აკრედიტივი. აკრედიტივების სახეები და მათი შესრულების ხერხები

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

აკრედიტივი არის ფინანსური ტრანზაქცია, რომლის დროსაც გაიცემა დავალება გადამხდელის ბანკზე ბენეფიციარის ბანკის მიმართულებით. საბანკო მანიპულირება ხორციელდება კლიენტების ინიციატივით, მათი სახელით პარტნიორობის ხელშეკრულების შესაბამისად. შეკვეთა გულისხმობს ფიზიკური ან იურიდიული პირის მიერ შეკვეთით შეთანხმებული პირობების ფარგლებში გადახდების განხორციელებას.

საბანკო ტრანზაქციების მაგალითები

აკრედიტივების კონცეფციისა და ტიპების შესწავლის შემდეგ ყურადღებას გავამახვილებთ იმაზე, რომ ბანკის მეშვეობით ურთიერთანგარიშსწორების ამ ფორმატს აქვს როგორც დადებითი მხარეები, ასევე ნაკლოვანებები. აკრედიტივი შეიძლება ეწოდოს პირობით ფულად ვალდებულებას, რომელსაც ბანკი იღებს განმცხადებლის მითითებით, რომლის მიხედვითაც ფინანსური ინსტიტუტი იღებს ვალდებულებას, გადაიხადოს ბენეფიციარი დოკუმენტებში მითითებული ოდენობით. ეს განსაზღვრავს უსაფრთხოების მაღალ დონეს და მოქმედებს როგორც გარანტია იმისა, რომ არც ერთი მხარე არ იქნება მოტყუებული. შესაძლებელია სიტუაციის უფრო მარტივად აღწერა. მაგალითად, ერთ ფირმას სურს შეიძინოს გარკვეული პროდუქტი მეორისგან, მაგრამ რისკის გამო არ სურს დაუყოვნებლივ გადაიხადოს იგი. Ამ სიტუაციაშიმყიდველი სთხოვს ბანკს გადაიხადოს მისთვის საქონელი, მიაწოდოს მას ქვითარი, რომ გადახდა მოხდება მოგვიანებით, საქონლის მიღებისთანავე. ბანკი გამყიდველს ურიცხავს გარკვეულ თანხას, შემდეგ კი ქვითრის საფუძველზე აგროვებს თანხებს მყიდველისგან. ანგარიშსწორებები ბანკთან და მხარეებს შორის ამ ფორმატში ცნობილია როგორც ანგარიშსწორება აკრედიტივით. აკრედიტივების სახეები განსაზღვრავს 4 მხარეს შორის პარტნიორობის ინდივიდუალურ დახვეწილობას.

აკრედიტივი, როგორც რისკის მინიმიზაციის ფორმა

მეწარმესა და ორგანიზაციას შორის, ისევე როგორც ფიზიკურ პირებსა და ინდივიდუალურ მეწარმეებს შორის პარტნიორობის ფორმირებისას, არსებობს თანხის ან საქონლის დაკარგვის მაღალი რისკი ხელშეკრულების გაფორმებისას ან ურთიერთშეთანხმების დროს. საბანკო სექტორში წარმოდგენილი აკრედიტივების სახეები შესაძლებელს ხდის მნიშვნელოვანი ზარალის თავიდან აცილებას დიდი ოდენობით ოპერაციების განხორციელებისას. რისკები მინიმუმამდეა დაყვანილი იმის გამო, რომ ნებისმიერი ფინანსური პროცესი აკრედიტივის ფარგლებში ხორციელდება მკაცრი კონტროლის ქვეშ ერთდროულად ორი ბანკის მიერ. რომელიმე მხარესთან ხელშეკრულების პირობების შეუსრულებლობა სრულიად გამორიცხულია. პროდუქციის მიმწოდებელი, ფაქტობრივად, ისევე როგორც მისი მყიდველი, უბრალოდ არ შეუძლია არ შეასრულოს პარტნიორობით ნაკისრი ვალდებულებები.

აკრედიტივის სახეები

ერთმხრივ ანგარიშსწორებისთვის აკრედიტივების გამოყენებისას უაღრესად მნიშვნელოვანია ოპერაციის შესაბამისი ტიპის არჩევა. ამ უკანასკნელის გახსნას ბანკი ახორციელებს მხოლოდ გადამხდელის მითითებით, შესაბამისად, არჩევანი ოპერაციის ფორმატთან დაკავშირებით რჩება გადამხდელთან. ინფორმაცია საბანკო საქმიანობის საეჭვო ქვეტიპის შესახებტრანზაქციები შედის ხელშეკრულებაში. რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სტანდარტების შესაბამისად, ჩვეულებრივია განასხვავოთ შემდეგი ტიპის აკრედიტივები:

• დაფარული, ან დეპონირებული.
• უფარავი, ან გარანტირებული.
• გაუქმებადი.
• გამოუქცევადი.
• დადასტურდა. ის შეიძლება იყოს გაუქმებადი ან შეუქცევადი.

