ანალიზის ტექნიკა: კლასიფიკაცია, მეთოდები და მეთოდები, ფარგლები

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

დავიწყოთ ზოგადი კონცეფციით. ანალიზი არის ძველი ბერძნული სიტყვა, რომელიც აღნიშნავს საგნის ან ფენომენის შემადგენელ ელემენტებად დაყოფას მათი დეტალური შესწავლისთვის. მაგალითად, როდესაც ბავშვი ხსნის თოჯინის თავს, რომ დაინახოს, რა ისმის შიგნით, ის აანალიზებს მის მოწყობილობას. ნაცნობი ფრაზა „სპექტრული ანალიზი“ასევე სწავლობს ობიექტების შემადგენლობას, მაგრამ თავის დახვევის გარეშე, მაგრამ სპეციალური ტექნიკის დახმარებით - მატერიის ემისიის სპექტრების შესწავლა..

განმარტება

შეგიძლიათ თითქმის ყველაფერი შეისწავლოთ ანალიზის დახმარებით. ჩვენ ყურადღებას გავამახვილებთ ეკონომიკურ ანალიზზე, რომელიც თავისი არსით სრულად შეესაბამება ორიგინალურ ბერძნულ მნიშვნელობას.

ეკონომიკური ანალიზი არის საწარმოს ეკონომიკური აქტივობის შესწავლა ინდივიდუალური ინდიკატორების შესწავლით. სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ეს არის ერთი მთლიანის დაყოფა ელემენტებად. შესწავლილია ყველაფერი: ასეთი ინდიკატორების ცვლილების მიზეზები, მათსა და სხვა მოვლენებს შორის ურთიერთობა და ა.შ.

დღეს ქფინანსურ-ანალიტიკურმა ბიზნესმა შეაგროვა ეკონომიკური ანალიზის მეთოდების შესანიშნავი კოლექცია. ბევრი მეთოდი არსებობს, ისინი განსხვავდებიან მიზნებით, მათი დაჯგუფების გზებით, მათემატიკური ბუნებით და ა.შ. უაღრესად საინტერესოა მათი შესწავლა და მათი სწორად გამოყენება ნამდვილი ინტელექტუალური სიამოვნებაა.

რა და რატომ არის გაანალიზებული

ეკონომიკური ანალიზის ძირითადი ინტერესის სფეროა საწარმოს მიმდინარე საქმიანობა მისი ქონებრივი და ფინანსური მდგომარეობის შესწავლით. ასეთი კვლევის სფერო შეიძლება მოიცავდეს საწარმოო და ლოჯისტიკურ კომპონენტებს, ცალკეული ერთეულების ფუნქციონირებას და ა.შ. ინდიკატორების ნაკრები დამოკიდებულია მხოლოდ კონკრეტული კვლევის მიზნებზე, თუმცა ნებისმიერი ეკონომიკური ანალიზის ზოგადი მიზანი ყოველთვის ერთი და იგივეა: რეზერვებისა და დამატებითი რესურსების ძიება ბიზნესის ეფექტურობის გასაუმჯობესებლად.

ყველა არ ეთანხმება, რომ ეკონომიკაში ანალიზის მეთოდები მეცნიერებაა, თუმცა გამოთქმა "ეკონომიკური ანალიზის თეორია" ძალიან პოპულარულია ბევრ წყაროში. მისი განხორციელების მეთოდები და ტექნოლოგიები კარგად არის აღწერილი, გამოცდილი და სტრუქტურირებული, რაც ეკონომიკური ანალიზის საგანს აქცევს სრულფასოვან აკადემიურ დისციპლინად.

როგორ დაიწყო ეს ყველაფერი

ეს იყო შავ სახელოებში გამოწყობილი ბუღალტერის ეტაპობრივი ტრანსფორმაცია, რომელსაც მაგიდაზე ხის აბაკუსი ჰქონდა ფინანსურ ანალიტიკოსად, მაღალი ხელფასით და ვერცხლის ლეპტოპით ხელში. საწარმოს ფინანსური და ზოგადი ეკონომიკური მდგომარეობის შესახებ ინფორმაციის ძირითადი წყარო დიდი ხნის განმავლობაში ბუღალტერია იყო. ეს ანგარიში შედგებოდაინდივიდუალური მაჩვენებლები. ბუღალტერებს დიდი ხანია აინტერესებთ ყველაფერი: საიდან შემოვიდა ფული, რა არის რეზერვში, რა ემუქრება სტაბილურობას და ა.შ. მათ ხელთ ჰქონდათ ორი ძლიერი დამხმარე საშუალება ანალიზში: მათემატიკა და სტატისტიკა.

