ფაქტორინგის სქემა: აღწერა, ტიპები, ოპერაციები

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ფაქტორინგი დღეს უკვე შეუცვლელი ხდება კომერციულ სფეროში. ხშირად, საქონლისა და მომსახურების მიმწოდებლები რთული არჩევანის წინაშე დგანან: იმუშაონ წინასწარ გადახდილზე თუ მისცენ მომხმარებლებს გადახდის გადადების უფლება? პირველ ვარიანტს შეუძლია შეამციროს კომპანიის პოტენციური მომხმარებლების რაოდენობა. მეორე - ქმნის გარკვეულ რისკებს, რამაც შეიძლება საფრთხე შეუქმნას მთლიან ბიზნეს საქმიანობას. ოქროს შუალედი აქ არის გარკვეული ფაქტორინგული სქემების გამოყენება. ეს სტატია მათ მიეძღვნება.

რა არის ეს?

სანამ ფაქტორინგის სქემებთან შეხებამდე მივაწოდოთ მკითხველს ძირითადი კონცეფციის განმარტება.

ფაქტორინგი არის გარკვეული ფულადი მოთხოვნის დაფინანსება დავალების მიმართ. ეს არის სასაქონლო სესხების გარკვეული ფორმა, რომლის დროსაც კრედიტორების ვალზე უფლებები გადადის მესამე პირზე (ამ შემთხვევაში ფაქტორი). ამ შემთხვევაში, საქონლის/მომსახურების მიმწოდებელი იღებს მის დაკისრებულ გადახდას უფრო ადრე, ვიდრე ეს იყო შეთანხმებული მყიდველთან/მომხმარებელთან ხელშეკრულებაში.

ეს ტერმინი ინგლისური წარმოშობისაა. აქ ფაქტორინგი არის მედიაცია.

ვის შეუძლიაიმოქმედოს როგორც ფაქტორი? უმეტეს შემთხვევაში, ეს არის სპეციალიზებული კომპანიები. კომერციული ბანკების ფაქტორინგის დეპარტამენტები უფრო გავრცელებულია რუსეთის ფედერაციაში.

ფუნქციები

ფაქტორინგის სქემების გაგება ხელს შეუწყობს მისი განმსაზღვრელი ფუნქციების გაცნობას:

• მიმწოდებლის დაფინანსება. კერძოდ, მისი კაპიტალის სწრაფი შევსება.
• ვალის ამოღება. ამ ასპექტში ეს არის მენეჯერული ფუნქცია.
• დაზღვევა გადაუხდელობის რისკისგან (საჭიროების შემთხვევაში).

მონაწილეობა

როგორც არ უნდა განვიხილოთ ფაქტორინგის სქემა, ეს სამი მხარე აუცილებლად მიიღებს მონაწილეობას მასში:

• ფაქტორი. ეს არის ან ცალკე ფაქტორინგული კომპანია, ან ამავე სახელწოდების საბანკო დეპარტამენტი.
• საქონლის, მომსახურების მიმწოდებელი. ის მოქმედებს, შესაბამისად, როგორც კლიენტი და კრედიტორი.
• მომხმარებელი. ამ სიტუაციაში მოვალე.

ფაქტორინგი: როგორ მუშაობს

მოდით პირდაპირ ახსნაზე გადავიდეთ. ფაქტორინგის სქემა ყველაზე ადვილი წარმოსადგენია შემდეგ ალგორითმში:

1. მიმწოდებელი აგზავნის პროდუქტებს მყიდველს. მანამდე ისინი შეთანხმდნენ ამისთვის გადავადებულ გადახდაზე. როგორც წესი, ეს არის კვირიდან 4 თვემდე.
2. მიმწოდებელი დებს ხელშეკრულებას ფაქტორინგ კომპანიასთან, გადასცემს მას ამ ტრანზაქციის ყველა ინვოისს.
3. Factor იხდის გადასახდელ ინვოისებს მიმწოდებლის ანგარიშზე. უმეტეს შემთხვევაში, ეს არის მთლიანი ღირებულების 90% ამ დოკუმენტების მიხედვით. დარჩენილი 10% იგზავნება გამყიდველის ანგარიშზემას შემდეგ, რაც მყიდველი მიიღებს საქონელს, შეამოწმეთ იგი. რა თქმა უნდა, ფაქტორინგული მომსახურება არ არის უსასყიდლოდ - კომპანია იღებს გარკვეულ საკომისიოს ტრანზაქციის მთლიანი თანხიდან.
4. ყიდვა იხდის მიღებულ პროდუქტს/მითითებულ სერვისს მითითებული დროის შემდეგ ფაქტორზე.

აი როგორ გამოიყურება სტანდარტული შესყიდვების ფაქტორინგის სქემა ზოგადად. მოდით გადავიდეთ პროცესის მნიშვნელოვანი პუნქტების აღწერაზე.

აქტივობის ნაბიჯები

გაეცანით ფაქტორინგის სქემას განმარტებით. ახლა ჩვენ წარმოგიდგენთ ამ სამუშაოს ეტაპების უფრო დეტალურ აღწერას.