დაფარული და დაუფარავი საბანკო ტრანზაქციები

დეპონირებული და გარანტირებული ოპერაციები ყველაზე გავრცელებული ანგარიშსწორებაა აკრედიტივით. აკრედიტივის სახეები თავად განსაზღვრავს ოპერაციების სპეციფიკას.

• დაფარული ოპერაცია. ამ სიტუაციაში აკრედიტივის გახსნისას გამცემი ბანკი გადამხდელის ანგარიშიდან არიცხავს თანხებს აკრედიტივის მთელ ოდენობაზე. ამას ეწოდება დაფარვა. თანხები გადადის შემსრულებლის ბანკის განკარგულებაში ხელშეკრულების მთელი ვადის განმავლობაში.
• დაუფარავი ოპერაცია. გარანტირებული საბანკო ოპერაცია ითვალისწინებს ემიტენტი ბანკის მიერ თანხის გადარიცხვას აკრედიტივის გახსნისას. შემსრულებ ბანკს უბრალოდ ეძლევა უფლება, ჩამოწეროს თანხები თავისი ანგარიშიდან აკრედიტივის ღირებულების ფარგლებში. ემიტენტ ბანკში არსებული საკორესპონდენტო ანგარიშიდან თანხების დებეტის პროცედურა განისაზღვრება ფინანსურ ინსტიტუტებს შორის სპეციალური ხელშეკრულებებით.

დადასტურებული საბანკო ტრანზაქციის ვარიაციები

დადასტურებული აკრედიტივი, რომლის ტიპები შეიძლება განსხვავდებოდეს ტრანზაქციის სპეციფიკაციის მიხედვით (გამოუქმებადი და შეუქცევადი), არის აკრედიტივი,რომლის შესრულებაც აღმასრულებელი ფინანსური ინსტიტუტი იღებს ვალდებულებას, განახორციელოს გადახდა, მიუხედავად იმისა, რომ თანხა გადარიცხულია ბანკიდან, სადაც გაიცა დამადასტურებელი აკრედიტივი. ოპერაციის ნიუანსების შეთანხმების პროცედურა განისაზღვრება ბანკთაშორისი ხელშეკრულებებით. პასუხი კითხვაზე, თუ რა სახის აკრედიტივის ერთობლიობაა შეუძლებელი, დევს სწორედ ზემოთ მოყვანილ განმარტებაში. სხვა ტანდემები უბრალოდ მიუღებელია.

გაუქმებადი და შეუქცევადი ტრანზაქციები

ურთიერთგადახდისას არანაკლებ პოპულარულად ითვლება როგორც გამოუქმებადი, ისე გამოუქცევადი აკრედიტივი. ამ კატეგორიის აკრედიტივის ტიპებს ასევე აქვთ საკუთარი სპეციფიკა.

• გაუქმებადი საბანკო ოპერაცია შეიძლება განახლდეს ან მთლიანად გაუქმდეს ემიტენტი ბანკის მიერ. უარის საფუძველი შეიძლება იყოს გადამხდელის წერილობითი ბრძანება. ამ სიტუაციაში თანხის მიმღებთან კოორდინაცია არ არის საჭირო. აკრედიტივის გატანის შემდეგ ემიტენტი ბანკი არ ეკისრება პასუხისმგებლობას გადამხდელის წინაშე.
• შეუვალი ოპერაციის გაუქმება შესაძლებელია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მიმღები თანახმაა შეცვალოს პარტნიორობის პირობები და წარუდგენს მას შემსრულებელ ბანკს. ამ კატეგორიის ურთიერთდარიგებების პირობების ნაწილობრივი ცვლილება არ არის გათვალისწინებული.

საბანკო ტრანზაქციისთვის სახსრების მიმღებს უფლება აქვს უარი თქვას გადახდაზე, მაგრამ მისი მოქმედების ვადის გასვლამდე და იმ პირობით, რომ ეს ნიუანსი მითითებულია ხელშეკრულებაში. ნებადართულია მესამე მხარის წინასწარი შეთანხმებითა და მიღებით, რომელიცავტორიზებული გადამხდელის უფლებებით.

საბანკო ოპერაციების ძირითადი ფორმატების მრავალფეროვნება

არსებობს არა მხოლოდ აკრედიტივის ძირითადი ტიპები, არამედ მათი ჯიშებიც. შეიძლება აღინიშნოს შემდეგი საბანკო ტრანზაქციის ცვლილებები:

• წითელი პუნქტით. ეს არის ხელშეკრულება, რომლის მიხედვითაც ემიტენტი ბანკი ანიჭებს შემსრულებელ ბანკს უფლებას, გადაიხადოს ავანსის სახით საქონლის მიმწოდებელი. ავანსის ოდენობა განისაზღვრება წინასწარ და უზრუნველყოფილია მომსახურების გაწევამდე ან საქონლის გაგზავნამდე. სწორედ ამ ტიპის აკრედიტივებია ყველაზე მოთხოვნადი საერთაშორისო ანგარიშსწორებებში, რადგან ისინი ზრდის მხარეებს შორის ნდობის დონეს.
• მბრუნავი ოპერაცია. ეს არის აკრედიტივი, რომელიც ნაწილობრივ იხსნება ხელშეკრულების თანხის ფარგლებში გადახდებისთვის. ის ავტომატურად განახლდება, როდესაც თქვენ იხდით საქონლის თითოეულ პარტიას ან მომსახურების გარკვეულ რაოდენობას. კონტრაქტის ფულადი მოცულობის ციკლური შემცირებისთვის სისტემატური მიწოდებით, ეს აკრედიტივი იდეალურია. პოპულარულია ამ კატეგორიის აკრედიტივების ტიპები.