გასაკვირია, რომ უმეტეს კომპანიებში, საინფორმაციო წვლილის წილი ბუღალტრული აღრიცხვიდან საერთო ანალიზში ჯერ კიდევ დაახლოებით 70%-ია.

ეკონომიკური ანალიზის თანამედროვე ფორმატებში შესწავლილია კომპანიების ეკონომიკური საქმიანობის ყველა ასპექტი. პროგრესი ინფორმაციის შეგროვებისა და დამუშავების გზების შემუშავებაში უზარმაზარია. წინასწარი ეკონომიკური ანალიზის გარეშე დღეს არავინ დაიწყებს რეფორმებს, სიახლეებს ან ბიზნესის ახალ მიმართულებებს. კომპეტენტური ანალიზი დღეს ეფექტური და განვითარებადი ბიზნესის განუყოფელი ნაწილია.

ეკონომიკური ანალიზის მეთოდების კლასიფიკაცია

კომპანიის საქმიანობის ანალიტიკური კვლევის ყველა ტიპი და მეთოდი იყოფა ანალიზის ორ ჯგუფად:

1. მენეჯერული.
2. ფინანსური.

ეკონომიკური ანალიზის მეთოდებისა და ტექნიკის ასეთი დაყოფა განპირობებულია კვლევის შინაარსისა და მიზნების სხვაობით.

მთავარი ტიპების მიმოხილვამდე უნდა აღინიშნოს, რომ ბოლო დროს ბიზნესში ანალიტიკური მეთოდების გამიჯვნა სულ უფრო და უფრო პირობითი ხდება. თუმცა, იმისთვის, რომ გაიგოთ და კომპეტენტურად აირჩიოთ მეთოდები თქვენს მუშაობაში, უმჯობესია, ანალიზის მეთოდები შეისწავლოთ ტრადიციული გზით: მეთოდი მეთოდით.

ფინანსური ანალიტიკა

ფინანსური ანალიზი იყოფა ორადკვლევის ქვესახეობა:

• გარე ფინანსური ანალიზი ტარდება მხოლოდ კომპანიის საერთო ფინანსური მდგომარეობის შესაფასებლად, ლიკვიდობის, გადახდისუნარიანობის და სხვა მაჩვენებლების ჩათვლით. ასეთ შემოწმებას ახორციელებენ ბანკები, აუდიტორული ფირმები, საგადასახადო ინსპექტორები - ყველა, ვისაც ინსტრუქტაჟი აქვს დაინტერესებული ან ავტორიზებული ორგანიზაციების მიერ.
• შიდა ფინანსური ანალიზი შეიძლება განხორციელდეს სხვადასხვა ამოცანებით. მიუხედავად იმისა, რომ ასეთი კვლევა ტარდება შიდა, ის ბევრად უფრო მკაცრი და კრიტიკულია, ვიდრე ყველა გარე მიმოხილვა. შიდა გამოყენების ეკონომიკური ანალიზის მეთოდები და ტექნიკა საშუალებას გაძლევთ აკონტროლოთ მომგებიანობა და მოგება დინამიკაში, თვალყური ადევნოთ საკუთარი და ნასესხები სახსრების გამოყენების ეფექტურობას, განსაზღვროთ კომპანიის პორტფელის ღირებულება ცვლილების წერტილების დაფიქსირებით და ა.შ. ინდიკატორები მრავალფეროვანია და ძალიან სერიოზული. ანალიზის ასეთი მეთოდები ყოველთვის მიზნად ისახავს მენეჯერული გადაწყვეტილებების მოძიებას სამუშაოს ოპტიმიზაციისა და კომპანიის ფინანსური ლანდშაფტის გასაუმჯობესებლად. ამიტომ, განსხვავება შიდა ფინანსურ და მენეჯმენტის ანალიზს შორის ზოგჯერ ბუნდოვანია.