წინასწარი აქტივობა. მომხმარებელთან ხელშეკრულების გაფორმებამდე, ფაქტორინგი კომპანიის სპეციალისტები აფასებენ და აანალიზებენ მათი პოტენციური კლიენტის (ამ შემთხვევაში მყიდველის) ფინანსურ შესაძლებლობებსა და რეპუტაციას.

რაც შეეხება მიმწოდებელს, ის ვალდებულია მიაწოდოს საჭირო სანდო ინფორმაცია მყიდველის შესახებ. იგი ასევე აცნობებს საქონლის გადახდის და მიწოდების პირობებს, ვალდებულია აცნობოს ფაქტორინგ კომპანიას რამდენად კეთილსინდისიერი იყო მყიდველი წარსულში თანამშრომლობისას.

დოკუმენტაცია. ფაქტორინგის შესყიდვისას მუშაობის სქემაში მნიშვნელოვანი პუნქტია კლიენტსა და ფაქტორს შორის ხელშეკრულების დადება. კონტრაქტში უნდა ჩაიწეროს შემდეგი:

• შეთანხმების საგანი.
• ყველა დაინტერესებული მხარის უფლებები და მოვალეობები.
• მომხმარებლის დაფინანსების პროცედურის აღწერა.
• სესხის ლიმიტები.
• პროცედურის აღწერა, უფლებების გადაცემის პირობებიფაქტორინგი კომპანიის ვალი.
• ფაქტორინგის სპეციალისტების მუშაობის ღირებულება, ფაქტორით გაანგარიშების მეთოდი.
• საჭიროების შემთხვევაში დაზღვევის პუნქტი მოვალის მიერ ვალდებულებების დარღვევის შემთხვევაში.
• კონტრაქტის პირობები.
• სხვა პირობები, რომლებიც მნიშვნელოვანია მხარეებისთვის.

კონტროლი. სააგენტო ფაქტორინგის სქემა ყოველთვის მოიცავს ამ მნიშვნელოვან პუნქტს. მოიცავს შემდეგს:

• მონაწილეების მიერ ხელშეკრულებით დაკისრებული ვალდებულებების შესრულების შემოწმება. დარღვევის შემთხვევაში, შესაბამისად შეიქმნება სარჩელი.
• შემოწმება, რომ ჩართული აქტივები შეესაბამება ფაქტორინგის ფირმის დოკუმენტურ მოთხოვნებს.
• შეფასების ანალიზი: უნდა შეიცვალოს ის კლიენტმა (გამყიდველი) ან კლიენტი (მყიდველი, მოვალე).

როდის არის საჭირო?

სტატია დავიწყეთ იმით, რომ ფაქტორინგი შეუცვლელი ხდება მსოფლიო ვაჭრობის ამჟამინდელ პირობებში. ყოველივე ამის შემდეგ, არის სიტუაცია, რომ საქონლის გადაზიდვის ფაქტსა და მასზე გადახდის მიღებას შორის ინტერვალები უფრო და უფრო გრძელი ხდება. არ უნდა დავივიწყოთ სხვადასხვა ფორსმაჟორული გარემოებები, რომლებშიც ეს სერვისი სასიცოცხლოდ მნიშვნელოვანია.

სტატიაში წარმოგიდგენთ ფაქტორინგის სქემებს რეკურსიით და გარეშე. მაგრამ რა შემთხვევაშია საჭირო მათი გამოყენება ბიზნეს სიტუაციაში? აქ არის ძირითადი სამუშაო შემთხვევები:

• საბრუნავი კაპიტალის სასწრაფო ზრდის აუცილებლობა. აქ ფაქტორინგული სერვისები უფრო მომგებიანია, ვიდრე მოკლევადიანისესხები. ეს მიზეზი ყველაზე აქტუალურია მცირე ბიზნესისთვის. რისთვისაც, უნდა ითქვას, რომ რუსეთში ჯერ არ არის ხელმისაწვდომი და ორმხრივად მომგებიანი პირობები მოკლევადიანი სესხებისთვის.
• მომხმარებლის მოზიდვა. იმისათვის, რომ არ გამოტოვოთ მომგებიანი კლიენტი, გამყიდველს სურს შესთავაზოს მას თანამშრომლობის ყველაზე ხელსაყრელი პირობები. მაგრამ ამავდროულად, ის მზად არ არის დაელოდოს განვადებით გადახდას.
• მუშაობა ახალ მომხმარებლებთან. როგორც წესი, მას ხშირად თან ახლავს არასტაბილური გადახდა. ფაქტორინგი საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ გარანტირებული გადახდები პროდუქტების გაგზავნის შემდეგ.
• მიწოდება მცირე კომპანიებიდან და საწარმოებიდან გიგანტურ კორპორაციებში. ამ უკანასკნელებს ხშირად ახასიათებთ მოუქნელი სამუშაო შაბლონები ფიქსირებული გადახდის პირობებით.

