გათვლები აკრედიტივით არის ანგარიშსწორების პროცედურა, აკრედიტივების სახეები და მათი შესრულების მეთოდები

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ბიზნესის გაფართოებისას ბევრი კომპანია პოულობს ახალ პარტნიორებს და აფორმებს მათთან კონტრაქტებს. ამასთან, არსებობს წარუმატებლობის რისკი: შესაძლებელია თანხის გადაუხდელობა, ხელშეკრულების პირობების იგნორირება, საქონლის მიწოდებაზე უარის თქმა და ა.შ.. თავის დასაცავად და გარიგების წარმატების გარანტირებისთვის მიმართავენ ანგარიშსწორებას. ბანკში აკრედიტივით. გადახდების განხორციელების ეს მეთოდი სრულად უზრუნველყოფს პარტნიორებს შორის ყველა ხელშეკრულების დაცვას და აკმაყოფილებს ორივე მხარის მოთხოვნებსა და მოლოდინებს.

გადახდის დავალების არსი

აკრედიტივი არის ბანკის ფინანსური ვალდებულება საბანკო გადარიცხვით გადაიხადოს გამყიდველის კლიენტის საბუთები დოკუმენტში მითითებული ოდენობითა და პირობებით. ყველა დეტალს განსაზღვრავს მყიდველი, რის შესახებაც ის აცნობებს თავის ბანკს, ასევე წარადგენს შევსებულ განცხადებას ამ საკრედიტო ანგარიშის გასახსნელად. აკრედიტივის გადახდა კარგიაპარტნიორებისთვის ტრანზაქციის უზრუნველყოფის გზა ხელშეკრულების პირობებით.

არსებობს ნაღდი და დოკუმენტური გადახდის დავალებები. პირველი ტიპი არის ნომინალური დოკუმენტები, რომლებიც ითვალისწინებს გარკვეული თანხის შეტანას ფიზიკური ან იურიდიული პირის მიერ მისი სხვა ქვეყანაში გასატანად. მეორე ტიპი, ფაქტობრივად, არის ხელშეკრულება, რომლის საფუძველზეც კლიენტის ბანკმა თავისი მითითებების შესაბამისად უნდა გადაუხადოს ფული მესამე პირს. ამ კომერციულ ორგანიზაციას შეუძლია დაავალოს სხვა ბანკს - მეოთხე მხარეს - განახორციელოს გადახდა შეთანხმებული დოკუმენტების წარდგენის შემდეგ.

გარიგების მონაწილეები

ამ ტიპის ანგარიშსწორებების შესრულებასა და განხორციელებაში მონაწილეობენ შემდეგი ადამიანები:

• მყიდველი - ფიზიკური ან იურიდიული პირი (განმცხადებელი, იმპორტიორი), იგი იწყებს საბანკო ანგარიშსწორებას აკრედიტივით, ხელშეკრულებით გამყიდველის სასარგებლოდ და გადარიცხავს საჭირო თანხას საბანკო ანგარიშზე;
• ემიტენტი ბანკი: ის ხსნის აკრედიტივს და იღებს ვალდებულებებს გამყიდველის წინაშე მყიდველის სახელით;
• ბანკი, რომელიც იხდის აკრედიტივის (შემსრულებელი ბანკი);
• გამყიდველი (ექსპორტიორი, ბენეფიციარი) - პირი, რომლის სასარგებლოდ იხსნება აკრედიტივი და რომლის ანგარიშზე მოხდება თანხის მიღება.

ემიტენტი ბანკი შეიძლება იყოს ერთდროულად შემსრულებელი ბანკი, ანუ ხსნის აკრედიტივს და უხდის სახსრების მიმღებს, როდესაც ეს უკანასკნელი წარადგენს საგადახდო დავალების საბუთებს. მაგრამ ხშირად გადახდის უფლებამოსილება გადაეცემა შემსრულებელ ბანკს. ეს ხდება ძირითადად, როდესაც მყიდველი და გამყიდველიგანლაგებულია სხვადასხვა ქვეყანაში. ამ შემთხვევაში არასასიამოვნოა ჩეკებით გადახდა. აკრედიტივით ანგარიშსწორება საუკეთესო საშუალებაა სანდო ურთიერთობის დასამყარებლად. მაშასადამე, ემიტენტი ბანკი მუშაობს არა უშუალოდ კლერკთან, არამედ მეოთხე მხარის - შემსრულებელი ბანკის ჩართვით, რომელიც მდებარეობს სახსრების მიმღების ქვეყანაში. ეს ბანკი აცნობებს გამყიდველს აკრედიტივის და მისი პირობების შესახებ და ადასტურებს ამ გადახდის ვალდებულების ნამდვილობას.