მენეჯმენტის ანალიტიკა

მენეჯმენტის ანალიზი მხოლოდ შიდა გამოყენებისთვისაა. კითხვებისა და ინდიკატორების სფერო ამ შემთხვევაში უკიდურესად ფართოა და საჭიროებისამებრ შეიძლება შეიცვალოს. ამ ტიპის კვლევებით კომპანიის თითქმის ყველა სტრუქტურული განყოფილება იღებს მონაწილეობას ინფორმაციის შეგროვებასა და მის ანალიზში. ხშირად ჩვენ ვსაუბრობთ ტექნიკურ ან საწარმოო ინდიკატორებზე, რომლებიც საჭიროებენ შესწავლას. ეს ასევე შეიძლება შეიცავდესსხვადასხვა სახის „რესურსების“საკითხები: ძირითადი საშუალებების, ადამიანური რესურსების, სახარჯო მასალების გამოყენების ეფექტურობა. მენეჯმენტის ანალიზის ყველაზე მნიშვნელოვანი ნაწილია საქონლის ან მომსახურების გაყიდვასთან დაკავშირებული ინდიკატორები: მათი მოცულობა, ღირებულება, მომხმარებლის პრეფერენციების ცვლილებები. მენეჯმენტის გადაწყვეტილებების ეკონომიკური ანალიზის მეთოდები და ტექნიკა შეიძლება იყოს ძალიან მრავალფეროვანი, არ არსებობს შეზღუდვები კვლევის ფორმატზე.

ანალიზის მეთოდები ფუნქციებისა და ამოცანების მიხედვით

მოდით განვიხილოთ კომპანიის მდგომარეობის ანალიზის სხვადასხვა მეთოდი.

1. მარკეტინგი

ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული ანალიზის ტექნიკა სხვადასხვა ბაზრის შესაფასებლად: სახარჯო მასალები და ნედლეული წარმოებისთვის, განაწილებისთვის, კონკურენტები, მომხმარებელთა ჯგუფები და ა.შ.

2. ინვესტიცია

კვლევის ერთ-ერთი ყველაზე სერიოზული და სრულფასოვანი სახეობა, რომელსაც ბევრი ექსპერტი განიხილავს, როგორც ინვესტიციის თეორიის სრულიად დამოუკიდებელ ელემენტად, თუმცა არსებითად იგი შიდა ფინანსური ანალიზის ახლო "ნათესავია". ამ მეთოდის მიზანი ძალიან მარტივია: ობიექტის შეფასება საინვესტიციო გადაწყვეტილების მისაღებად. აქედან გამომდინარეობს ინდიკატორების ფართო გაშუქება ყველაზე დეტალური სპეციფიკაციებით და ამ ინდიკატორების ცვლილებების მონიტორინგი დინამიკაში.

3. ფუნქციური ღირებულება

შესანიშნავია სისტემების კვლევისთვის, როდესაც გჭირდებათ ინფორმაცია კონკრეტული პროცესის, პროდუქტის, დეპარტამენტის ან მენეჯმენტის დონის შესახებ. ჩვეულებრივ, ამოცანაა იპოვოთ ხარჯების მინიმიზაცია კონკრეტულ ეკონომიკურ სექტორში.

ანალიზის ტიპები მიერსაქმიანობის სფერო

ფართოდ გამოიყენება ანალიზის ყოვლისმომცველი ან სრული ტიპი, რომელიც მოიცავს კომპანიის საქმიანობის ყველა ასპექტს.

ასევე არსებობს თემატური ანალიზი, რომელიც განიხილავს ცალკეულ ელემენტებს. ეს შეიძლება იყოს, მაგალითად, კომპანიაში ადამიანური რესურსების მაღალი ბრუნვის მიზეზების ანალიზი.

შესწავლის ობიექტების მრავალფეროვნება შეიძლება მივაწეროთ ასეთ კრიტერიუმებს. ანალიზი შეიძლება ეხებოდეს ცალკეული ეკონომიკური ერთეულების მიკროეკონომიკურ კვლევებს: სახელოსნო, საწყობი, სარემონტო ბაზა, ქარხანა და ა.შ.

მაკროეკონომიკური ანალიზი ეხება ცალკეულ ინდუსტრიებს, რეგიონულ ეკონომიკას ან კომპლექსურ ინდუსტრიულ კვლევებს.

ეკონომიკური ანალიზი დროის მიხედვით

კვლევა შეიძლება განხორციელდეს კომპანიის სხვადასხვა დროის განმავლობაში. არსებობს ეკონომიკური ანალიზის შემდეგი ტიპები:

