გადასახადები ნორვეგიაში: გადასახადების და მოსაკრებლების სახეები, გამოქვითვების პროცენტი

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ალბათ ბევრს სმენია, რომ ნორვეგიაში ცხოვრების დონე მაღალია, ისევე როგორც ხელფასები საქმიანობის ყველაზე გავრცელებულ სფეროებში, რომ აღარაფერი ვთქვათ მაღალკვალიფიციურ სპეციალისტებზე. საბავშვო ბაღებიდან ბავშვები მიჩვეულები არიან თვითგანვითარებას. სისტემის ყველა საფეხურზე განათლების ღირებულებას სახელმწიფო ფარავს. უფრო მეტიც, სასკოლო განათლების სისტემა ითვალისწინებს 13 წლიან განათლებას. ამას დაუმატეთ ცხოვრების მაღალი დონე და პირველი კლასის მედიცინა. გასაკვირი არ არის, რომ ამდენ ადამიანს სურს გადავიდეს ამ ცივ, მაგრამ აყვავებულ ქვეყანაში.

უნდა წავიდე იქ უკეთესი ცხოვრების საძიებლად? ჯერ უნდა გაარკვიოთ, რა გადასახადები არსებობს ნორვეგიაში და რა მიზნებისთვის იბეგრება ისინი.

დაბეგვრის თავისებურებები ნორვეგიაში

ამ ქვეყანაში იბეგრება არა მხოლოდ საშემოსავლო გადასახადი, არამედ ქონების გადასახადიც. ისინი ქმნიან გადასახადის პირდაპირ სისტემას. არაპირდაპირი გადასახადის სისტემა შედგება მაღაზიებში და სავაჭრო ბაზებში გაყიდული საქონლისა და პროდუქტების გადასახადისგან. ყველაგამოქვითვები ფარავს სახელმწიფოს ხარჯებს განათლების, პენსიებისა და სხვა სოციალური საჭიროებებისთვის. აღსანიშნავია, რომ ნორვეგიაში არალეგალურად მომუშავე ტურისტები პრაქტიკულად არ არიან. ბევრი მაცხოვრებელი არ ცნობს მუდმივ საცხოვრებლად მოსულ სტუმრებს და გამოხატავს მათ მიმართ აშკარა უკმაყოფილებას.

ნორვეგიაში გადასახადები ფიზიკური პირებისთვის არის სახელმწიფო ტიპის ხაზინის ფორმირების საშუალება, რომელიც შემდეგ გადადის საავადმყოფოების, საგანმანათლებლო დაწესებულებების, ბავშვებისა და მოხუცების მოვლაზე. თანხის ნაწილი გამოიყოფა გზების მშენებლობაზე, გრანტებზე სტუდენტებისთვის და ა.შ. ქვეყნის ზოგიერთი სერვისი მოსახლეობისთვის აბსოლუტურად უფასოა, თუმცა ევროკავშირის ქვეყნებში ძვირია. თუმცა, სკანდინავიურ ქვეყანაში, ერთი ტიპის გადასახადს შეუძლია აიღოს სხვა ქვეყნების ყველა გამოქვითვა თითოეული მოქალაქისთვის.

მუშაობა ნორვეგიაში

არ ცხოვრობთ, მაგრამ მუშაობთ ამ სახელმწიფოში დაქირავებით, თქვენ უნდა გადაიხადოთ გადასახადები. ქალაქში ჩასვლისთანავე თქვენ თავად უნდა დაუკავშირდეთ საგადასახადო სამსახურს. თითოეულ უცხოელს ამისთვის რვა დღე ეძლევა. საგადასახადო ბარათი რეგისტრირებულია საცხოვრებელ ადგილზე, რომელშიც აისახება ყველა საინსპექციო გადახდა. დაბეგვრის უფრო მკაცრი წესები დიდი ხანია მოქმედებს და ფინანსთა ექსპერტები ამბობენ, რომ ზომები ძალიან მკაცრი და რთულად აღსასრულებელია. თუმცა, ადგილობრივი ხელისუფლება პრობლემებს ვერ ხედავს, რადგან ხელფასები ნორვეგიის მოქალაქეებს საშუალებას აძლევს კარგად იცხოვრონ.