მნიშვნელოვანი დეტალი

საქონლის ზემოაღნიშნული წესით გადახდისას ბანკები მუშაობენ მხოლოდ განმცხადებლის მიერ მოწოდებული დოკუმენტებით. ამ ორგანიზაციებს არაფერი აქვთ საერთო პროდუქტთან. მყიდველსა და გამყიდველს შორის არსებული შეთანხმებები ასევე არ არის გათვალისწინებული. აკრედიტივით უნაღდო ანგარიშსწორება იძლევა მხოლოდ დოკუმენტურ მხარეს, რომელიც შეთანხმებულია გადახდის ვალდებულების გახსნისას. და ამ ტიპის გადახდის მსურველებმა უნდა გაითვალისწინონ ეს.

საჭიროა საბანკო გარანტია

შემსრულებელი ბანკის მიერ ხელშეკრულების შესაბამისად კლიენტისთვის სესხის გაცემა საკმაოდ გავრცელებულია. აკრედიტივით გადახდა ხშირად ხდება საგარეო სავაჭრო ოპერაციების განხორციელებისას, ან გაყიდვების ბაზრის გაფართოებისას. ხდება ისე, რომ მიმწოდებელს არ სურს საქონლის მიწოდება გადახდის გარანტიის გარეშე, ხოლო მყიდველი უარს ამბობს გადახდაზე, არ არის დარწმუნებული, რომ შეთანხმებული პროდუქცია მიწოდებული იქნება ხელშეკრულების პირობების შესაბამისად. ამ შემთხვევაში აკრედიტივით ანგარიშსწორება არის ხელშეკრულების მხარეებს შორის კონსენსუსის მიღწევის საშუალება.

უნაღდო ანგარიშსწორების პროცედურა

თანხის გადარიცხვა აკრედიტივის სახით ხორციელდება რამდენიმე ეტაპად:

1. შეთანხმების ხელმოწერა საქონლის გამყიდველსა და მყიდველს შორის.
2. უახლესი განაცხადის შეტანა ემიტენტ ბანკში აკრედიტივის გასახსნელად. კონტრაგენტის (შემსრულებელი) ბანკის ოფიციალური შეტყობინება (ტელეგრაფით ან ფოსტით) გამყიდველისთვის აკრედიტივის გახსნის შესახებ.
3. მიწოდება საქონლის მყიდველთან.
4. საბუთების მიწოდება: გამყიდველიდან აღმასრულებელ ბანკამდე, ამ უკანასკნელიდან - ემიტენტ ბანკამდე, მისგან - მყიდველამდე. თანხების ჩამოწერა მყიდველის ანგარიშიდან.
5. თანხების გადარიცხვა აღმასრულებელ ბანკში ემიტენტისგან. გადახდა გამყიდველთან.

ტრანზაქციის მსვლელობისას ემიტენტი კლიენტის ანგარიშიდან ჩამოწერს ხელშეკრულებაში მითითებულ თანხას და უგზავნის შემსრულებელ ბანკს, რომელიც ანალოგიურად ირჩევს "აკრედიტივის" ანგარიშსწორების ფორმას და წინასწარ დეპონირებს საქონლის გადასახდელად გამიზნულ სახსრებს („დეპონირებული აკრედიტივი“). მაგრამ არის ასევე „გარანტირებული აკრედიტივი“. შემდეგ გადახდა ხდება მხოლოდ ბანკის გარანტიით.

აკრედიტივის დეპონირებისას, ემიტენტი ბანკი გადარიცხავს კონტრაქტის ბანკს ხელშეკრულებაში მითითებულ თანხას გადახდის ვალდებულების სრული ხანგრძლივობისთვის. თანხებს უზრუნველყოფს მყიდველი, ან მას ეძლევა სესხი, რომლის ფარგლებშიც ხდება გადახდები.

გარანტირებული აკრედიტივის შემთხვევაში, შემსრულებელი ბანკი იღებს უფლებას მოახდინოს თანხის დებეტირება საკორესპონდენტო ანგარიშიდან.ემიტენტი ბანკი აკრედიტივის ოდენობის ფარგლებში, ან ითვალისწინებს გადახდის სხვა მეთოდებს. გადამხდელის მიერ ემიტენტი ბანკისთვის სახსრების კომპენსაციის პროცედურა გათვალისწინებულია ხელშეკრულებაში.

როდესაც საქონელი იგზავნება და მიმწოდებელი ადასტურებს ამ ფაქტს შესაბამისი დოკუმენტებით, ტრანზაქციის საფასურს იხდის შემსრულებელი ბანკი. ამრიგად, დასახლებებისთვის გამოყოფილი დრო მნიშვნელოვნად შემცირდება.

