გარიგებებისთვის.
• სხვა დანაკარგებით.

დაკარგვის კლასიფიკაცია

საფინანსო ორგანიზაციის შესაძლო ზარალი, რომელიც იწვევს რეზერვების ფორმირებას, უნდა იქნას გაგებული, როგორც ჰიპოთეტური რისკები მომდევნო პერიოდებში, რომლებიც დაკავშირებულია შემდეგი გარემოებების წარმოქმნასთან:

1. ხარჯების ან ვალდებულებების ზრდა ბუღალტრულ აღრიცხვაში ადრე აღრიცხულთან შედარებით.
2. საკრედიტო კომპანიის აქტივების ღირებულების შემცირება.
3. ფინანსური ინსტიტუტის კონტრაგენტების მიერ ნაკისრი ვალდებულებების შეუსრულებლობა დასრულებულ ოპერაციებთან (ტრანზაქციებთან) ან სუბიექტების დაპირების შეუსრულებლობასთან დაკავშირებით, რომელთა ვალის სათანადოდ დაფარვა უზრუნველყოფილია მომსახურე საბანკო ორგანიზაცია.

ზემოაღნიშნული საბანკო რეზერვებიდან მხოლოდ ფონდი ითვლება ყველაზე ეფექტურად.ეს განპირობებულია იმით, რომ ფინანსურ ინსტიტუტს შეუძლია გააკონტროლოს თავისი ხარჯები იმ სახსრების ხარჯზე, რომლებიც მას ქმნიან. ყველა სხვა საბანკო რეზერვი არ ითვლება ქმედითად. ეს იმიტომ ხდება, რომ მათი ზომის გაზრდა არ გააძლიერებს ორგანიზაციის უნარს გაუძლოს არახელსაყრელ გარემოებებს.

ბანკის ოქროს და სავალუტო რეზერვები

ისინი მაღალლიკვიდური ფინანსური აქტივებია. ოქროსა და სავალუტო რეზერვებს ახორციელებენ ცენტრალური ბანკი და ფინანსთა სამინისტრო. მათ შორისაა:

1. მონეტარული ოქრო.
2. სესხების სპეციალური უფლებები.
3. რეზერვის პოზიცია მსოფლიო WF-ში.
4. უცხოური ვალუტა.

ამ მარაგების ღირებულება მოცემულია საანგარიშგებო თარიღისთვის აშშ დოლარის თვალსაზრისით.

დანიშნულება

ოქროს და სავალუტო რეზერვები მოქმედებს როგორც ფინანსური რეზერვი, რომელიც საჭიროების შემთხვევაში შეიძლება გამოყენებულ იქნას სახელმწიფო ვალის გადასახდელად ან ბიუჯეტის ხარჯების განსახორციელებლად. გარდა ამისა, მათი არსებობა ცენტრალურ ბანკს საშუალებას აძლევს განახორციელოს კონტროლი რუბლის კურსის დინამიკაზე სავალუტო ბაზრებზე ინტერვენციების გზით. ამ რეზერვის ზომა დიდწილად უნდა ფარავდეს მიმოქცევაში არსებულ თანხას, უზრუნველყოს როგორც კერძო, ისე სუვერენული გადახდები საგარეო ვალზე და გარანტირებული 3-თვიანი იმპორტი. ოქროსა და სავალუტო რეზერვების ასეთი ღირებულების მიღწევის შემთხვევაში, ცენტრალური ბანკი შეძლებს ეფექტური კონტროლი განახორციელოს რუბლის კურსისა და საპროცენტო განაკვეთების მოძრაობაზე.