ევროპულ ქვეყნებში ტარიფები შემცირებულია და სკანდინავიის ნახევარკუნძული არ მიდის ასეთ კომპრომისებზე. ამიტომ, წინასწარ უნდა გაარკვიოთ, დარწმუნდეთ და თავად გადაწყვიტოთ მზად ხართ თუ არამიეცით თქვენი ხელფასის ლომის წილი ქვეყანას, სადაც სიბერემდე ძლივს იცოცხლებთ.

რამდენს იხდიან აქციონერები და იურიდიული პირები

სააქციო საზოგადოებაში სამუშაოს დაწყების შემთხვევაში, უნდა იცოდეთ, რომ დირექტორი იხდის delingsmodellen - ეს არის კაპიტალის "გაზიარების მოდელი", რომელიც არის კომპანიის ბრუნვაში. საშემოსავლო გადასახადი ნორვეგიაში არის 28%, დანარჩენი გამოქვითვები იყოფა მოგებაზე კაპიტალიდან, რომელიც არის მოქმედი და ეკუთვნის კომპანიას და შემოსავალს თითოეული თანამშრომლის შრომით. თვის ბოლოს ანგარიში ღიად იდება განსახილველად:

• დასაქმებულებს თავად შეუძლიათ შეამოწმონ ყველა მოხსენებული გადახდა.
• დასაქმებული ხედავს, რამდენი ფული გადაიხადა მისმა კოლეგამ.
• ფულის დათვლა შესაძლებელია, მოითხოვეთ ინფორმაცია ანგარიშების გადამისამართების შესახებ.

ეს არის ღია და გამჭვირვალე სისტემა ინფორმაციის მიწოდებისთვის ყველა დასაქმებული მოქალაქისთვის. აქციონერთა პირადი შემოსავალი ექვემდებარება სხვა გადასახადებს, რომლებიც არ არის კომპანიის სახელფასო სიაში იმ დონეზე, რომლითაც ისინი დაბეგვრას ფიზიკურ პირებზე. აქტიური აქციონერების ზღვრული მაჩვენებელი არის 52%, მაგრამ დირექტორიამ სწრაფად იპოვა მარჟის გადაცემის გზა სხვა სამმართველო სტრუქტურების მეშვეობით. შესაბამისად, ახლა იურიდიული პირებისთვის ეს მაჩვენებელი იგივეა: მხოლოდ 28%.

გადასახადების სახეები ფიზიკური პირებისთვის

უბრალო რიგითი მუშაკი, რომელმაც გააფორმა კონტრაქტი კომპანიასთან, იღებს ოფიციალურ შემწეობას, ისევე როგორც ყველა სხვამ, უნდა გადაიხადოს გადასახადები ნორვეგიაში. მიღებული ბარათიდან გამომდინარე მისთვის ოპტიმალური ტარიფი გამოითვლება.და მიანიჭეთ ცხრილის ნომერი. ჩამოიწერება. დამსაქმებლისთვის ბევრად უფრო ადვილია პროცენტის შეკავება. და რომ არ დაიბნეონ, იწყებენ ფორმას, რომელშიც უთითებენ დასაქმებულს ხელფასის რამდენი პროცენტი დაუკავებია. ამავე დროს:

1. გაითვალისწინეთ თანამდებობა და ხელფასი.
2. მიუთითეთ რამდენი შვილი ჰყავს თანამშრომელს (თუნდაც ისინი საზღვარგარეთ ცხოვრობენ).
3. ისინი აღნიშნავენ ასაკს და სტაჟს (მაშინაც კი, თუ ადამიანი მუშაობდა სხვა ქვეყანაში გარკვეული პერიოდის განმავლობაში).
4. მიუთითეთ სოციალური სტატუსი (დაქორწინებული, დაქორწინებული, მარტოხელა).
5. ასევე მიუთითეთ საცხოვრებელი ადგილი. თუ ადამიანი ცხოვრობს დამსაქმებლის ხარჯზე, მას ასევე ერიცხება გარკვეული პროცენტი ცხოვრების ხარჯების დასაფარად საჭირო თანხის გამოკლების შემდეგ.
6. გაითვალისწინეთ აქვს თუ არა მას ქონება ან უძრავი ქონება სადმე მსოფლიოში.

