ფინანსური ვალდებულებები: ანალიზი, სტრუქტურა. პასიურები არიან

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ვალდებულებები არის ოპერაციები, რომლებიც ქმნიან საბანკო რესურსებს. ყველა კომერციული დაწესებულებისთვის ისინი ძალიან მნიშვნელოვანია. პირველ რიგში, ბანკის სანდოობის ფაქტორებია რესურსების სტაბილურობა, მათი სტრუქტურა და ზომა. მეორეც, რესურსების ფასი ასევე გავლენას ახდენს მოგების ოდენობაზე. მესამე, ნაღდი ფულის ბაზა განსაზღვრავს იმ აქტიური ოპერაციების მოცულობას, რომლებიც აწარმოებენ შემოსავალს ბანკისთვის.

საფინანსო ინსტიტუტის ვალდებულებების კონცეფცია

რა არის ეს? პასიური ოპერაციები თამაშობენ ძალიან მნიშვნელოვან სოციალურ და ეკონომიკურ როლს: ისინი აგროვებენ მოსახლეობისა და საწარმოების დროებით თავისუფალ სახსრებს, რაც საშუალებას იძლევა დააკმაყოფილოს ეკონომიკის მოთხოვნილებები საბრუნავ და ძირითად კაპიტალში, ფულის (დაზოგვის) ინვესტიცია ინვესტიციებში და მოსახლეობისთვის სესხების გაცემაში.. დეპოზიტებიდან და სავალო ფასიანი ქაღალდებიდან შემოსავალმა შეიძლება ნაწილობრივ დაფაროს მოსახლეობის ზარალი ინფლაციის შედეგად.ბანკის ვალდებულებებია: აქციების პრემია, მოგება, სახსრები, საწესდებო კაპიტალი. ეს ასევე მოიცავს სხვა ჯგუფებს. ეს არის დამატებითი და სარეზერვო კაპიტალი, აქტივებიინვესტორები, გაუნაწილებელი მოგება, საყოფაცხოვრებო დეპოზიტები.

პასუხისმგებლობის სტრუქტურა

ახლა გადავიდეთ ფინანსური ინსტიტუტების ფონდების კლასიფიკაციის უფრო დეტალურ განხილვაზე. ბანკის ვალდებულებები იყოფა ორ ჯგუფად.

პირველი არის ფინანსური ინსტიტუტის ვალდებულებები კრედიტორი ბანკებისა და მეანაბრეების მიმართ (ე.წ. პასიური საკრედიტო ოპერაციები). აქ ყველაფერი ნათელია. ამ ოპერაციების მიხედვით ბანკი მოქმედებს როგორც მსესხებელი, ხოლო კლიენტები – როგორც კრედიტორები.

მეორე ჯგუფი მოიცავს ოპერაციებს, რომლებიც ქმნიან საკუთარ რესურსებს, რომლებიც არ საჭიროებენ დაბრუნებას. აქ ყველაფერი ისეთივე მარტივია. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ეს არის საკუთარი და ნასესხები სახსრები.

ფინანსური ინსტიტუტის ვალდებულების ანალიზი

რა არის მისი მიზანი? ისინი აანალიზებენ ბანკების ვალდებულებებს, რათა დადგინდეს მათი ადგილი სახელმწიფო და არასახელმწიფო დაწესებულებების სტრუქტურაში. ფინანსური ვალდებულებები მოიცავს პროგნოზირებული ინდიკატორების შედარებას მათ გამოთვლილ მახასიათებლებთან. ანალიზში განასხვავებენ ბანკის საკუთარ სახსრებსა და მოზიდულ „ბანკგარეშე“ფულს. მათი თანაფარდობა ერთზე მეტი უნდა იყოს. თუ ეს მაჩვენებელი უფრო დაბალია, მაშინ გაჩნდება ამ ბანკში ინვესტორების მიერ ჩადებული კაპიტალის არ დაბრუნების რისკი.