აკრედიტივის სახეები

გადახდის ბანკის დავალებები იყოფა შემდეგებად:

• გამოუქცევადი: გადამხდელს არ შეუძლია შეცვალოს ვალდებულების პირობები ცალმხრივად, მიმღებთან წინასწარი შეთანხმების გარეშე.
• გაუქმებადი: გადამხდელს უფლება აქვს შეცვალოს ხელშეკრულების პირობები თანხის მიმღების თანხმობის გარეშე და შეუძლია გააუქმოს იგი შეთანხმებული პერიოდის დასრულებამდე.
• დადასტურდა - შემსრულებელი ბანკი იღებს პასუხისმგებლობას გადახდაზე.
• დაუდასტურებელი - ბანკი არ იღებს ვალდებულებას, გააკონტროლოს გადახდა.
• განახლებადი (ბრუნვადი) - აკრედიტივი, რომელიც მეორდება ტრანზაქციის განმეორებისას ან სისტემატური.
• უნაღდო ანგარიშსწორება წითელი პუნქტით - უფლებას აძლევს შემსრულებელ ბანკს გადაუხადოს გამყიდველს წინასწარ გადასახდელი გარკვეული თანხა საჭირო დოკუმენტაციის წარდგენამდე.
• გადაცემადი - მოქმედებს, თუ სხვა პირები არიან საქონლის მომწოდებლები. შემდეგ ოდნავ იცვლება აკრედიტივების გამოთვლის პროცედურა: გამყიდველი ავალებს შემსრულებელ ბანკს ნაწილობრივ ან მთლიანად გადარიცხოს მათ.თანხების მიღების უფლებამოსილება.
• კუმულატიური - აძლევს განმცხადებელს შესაძლებლობას დაამატოს ტრანზაქციის დროს დაუხარჯავი თანხა იმავე შემსრულებელ ბანკში არსებულ ახალ აკრედიტივს (წინააღმდეგ შემთხვევაში, ფინანსები უბრუნდება მყიდველის ანგარიშს ემიტენტ ბანკში)..
• ცირკულა: შესაძლებელს ხდის ფულის მიღებას ნებისმიერ ბანკში - იმ ემიტენტი ბანკის კონტრაგენტებში, რომელმაც სესხი გასცა.

აკრედიტივით გადახდები ყოველთვის არის უნაღდო ტრანზაქცია, რომელიც ითვალისწინებს რეგისტრაციას გადახდისთვის მხოლოდ ერთი ფიზიკური ან იურიდიული პირისთვის.

ოპერაციის დახვეწილობა

ამ ტიპის გადახდის ვალდებულებების დამუშავებისას მომხმარებლებმა უნდა გაითვალისწინონ რამდენიმე ნიუანსი:

1. გამოუქმებადი აკრედიტივის პირობების ცვლილების ან მისი გაუქმების შემთხვევაში, ემიტენტმა ბანკმა უნდა აცნობოს სახსრების მიმღებს ამ ფაქტის შესახებ. ეს უნდა გაკეთდეს არაუგვიანეს ცვლილებების განხორციელების დღის მომდევნო სამუშაო დღისა.
2. გამოუქცევადი აკრედიტივი ითვლება შეცვლილად ან გაუქმებულად, როდესაც შემსრულებელი ბანკი მიიღებს თანხის მიმღების თანხმობას. ამ უკანასკნელის მიერ აკრედიტივების პირობების ნაწილობრივი შეცვლა დაუშვებელია.
3. ცვლილებების შესატან ან დადასტურებული აკრედიტივის გასაუქმებლად საჭიროა ნომინირებული ბანკისა და თანხის მიმღების თანხმობა.
4. გათვლები აკრედიტივით არის კომერციული ორგანიზაციების მიერ განხორციელებული გადახდები, შესაბამისად, თანხის მიმღები ფულადი ვალდებულების გახსნის შესახებ იგებს უშუალოდ ემიტენტი ბანკიდან ან მისი ბანკიდან (ამ უკანასკნელის თანხმობა).
5. ამ ტიპის გადახდები ხდება მხოლოდ საბანკო გადარიცხვით.
6. აკრედიტივით თანხების გადახდა რეგულირდება ბანკებთან კლიენტებთან და ამ უკანასკნელთა შორის შეთანხმებით.