შემდეგ, ისინი გამოთვლიან რამდენი სახის გადასახადის დაწესება შეიძლება კონკრეტული მოქალაქისთვის. რუსული სისტემისგან განსხვავებით, რომელსაც აქვს სტანდარტული ფიქსირებული განაკვეთი და ყველა იხდის გადასახადებს ხელფასის მიხედვით, ნორვეგიაში გადასახადები ყველასთვის განსხვავებულია. ამიტომ რეპორტაჟი იკითხება როგორც დილის ახალი გაზეთი ახალი ამბებით.

შეწირულობის სახეები ყველა ქმედუნარიანი მოქალაქისთვის

სკანდინავიის ქვეყანაში ხუთი სახის გადასახადი არსებობს:

1. სოციალური. მას ყველა თანამშრომელი უხდის ხელფასიდან 7,8%-ის ოდენობით. გაანგარიშების საფუძველია მოქალაქის შემოსავალი, მისი მინიმალური ოდენობაა 49650 კრონი..
2. საშემოსავლო გადასახადი. გაანგარიშების საფუძველია მოქალაქის შემოსავალი. შეთავაზება -27%.
3. ქონების გადასახადი. სახელმწიფო არ ითვალისწინებს ძირითად საცხოვრებელს. გადასახადს იხდიან მოქალაქეები, რომლებსაც აქვთ დასასვენებელი სახლი. მისი ზომა არის ქონების შეფასებული ღირებულების 2,5%.
4. პირადი გადასახადი. გაანგარიშების საფუძველია პირის შემოსავალი.
5. გადასახადი "სიმდიდრეზე": დეპოზიტები როგორც ნორვეგიულ, ისე უცხოურ ბანკებში, ფასიანი ქაღალდები, აქციები, ასევე არამატერიალური აქტივები, მაგალითად, პატენტის გაქირავებისას.

რას ეხება გადასახადები

რადგან გადასახადების გადახდა ხდება მხოლოდ დამსაქმებლის შეხედულებისამებრ, ის ასევე ითვალისწინებს დღეში რამდენ საათს მუშაობს, როგორი განრიგი აქვს, შვებულების პერიოდი და არის თუ არა ანაზღაურებადი ავადმყოფი შვებულებები. ნებისმიერი ცვლილების შემთხვევაში, აღდგენის გრაფიკი უნდა იყოს დაბალანსებული, რათა თანამშრომელმა არ გადაიხადოს იმაზე მეტი, ვიდრე უნდა იყოს. უსამართლო იქნება, თუ 30 წლიანი სტაჟის მქონე პირი ანაზღაურებს იგივეს, რაც მუშაკს 30 დღის შრომით.

რა არის ყველაზე გავრცელებული გადასახადი ნორვეგიაში? სოციალური (Trygdeavgifr), ეს არის ხელფასის 8.2%. მეტიც, თანხა გამოითვლება დაუბეგრავი მთლიანიდან და თუ წლიური შემოსავალია 49651 კრონი და მეტი.

ნორვეგიის სახელფასო გადასახადები (Inntektsskatt) ითვლება ყველაზე რთულად. ისინი შედგება სამი ნაწილისაგან და გადანაწილებულია კომუნას, სახელმწიფოსა და რეგიონს შორის. ყველა ერთად უნდა დაემატოს 27%.

ჭარბი საშემოსავლო გადასახადი (Toppskatt) - მხოლოდ 9% სხვა გადასახადებთან ერთად. გამოიყენება იმ შემთხვევებში, როდესაც დასაქმებულის შემოსავალი არის 550,550 კრონი წელიწადში.

ქონების გადასახადი(Forumeskatt) არის ქონების საბაზრო ღირებულების 2,5%, იმ პირობით, რომ მისი მთლიანი ღირებულებაა 1,200,000 გვირგვინი.

ასეთი ტარიფები ყოველთვის არ არის მოსახერხებელი ყველა მაცხოვრებლისთვის და სახელმწიფო ამას აქცევს ყურადღებას. მაგალითად, Nord-Troms-ისა და Finnmark-ის (ჩრდილოეთის რაიონები) მაცხოვრებლებისთვის ჭარბი საშემოსავლო გადასახადი მხოლოდ 7%-ია, ხოლო ნორვეგიაში გადასახადის პროცენტი (შემოსავალი) მხოლოდ 23,5%-ია. დამსაქმებელმა ასევე უნდა დააბალანსოს გადასახადები მთელი წლის განმავლობაში, რათა წლის ბოლომდე დაქვემდებარებულმა არ გადაიხადოს მეტი არაფერი, ვიდრე ის არის მიჩვეული. იდეალურ შემთხვევაში, თუ ყველაფერი ერთმანეთს ემთხვევა და არ არის შეუსაბამობები.