საფინანსო ორგანიზაციის, აუდიტისა და შიდა სტატისტიკის დეპარტამენტი, ასევე აკრედიტებული სახელმწიფო ორგანოები მუდმივად აკონტროლებენ და აანალიზებენ საბანკო დაწესებულებების ვალდებულებებს. მოზიდული სახსრები და მათი ოდენობა განსაზღვრავს, თუ რა პროცენტს დაიკავებს კონკრეტული ფინანსური ინსტიტუტი ქვეყნის საბანკო სისტემაში. რომნორმალურად მუშაობდა, ეს პროპორცია არ უნდა აღემატებოდეს 10-11%.

კაპიტალის ანალიზი

რა არის და რატომ ტარდება? საკუთარი სახსრების ანალიზს შეიძლება შეაფერხოს ის ფაქტი, რომ საბანკო ბაზარი არასტაბილურია. ბანკის ვალდებულებების რეგულარული გადახედვით შესაძლებელია გარკვეული რისკების პროგნოზირება. და შეიმუშავეთ შემდგომი პროგრამა მათი მინიმიზაციისთვის.

კაპიტალის გაანალიზებისას ფასდება შემდეგი ინდიკატორები: დინამიკა, სტრუქტურა, ვალდებულებების შემადგენლობა, კაპიტალის შედარება მთლიანი და წმინდა მაჩვენებლების გამოყენებით, დამატებითი და საწესდებო კაპიტალის ცვლილებები. ვალდებულებების ასეთი ანალიზი იძლევა წარმოდგენას სახსრების წყაროების ფორმირების ტიპებზე, სპეციფიკასა და სტრუქტურაზე. და ამისთვის საჭიროა საკუთარი და ნასესხები კაპიტალის ანალიზი. ეს არის ხარისხობრივი და რაოდენობრივი კვლევა. ასეთი მონაცემების საფუძველზე ისინი აკეთებენ დასკვნებს ვალდებულებების სტრუქტურაში ცვლილებების შესახებ, ადგენენ როგორია მათი მაჩვენებლები ერთი თვის, ერთი წლის, რამდენიმე წლის განმავლობაში. ამის გამო შესაძლებელია სამომავლო შესაძლო ინვესტიციების პროგნოზის გაკეთება და საწარმოს სტაბილურობის დადგენა.

მოთხოვნით დეპოზიტები ბანკის მიმდინარე ვალდებულებებში

მიმდინარე ვალდებულებები წარმოადგენს ფულადი სახსრების ნაშთს სავაჭრო დღის ბოლოს მომხმარებელთა ანგარიშებზე. ეს ნაშთები შეიძლება იყოს განსხვავებული და იცვლებოდეს ნულიდან მაქსიმალურ მნიშვნელობებამდე, ვინაიდან მოსახლეობის ფინანსური მდგომარეობა განსხვავებულია და მუდმივად იცვლება. თუ ვივარაუდებთ, რომ მოულოდნელად მოხდება ყველა ანგარიშის გადატვირთვა, მაშინ ბანკის მიმდინარე აქტივებიც გადავა ნეგატიურ ტერიტორიაზე. რეალურად რისკიამ სიტუაციის შემთხვევები მინიმალურია, რადგან მომხმარებელთა დეპოზიტების გახსნა და დახურვა ქაოტურია. ამრიგად, მიმდინარე ვალდებულებები არის შემთხვევითი და დამოუკიდებელი ცვლადების ნაკრები ანგარიშების მთლიან მასაში.

„მოკლე“სახსრების ტრანსფორმაცია „გრძელ“ფონდებად

ეს ხდება "მოკლე" სახსრების მთლიანი მასის მხარდაჭერით საპენსიო რესურსების შევსებით.

შედეგად იქმნება შეუკუმშველი ნაშთი ან მიმდინარე ვალდებულებების ოდენობა, რომელიც ბანკს სჭირდება მთელი საქმიანობის განმავლობაში. ყოველივე ამის შემდეგ, მხოლოდ ამ შემთხვევაში იქნება შესაძლებელი მისი განთავსება მუდმივ აქტივებში რეგულარული რესურსით (წმინდა კაპიტალი). სწორედ ამიტომ არის ასე მნიშვნელოვანი მიმდინარე ანგარიშების უწყვეტი შევსება და მათი მუდმივი ზრდა.