• წინასწარი. განსაკუთრებით სასარგებლოა ბიზნეს გეგმის ან სხვა ახალი პროექტის შემუშავებისას. ასეთი ანალიზის მიზანი, როგორც წესი, არის იმის გარკვევა, შეუძლია თუ არა კომპანიას ან მის განყოფილებას გაუმკლავდეს დაგეგმილ მოცულობებსა და ცვლილებებს.
• მიმდინარე. ის ხშირად წააგავს კლასიკურ საოპერაციო ანგარიშებს, რომლებიც ყოველ დილით იდება მენეჯერის მაგიდაზე. დღეს ისინი შეიძლება არა მაგიდაზე, არამედ მონიტორის ეკრანზე იყოს, მაგრამ არსი იგივე რჩება: მითითებული პარამეტრების მიხედვით მზადდება საოპერაციო ანგარიში ეკონომიკური აქტივობის დინამიკაში მონიტორინგისთვის.
• ფინალი. ძალიან სასარგებლო ინფორმაცია, რომელსაც ზოგიერთი მენეჯერი უგულებელყოფს. ეს რეტროსპექტიულიაგასული პერიოდების შესწავლა დაგეხმარებათ ღირებული დასკვნების გამოტანაში მომავალი სტრატეგიებისა და კომპანიის ოპტიმიზაციისთვის.
• პერსპექტიული. ის უფრო მეტად არის დაკავებული არა მომავლის წინასწარმეტყველებით, არამედ დაგეგმილ პერიოდში მოსალოდნელი შედეგების ზუსტად გაანგარიშებით. პროფესიონალურმა შემცირებამ გადამწყვეტი როლი უნდა ითამაშოს მომავალი ბიზნესის განვითარების გეგმებში.

რაოდენობისა და ხარისხის ანალიზი

ეკონომიკური ანალიზის მეთოდებისა და ტექნიკის კლასიფიკაცია მოიცავს კვლევის ორ ტიპს, რომლებიც შეიძლება დასახელდეს როგორც "მათემატიკური" და "ლირიკული". ორივე იდეალურად ჯდება „საპირისპირო ერთობის“კონცეფციაში.

ფაქტორული (რაოდენობრივი) ანალიზი

ფინანსისტებსა და ბუღალტერებს შორის ყველაზე პოპულარული მეთოდი საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ ინფორმაცია რაოდენობრივი მაჩვენებლების შედარების საფუძველზე. აქ გამოიყენება როგორც აბსოლუტური, ასევე ფარდობითი მნიშვნელობები. ამ ტიპის ანალიზი მოიცავს სხვადასხვა სახის შედარებას: საშუალოსთან, საუკეთესოსთან, უარესთან, წარსულთან. ასეთ შემთხვევებში ძალიან პოპულარულია ეკონომიკური ანალიზის სტატისტიკური მეთოდები. ბევრი საწარმო ასევე იყენებს აღრიცხვის ტრადიციულ მეთოდებს ორმაგი ჩანაწერისა და ბალანსის სახით.

ჯაჭვის ჩანაცვლება, მათემატიკური დაჯგუფება, ინდექსირება, ინტეგრალური ფორმულები - ეს ყველაფერი ეხება "მათემატიკური" ქვეჯგუფის ანალიზის მეთოდებს.

ხარისხობრივი ანალიზი

აქ შედარებითი მახასიათებლები და ექსპერტთა მოსაზრებები უფრო მეტად არის დაშვებულიეკონომიკური პროცესები და მოვლენები. ამ ტექნიკას უფრო მეტი „ლირიზმი“აქვს: ეს შეიძლება იყოს საქმიანი თამაშები ან ბრეინშტორმინგი, სცენარის შემუშავება და ექსპერტთა ჯგუფების ხელშეწყობის სხვა მეთოდები. მთავარია მიღებული ინფორმაციის მასივის სწორად შედარება და თანმიმდევრული რეზიუმეს სახით მოწყობა. ხარისხობრივი ანალიზი საუკეთესოდ კეთდება გამოცდილი პროფესიონალების მიერ, რათა ცალკეული ექსპერტების მოსაზრებების სუბიექტურობის გამო ინფორმაციის დამახინჯების რისკი არ განხორციელდეს.

ეკონომიკური ანალიზის მეთოდების ცვალებადობა

ჩვენ გადავხედეთ მრავალი სახის კვლევას კომპანიების ეკონომიკური მდგომარეობის შესახებ. გარდა ამისა, არსებობს ექსპრეს ანალიზი.

ამ შემთხვევაში, სახელი თავისთავად საუბრობს. ზოგიერთ გადაუდებელ სიტუაციებში არ არის საჭირო ეკონომიკური ანალიზის ძირითადი ტექნიკისა და მეთოდების გამოყენება ინდიკატორების სრული მასივის ფუნდამენტური კვლევის სახით. თუ, მაგალითად, ტენდერის დროს გჭირდებათ სანდო ინფორმაცია კონტრაგენტის შესახებ, სავსებით საკმარისი იქნება კომპანიის ფინანსური მდგომარეობის ექსპრეს დიაგნოსტიკა შერჩეული ძირითადი ინდიკატორების ანალიზის გამოყენებით.