ფისკალური სისტემა EEC-ის ქვეშ

იმის გამო, რომ ნორვეგია არ არის ევროკავშირის ნაწილი, ის უზრუნველყოფს საკუთარ რეზერვს. თუმცა, ქვეყანა ევროპის ეკონომიკური თანამეგობრობის ნაწილია. აქედან გამომდინარე, საგადასახადო ბაზა შეიძლება გულისხმობდეს გადასახადებს ეროვნულ და ევროპულ ვალუტაში. ამ მომენტს ფინანსისტები და ანალიტიკოსები დადებითად თვლიან. ნორვეგიაში გადასახადები ფიზიკურ პირებს შეუძლიათ შექმნან ბიუჯეტი რეგიონულ და ფედერალურ დონეზე. მაგალითად, კლასიკური და ტრადიციული კოლექციური მოდელების გამოყენებისას, უცხო ქვეყნის მოქალაქეების შემოსავლის ნაწილი მიმართულია ქვეყნის კაპიტალის ფორმირებაზე..

ადგილობრივი მაცხოვრებლების შემოსავალი ნაწილდება რეგიონულ და სახელმწიფო დონეზე, ამის გამო შეიქმნება საპენსიო ფონდების შექმნისა და შევსების წყაროები.

მოქალაქის სარგებელი

ფისკალური სისტემისთვის არსებობს ორი ძირითადი გამოქვითვა, რომლებზეც გავლენას არ ახდენსპრივილეგიები. დანარჩენი მოგება ხელახლა გამოითვლება. პირადი ხარჯები (personfradrag) დაკავშირებულია მინიმალურ გადახდებთან და ხარჯები ძირითადი გამოქვითვებით მუშაობისთვის (minstefradrag):

• პირადი ხარჯებისთვის ყოველთვიურად იხდის 4200 კრონი, რომელიც ექვივალენტურია 54000 წელიწადში.
• სამუშაო ხარჯები მოითხოვს 43%-ის გადახდას, მაგრამ არა უმეტეს 89,050 კრონისა და არანაკლებ 31,800 კრონის წელიწადში.

მხოლოდ ამ ორი კატეგორიის გადახდაა საჭირო, თუ მოქალაქეს აქვს გარკვეული შეღავათები ოჯახის, შვილების, სამუშაო პირობების და ა.შ. მინიმალური ხელფასი.

ვინ იღებს სარგებელ პროგრამებს

ნორვეგიაში გადასახადებმა შეიძლება შეამციროს მოქალაქეების ზოგიერთი კატეგორია. ვინაიდან ქვეყანა აღარ კრძალავს უცხოელებს თავიანთ შტატში მუშაობას, ბევრმა კომუნამ შემოიღო გარკვეული ცვლილებები, რომლებიც მთლიანად ან ნაწილობრივ ათავისუფლებს მოქალაქეების გარკვეულ კატეგორიას გადასახადებისგან. ისინი ასევე სარგებლობენ შეღავათიანი საგადასახადო სისტემით:

• პენსიონერები.
• უცხოელები.
• ნორდ-ტრომსისა და ფინმარკის ჩრდილოეთ რეგიონების მცხოვრებნი.
• პირები, რომელთა მეუღლეც დაბალ შემოსავალზეა.
• მარტოხელა მშობლები.
• 12 წლამდე ბავშვების მშობლები.
• მეზღვაურები.
• მსესხებლები და სესხების გადამხდელები.
• მოქალაქეები მივლინებაში დიდი ხნით (ოჯახისგან შორს).
• 22 წლამდე ახალგაზრდები.

ბევრი მეტი უპირატესობაა, მაგრამ ეს არის ყველაზე ძირითადი. ბევრი რამ არის დამოკიდებული სამუშაოს ადგილს, მის მდებარეობაზე, აღჭურვილობასა და საქმიანობის სფეროზე.თანამშრომელი.