ურთიერთგარიგებები

კონტრაქტების დადებისას კონტრაქტებში უნდა მიეთითოს ორმხრივი ანგარიშსწორების ფორმა, აგრეთვე საქონლის მიწოდების თავისებურებები ან მომსახურების გაწევის სქემა. ნაშრომებში აუცილებლად არის ასახული აკრედიტივების დაგეგმილი სახეები და მათი მახასიათებლები. პრობლემების თავიდან ასაცილებლად ნაშრომები უნდა შეიცავდეს შემდეგ ინფორმაციას:

• გამომცემი ბანკის დასახელება.
• საფინანსო ინსტიტუტის დასახელებამომსახურება თანხის მიმღებს.
• ფინანსების მიმღების საიდენტიფიკაციო მონაცემები.
• საბანკო ტრანზაქციის ზომა.
• გამოყენებული დოკუმენტური კრედიტის სახეები.
• მიმღების ინფორმირების ფორმატი საბანკო ტრანზაქციის გახსნის შესახებ.
• გადამხდელის ინფორმირების ფორმატი ანგარიშის ნომრის შესახებ, რომელიც განკუთვნილია თანხის შესატანად. ანგარიში იხსნება განმახორციელებელი ფინანსური ინსტიტუტის მიერ.
• თავად აკრედიტივის ვადა, დოკუმენტების მიწოდების პირობები და მათი შესრულების წესი.
• გარიგების გადახდის სპეციფიკაცია.

მნიშვნელოვანი ქულები

იმისთვის, რომ პარტნიორობა წარმატებული იყოს, გადამხდელმა დამოუკიდებლად ან სპეციალისტის დახმარებით უნდა შეისწავლოს საბანკო ოპერაციების ეს ფორმატი, ფოკუსირებული იყოს იმაზე, თუ ვინ რომელ ტიპებს იყენებს. აკრედიტივები განსხვავდება ურთიერთ ანგარიშსწორების ფორმატის მიხედვით. კონკრეტული შემთხვევისთვის თქვენ უნდა აირჩიოთ პარტნიორობის ოპტიმალური ფორმატი. აღსანიშნავია, რომ ანგარიშსწორების ფორმატის დარღვევის შემთხვევაში ყველა პასუხისმგებლობა კანონით დადგენილი წესით ეკისრება ფინანსურ ინსტიტუტებს. ეს განსაზღვრავს იმ ფაქტს, რომ ფინანსური ინსტიტუტების წარმომადგენლები განსაკუთრებულ ყურადღებას აქცევენ საქონლის მიწოდების, გარკვეული სამუშაოს შესრულებას ან მომსახურების გაწევას დამადასტურებელი დოკუმენტაციის შემოწმებას.

უპირატესობები და უარყოფითი მხარეები

ამ ტიპის უნაღდო ანგარიშსწორებას აქვს როგორც პლუსები, ასევე მინუსები. პარტნიორობის დადებითი ასპექტები მოიცავს გადახდის 100% გარანტიის არსებობასსაქონლის გამყიდველი ან მომსახურების მიმწოდებელი. ტრანზაქციის ფარგლებში ორმხრივი ანგარიშსწორების განხორციელებაზე კონტროლს ახორციელებენ თავად ფინანსური ინსტიტუტები, რაც გამორიცხავს თაღლითობის რისკს და თითოეული მხარის მიერ მათი ვალდებულებების ჯეროვნად შესრულებას. საბანკო ოპერაციის განხორციელებისას, გადავადებული გადახდის გამო, მყიდველი არ ამოიღებს კაპიტალის ნაწილს ეკონომიკური ბრუნვიდან. საქონლის ან მომსახურების გადახდა ხდება განვადებით. ხელშეკრულების გაფორმების დროს მყიდველს შესაძლოა არ ჰქონდეს სახსრები ხელში. ეს მომენტი ასევე მოქმედებს როგორც მინუსი, მაგრამ უკვე საქონლის გამყიდველისთვის და მომსახურების წარმომადგენლისთვის. ფულს დაგვიანებით იღებენ. აღსანიშნავია, რომ აკრედიტივის პარტნიორობის სქემა ძალიან რთულია და ამის გაგება მაშინვე შეუძლებელი იქნება. თუმცა, მსოფლიო პრაქტიკა აჩვენებს, რომ ბიზნესმენები, რომლებმაც ოდესღაც ისარგებლეს შეთავაზებით, არასდროს იყენებენ გადახდის სხვა ფორმატებს. უპირატესობა მაღალი უსაფრთხოების მაჩვენებლების თვალსაზრისით მთლიანად ფარავს ბანკების რთულ სამუშაო პროცესს და შედარებით მაღალ საკომისიოს.