ზოგიერთ შემთხვევაში გამოიყენება მარჟის მეთოდი.

ეს უკვე არის ეკონომიკური ანალიზის ტექნიკა და მეთოდი მათემატიკური მოდელირებით, რომლის მიზანია ნებისმიერი პრობლემის საუკეთესო ვარიანტის პოვნა და განსაზღვრა. მარჟის მეთოდი ასოცირდება წყვეტის წერტილის გამოთვლასთან. მთავარი მაჩვენებელი არის ზღვრული შემოსავალი, რომელიც აუცილებლად უნდა გაიზარდოს, რადგან მოგების ზომა და სიჩქარე დამოკიდებულია ამაზე. წმინდადმათემატიკურად, ზღვრული შემოსავალი არის სხვაობა გაყიდვების შემოსავალს გადასახადამდე და ცვლად ხარჯებს შორის.

ასევე უნდა აღინიშნოს კვლევის დინამიური და სტატიკური მეთოდები.

ფაქტობრივად, ეს მეთოდები ერთმანეთის საპირისპიროა. თუ სტატიკური ანალიზი მოიცავს შესრულების უცვლელ ინდიკატორებს, მაშინ დინამიური ეხება ინდიკატორების ბლოკის კონტროლს და მონიტორინგს დროთა განმავლობაში მათი ცვლილებების დროს. საანგარიშო პერიოდი შეიძლება იყოს ნებისმიერი - თვიდან ათწლეულამდე. მთავარია თვალყური ადევნოთ ცვლილებების დინამიკას მათი ძირითადი ფაქტორებით. ეს შეიძლება იყოს, მაგალითად, მთლიანი ხარჯების ზრდის ტემპი ან პროდუქციის გაყიდვიდან მიღებული შემოსავლის დინამიკა.

კრიტერიუმი - ეფექტურობა

ოპერაციული ეკონომიკური ანალიზი შეიძლება გამოყენებულ იქნას მენეჯმენტის ნებისმიერ დონეზე ან ფუნქციონალურ ერთეულზე. მისი მთავარი უპირატესობაა კვლევის დროულობა და ეკონომიკური საქმიანობის პროცესებთან მაქსიმალური დროითი სიახლოვე. ეს არ არის ექსპრეს ანალიზი, სადაც შესწავლილია ინდიკატორების მინიმალური საჭირო რაოდენობა. ოპერაციული ანალიზი შეიძლება ჩატარდეს ინდიკატორების დიდი რაოდენობით. უმეტეს შემთხვევაში, ამ ანალიზის ტექნიკის მიზანია მარცხის ან წარუმატებლობის მიზეზების პოვნა მათი აღმოსაფხვრელად დაუყოვნებელი გადაწყვეტილებებისთვის.

შედეგები ყველაზე მნიშვნელოვანია

ფინალური ეკონომიკური ანალიზი არის კომპანიის საქმიანობის ყველაზე სრულყოფილი და დეტალური ტიპის ეკონომიკური შესწავლა. ის განეკუთვნება ეკონომიკური ანალიზის ძირითად მეთოდებს და მომზადებულია საწარმოთა სხვადასხვა ანგარიშების შედეგების საფუძველზე. ასეთიკვლევა იძლევა საბოლოო შეფასებას კომპანიის საქმიანობის კონკრეტულ პერიოდში (ყველაზე ხშირად ერთი წლის განმავლობაში). ამ ტიპის ანალიზი არის ყველაზე ზუსტი მარეგულირებელი ჩანგალი კომპანიის შექმნისას მომავალში მუშაობის ხარისხის გასაუმჯობესებლად. ეს შეიძლება გაკეთდეს მხოლოდ პატიოსნად და ყველაზე ობიექტურად ყველა აქტივობის შესწავლით, განსაკუთრებული აქცენტით იმ სფეროებზე, რომელთა ოპტიმიზაცია ან გაუმჯობესება შესაძლებელია.

არავინ იტყვის, რამდენი თანამედროვე ეკონომიკური ანალიზის მეთოდი არსებობს დღეს. იმიტომ, რომ ეს არის ბიზნეს ეკონომიკის ერთ-ერთი ყველაზე არასტაბილური სფერო. კვლევის მეთოდის არჩევა და საქმის რეალური მდგომარეობის შეფასება დამოკიდებულია ბევრ ფაქტორზე. მაგრამ არსებობს ერთი მკაცრი და სწრაფი წესი: ეკონომიკური ანალიზის ჩატარება მუდმივად და ყველაზე სერიოზულად.