მიმდინარე ვალდებულებების გაზრდა

თუ კლიენტების ანგარიშებზე თანხების მოცულობა იზრდება, ეს ნიშნავს, რომ იზრდება ბანკების მიმართ ნდობის დონე და შესაბამისად, არსებობს მოქალაქეებისთვის გაწეული მომსახურების სახეების გაფართოების საფუძველი. აქ მნიშვნელოვან როლს ასრულებენ საფინანსო და საკრედიტო ინსტიტუტების „ბალანსგარეშე“განყოფილებები. პლასტიკური ბარათების და სხვადასხვა გადახდის სისტემების მასების დანერგვა კარგ პირობებს ქმნის მიმდინარე ვალდებულებების დონის ასამაღლებლად.

ბანკები განსაკუთრებულ ყურადღებას უთმობენ მოთხოვნის თანხების გაზრდას აბსოლუტურად ყველა კატეგორიის კლიენტებისთვის (ფიზიკური, იურიდიული პირები). „ბარათის“პროექტების გარდა ინერგება სხვადასხვა „ხელფასი“, „პენსია“და სხვა. ისინი, მთლიანობაში, შეადგენენ მიმდინარე ვალდებულებების მნიშვნელოვან ნაწილს. ასეთი კაპიტალის ერთ-ერთი თავისებურება შემდეგია: ისდა არსებობს რესურსების განუყოფელი და იაფი ნაწილი, რომელიც საშუალებას აძლევს ბანკს შექმნას მნიშვნელოვანი საპროცენტო მარჟა. დაწესებულების ძირითადი „იაფი“რესურსები მხოლოდ მიმდინარე ვალდებულებებია, რადგან ისინი ხელს უწყობენ საპროცენტო განაკვეთების შემცირებას საკრედიტო სერვისებზე.

ვალდებულებების ჯიშები

ვინაიდან ვალდებულებები ასევე საწარმოების (ფინანსური) ვალდებულებებია, ისინი ყალიბდება სესხების ხარჯზე. ამასთან დაკავშირებით არის მოკლევადიანი და გრძელვადიანი ვალდებულებები, რაც დამოკიდებულია დაკრედიტების პერიოდზე. რით განსხვავდებიან ისინი?

მოკლევადიანი ვალდებულებები ითვალისწინებს სესხის დავალიანების დაფარვას ერთი წლის განმავლობაში (მაგალითად, ბანკის ოვერდრაფტი, სხვადასხვა სავაჭრო სესხები).

გრძელვადიანი დაფარვა შესაძლებელია რამდენიმე წლის განმავლობაში (იჯარის დავალიანება და სხვადასხვა სახის სესხები).

ვალდებულება ბალანსში

ვალდებულებები ბალანსის განუყოფელი ნაწილია. ისინი ასახავს ბანკის სახსრების ყველა ქვითარს. მიმდინარე ან მოკლევადიანი ვალდებულებები ბალანსზე უფრო მაღალია ნაჩვენები. ისინი შეიძლება არსებობდნენ იმავე წარმოების ციკლში. აქ ყველაფერი მარტივია. შესაბამისად, გრძელვადიანი ვალდებულებები არ სრულდება ერთ საწარმოო ციკლში. აქტივები და ვალდებულებები ბალანსში ყოველთვის უნდა იყოს ბალანსირებული და მათ ჯამს შორის სხვაობა არის კომპანიის მფლობელის კაპიტალი (საკუთარი). ეს ძალიან მნიშვნელოვანი მაჩვენებელია. აღნიშნული ღირებულება შეიძლება ასახავდეს მესაკუთრის კაპიტალის ნაშთს, თუყველა აქტივის გაყიდვა და შემოსული თანხა მოხმარდება ვალების დაფარვას. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, თუ აქტივები კომპანიის ერთგვარი საკუთრებაა, მაშინ ფინანსური ვალდებულებები არის კაპიტალი, საიდანაც ეს ქონება ჩამოყალიბდა.ყველა აქტივი და ვალდებულება აისახება კომპანიის ბალანსში. იგი შედგენილია თითოეული მოცემული (გარკვეული) საანგარიშო პერიოდისთვის.