გადასახადის გამოქვითვის გამოთვლების მაგალითი

საგადასახადო სისტემის უკეთ გასაგებად, მოდით გადავხედოთ კონკრეტულ მაგალითს. განიხილეთ საშემოსავლო გადასახადი ნორვეგიაში:

• საშუალო ხელფასი თვეში=44 ათასი კრონი, 1 კრონი - 7,64 რუბლი, რაც დაახლოებით 330,000 რუბლია.
• გადასახადისგან თავისუფალი მინიმალური (36,000 კრონი) აკლდება წლიურ თანხას, რაც შეადგენს 6.8%-ს (შვილები და მეუღლე არ არიან).
• ეროვნული გადასახადი - 13,8%.
• მუნიციპალური გადასახადი - 27-28%.
• სოციალური ფონდები - 7.8%.
• საერთო გადასახადი არის 47-49,5%.
• ხელფასი გადასახადის შემდეგ - 172,000 რუბლი.

მაგალითი აჩვენებს, რომ ადამიანები თავიანთი შემოსავლის თითქმის ნახევარს სახელმწიფოს აძლევენ. თუმცა, ადგილობრივი მოსახლეობისთვის საკვების ფასები არც თუ ისე მაღალია. საკვებისა და საცხოვრებლის საშუალო ღირებულება 120-140 ათასი რუბლია (მანქანებისა და საცხოვრებლის დაქირავების გამოკლებით). და ეს ზრდის მოსახლეობის სახსრების დაგროვების უნარს. გარდა ამისა, არ დაგავიწყდეთ, რომ გაანგარიშებისთვის აიღეს საშუალო ხელფასი.

გადასახადის დაბრუნება

ბრუნდება თუ არა გადასახადები ნორვეგიაში? რამდენი პროცენტის დაზოგვა შეგიძლიათ ამ ტარიფებით? ყოველწლიურად, 1 იანვრიდან, თანამშრომელს ეძლევა მოხსენებითი ბარათი RF-1015B ფორმით, რომელიც რჩება მას. ახალ წლამდე უკან უბრუნდებათ, რათა პირი გაეცნოს გადახდებს. ამის საფუძველზე დგება საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციის ფორმა (Tax Return, Selvangivelse, Sølvmelding). მოქალაქემ უნდა შეავსოს RF-1030 ფორმა და გაგზავნოს საგადასახადო ოფისში.

აღსანიშნავია, რომ გადახდები არ იცვლება მთელი წლის განმავლობაში, ამიტომ გარკვეული სარგებელიშეიძლება იყოს არასწორი. თუ ასეა, მაშინ ანგარიში წარდგენილია მარტის ბოლოს ცვლილებებით. ამავდროულად, ყოველ 1000 კრონზე აკლდება 270 კრონი გადასახადს.

გამოწვევა საგადასახადო დეკლარაცია

აუცილებელია მონაცემების შემოწმება ანგარიშგების ფორმების შევსებისას. თუ რამე იცვლება წლის განმავლობაში (ბავშვი დაიბადება, ქორწინება ან ქორწინება), ამის შესახებ დამატებითი მონაცემები შეიყვანება. თუ ცვლილებები არ ყოფილა, მაშინ ფორმალურად ბარათის კოდი არ იცვლება შეტანილ ცვლილებებთან მიმართებაში და შემდეგ, ასეთი საჭიროების არარსებობის შემთხვევაში, თავად პირი აღარ ავსებს ანგარიშებს.

საშემოსავლო გადასახადი ნორვეგიაში უნდა შემოწმდეს დარიცხულ სარგებელს. ივნისის ბოლოს იწყება ჯარიმების პირველი სიების მოსვლა. შეამოწმეთ დეკლარაციები მომდევნო საანგარიშო წლის დასრულებამდე (ეს ემთხვევა კალენდარულ წელს). თუ არის დარღვევები, მოქალაქე წერილობით მიუთითებს ყველა მოთხოვნაზე. როგორც წესი, შემოსავლის დაბრუნება ხდება სამი კვირის განმავლობაში ყველა დეკლარაციის გადამოწმების დღიდან. თუ გამოწვევის საფუძველი რჩება, მაშინ თქვენ უნდა დაადასტუროთ შეცდომები და წარადგინოთ დოკუმენტი განსახილველად, რასაც დაახლოებით ოთხი თვე დასჭირდება.