აპლიკაციის ფორმა

საქონლის ზემოაღნიშნული წესით გადასახდელად გადამხდელი ბანკში წარუდგენს 2 განცხადებას, რომელიც არის ბანკისთვის აკრედიტივის გახსნის ინსტრუქცია. განაცხადი წარმოდგენილია თავად კომპანიის მიერ შემუშავებული ფორმით. ამ შემთხვევაში, შემდეგი მონაცემები უნდა იყოს მითითებული:

• თარიღი და დოკუმენტის ნომერი;
• გადახდის თანხა;
• ტრანზაქციის ყველა მხარის დეტალები: გადამხდელი, გამცემი ბანკი, შემსრულებელი ორგანიზაცია, სახსრების მიმღები;
• აკრედიტივის ტიპი;
• მისი მოქმედების ვადა;
• თანხების მიმღების მიერ წარსადგენი დოკუმენტების სია, მათთვის მოთხოვნები და მათი წარდგენის საბოლოო თარიღი;
• როგორ სრულდება აკრედიტივი;
• ამ გადახდის მიზანი;
• გამგზავნი, ტვირთის მიმღები, დანიშნულება;
• ფულის გადარიცხვის პროცესის დახურვის თარიღი;
• ბანკების საკომისიო პროცენტი ტრანზაქციისგან და მისი გადახდის პროცედურა.

ეს არის ძირითადი ინფორმაციის ჩამონათვალი, მაგრამ დოკუმენტი შეიძლება შეიცავდეს ნებისმიერ მონაცემს, რომელიც აინტერესებს განმცხადებელს. უფრო დეტალური ინფორმაცია მოცემულია რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის 2012 წლის 19 ივნისის დებულებაში N 383-P "თანხების გადარიცხვის წესების შესახებ" (პუნქტი 6.7).

აკრედიტივების შესრულების მეთოდები

არის რამდენიმე მეთოდი, რომელსაც ბანკები იყენებენ ტრანზაქციების გადასახდელადუნაღდო:

1. გადახდის განხორციელება მას შემდეგ, რაც გამყიდველი უზრუნველყოფს საჭირო დოკუმენტებს.

2. დაგვიანებული გადახდა: ხორციელდება ბანკის მიერ დოკუმენტების შეთანხმებული სიის მიღებიდან რამდენიმე დღეში ან საქონლის გაგზავნიდან გარკვეული პერიოდის შემდეგ.

3. შერეული გადახდის განხორციელება: თანხის ნაწილი იხდის საბუთების წარდგენისას, ნაწილი - მიწოდებიდან რამდენიმე დღეში.

4. კუპიურების აქცეპტი: მას იღებს ემიტენტი ბანკი ან შემსრულებელი და იხდის შეთანხმებულ ვადაში.

5. საბუთებზე მოლაპარაკება: შემსრულებელი ბანკი ყიდულობს კუპიურს (დრაფტს), რომელიც გაფორმებულია სრულიად სხვა ბანკზე, ან დოკუმენტებს ბენეფიციართან (გამყიდველთან) ავანსის მიწოდებით ან დაპირებით, რომ გადაიხდის ავანსს საბანკო დღემდე, როდესაც ბანკმა უნდა მიიღოს თანხის დაბრუნება. ემიტენტი ბანკიდან. ეს მეთოდი გამოიყენება მაშინ, როდესაც საქონლის მფლობელს სურს ფულის დაუყოვნებლივ მიღება, ხოლო მყიდველს სურს გადაიხადოს საბითუმო საფასური მიღებიდან გარკვეული პერიოდის შემდეგ.

საბანკო ვალდებულებების დადებითი მხარეები

აკრედიტივით გადახდები არის ფინანსური ოპერაციები, რომლებსაც აქვთ მთელი რიგი უპირატესობები, კერძოდ:

• კომერციული ორგანიზაციებისთვის პასუხისმგებლობის დაკისრება ფულადი ოპერაციების კანონიერებაზე აკრედიტივის სახით;
• უზრუნველყავით გამყიდველთან გადახდა სრულად;
• აუბრუნეთ მყიდველს სრული თანხა გაყიდვის გაუქმების შემთხვევაში;
• სრული დაცვა მხარეებს შორის ხელშეკრულების პირობების საბანკო კონტროლის გამო;
• ორგანიზაციის ფარგლებში მყიდველის სახსრების შენარჩუნება.

მინუსებიანგარიშსწორება აკრედიტივით

დადებითი ასპექტების გარდა, ამ გადახდის დავალებებს აქვს გარკვეული უარყოფითი მხარეები, კერძოდ:

• ტრანზაქციის თითოეულ ეტაპზე აუცილებელია დიდი რაოდენობის დოკუმენტების მიწოდება;
• ამ უნაღდო გადახდისმაღალი ღირებულება ორივე მხარისთვის.

მიუხედავად უხერხულობისა, რომელიც არსებობს გადახდის ამ ფორმასთან დაკავშირებით, დოკუმენტური აკრედიტივით ანგარიშსწორება გარანტიას იძლევა ტრანზაქციის წარმატებას, უზრუნველყოფს მის გამჭვირვალობასა და კანონიერებას და ასევე საშუალებას აძლევს ბანკის მომხმარებლებს იპოვონ ახალი ბიზნეს პარტნიორები და გახსნან ურთიერთობები, წარმატებული და პერსპექტიული.