როდის არ არის შესაძლებელი ფაქტორინგი?

ახლა იცით, როგორ მუშაობს ფაქტორინგის სქემა. ქვემოთ ჩამოვთვლით შემთხვევებს, როდესაც შეუძლებელია ფაქტორინგ კომპანიებთან დაკავშირება:

• როდესაც ფირმას ერთდროულად ჰყავს მყიდველების დიდი რაოდენობა დაუფარავი დავალიანებით.
• მხედველობაში მაქვს სპეციალიზებული მწარმოებლები.
• ფირმები, რომელთა საქმიანობის პროცედურა ასეთია: ინვოისები არ გაიცემა დაუყოვნებლივ გადაზიდვის შემდეგ, არამედ გარკვეული სამუშაოს დასრულების შემდეგ.
• კომპანიები, რომლებიც აფორმებენ კონტრაქტებს ქვეკონტრაქტორებთან.
• მიმწოდებლები, რომლებიც უზრუნველყოფენ გაყიდვების შემდგომ მომსახურებას მომხმარებლებს.

ჩვენ ასევე აღვნიშნავთ შემდეგ სიტუაციებს, როდესაც შეუძლებელია ფაქტორინგის სერვისების მიწოდება:

• ნამუშევარიანგარიშსწორებები იმავე საწარმოს, კომპანიის ფილიალებს შორის.
• არა იურიდიული, არამედ ფიზიკური პირების სავალო ვალდებულებების დაფარვა. ანგარიშსწორება საბიუჯეტო ინსტიტუტებს შორის.

ფაქტორინგის ძირითადი მახასიათებლები

მყიდველისთვის წარმოგიდგენთ ფაქტორინგის სქემებს. მაგრამ ჩვენ ასევე ვაჩვენებთ ამ სერვისის ძირითად მახასიათებლებს, რათა ვაჩვენოთ მისი განმსაზღვრელი განსხვავებები სესხისგან შემდეგ ქვესათაურში:

• იგულისხმება მოკლევადიანი სერვისები. მყიდველის მხრიდან გადახდა შეიძლება დაგვიანდეს მხოლოდ რამდენიმე დღით. მაქსიმალური ვადა არის ერთი წელი.
• მომსახურება ხდება ანაბრის გარეშე.
• არის კომპანიის ან საწარმოს უკვე განვითარებული, ჩამოყალიბებული მიმდინარე საქმიანობის დაფინანსება.
• თანხა დამოკიდებულია მხოლოდ მომხმარებელ-მიმწოდებლის გაყიდვების მოცულობაზე.
• მომხმარებელზე გადახდილი თანხიდან აუცილებლად გამოიქვითება ფაქტორინგი კომპანიის მიერ მომსახურების გაწევის საკომისიო. ასევე არსებობს სქემები, რომლებშიც ვალის ოდენობა განვადებით იხსნება. მაგალითად, ნახევარი - მოვალესთან ანგარიშსწორებამდე, მეორე - მათ შემდეგ.
• მინიმალური საბუთები (იგივე სესხთან შედარებით). სინამდვილეში, ყველაფერი რაც თქვენ გჭირდებათ არის ინვოისი, ინვოისები და კონტრაქტი. ეს უკანასკნელი შეიძლება იყოს მუდმივი. ანუ მისი დადების შემდეგ კლიენტი მიიღებს დაფინანსებას ფაქტორინგი კომპანიისგან ინვოისისა და ზედნადების წარდგენის შემდეგ.
• მესამე მხარის მიერ დაბრუნებული ვალი. ანუ ის გადამხდელ-მყიდველს უხდის არა გამყიდველის, არამედ ფაქტორის ანგარიშზე.

გასაღებისესხის მახასიათებლები

ფაქტორინგის სერვისები, მიუხედავად იმისა, რომ ზოგან წააგავს დაკრედიტებას, ხშირად აღმოჩნდება იგივე საბანკო ორგანიზაციები, მაგრამ ბევრი რამით განსხვავდება მისგან. მოდით წარმოგიდგინოთ სესხის ძირითადი მახასიათებლები ამ განსხვავების საჩვენებლად:

• ძირითადად, დაკრედიტება გრძელვადიანია.
• სესხი უმეტეს შემთხვევაში მხოლოდ გირაოს სახით გაიცემა.
• სესხის თანხა ნათელია, წინასწარ შეთანხმებული კონტრაქტში.
• სესხი გაიცემა გარკვეულ შემთხვევებში ბიზნესის ასაშენებლად, მისი განვითარებისთვის ნულიდან ან დაბალი სასტარტო პოზიციებისთვის.
• სესხის გაცემისას სესხის მთლიანი თანხა გაიცემა ერთდროულად.
• კომერციული სესხის მისაღებად, თქვენ უნდა შეაგროვოთ დოკუმენტაციის შთამბეჭდავი პაკეტი. ამასთან, ბანკიდან ერთი სესხის მიღება სულაც არ ნიშნავს იმას, რომ შემდეგი იქნება დაკრედიტებული. თითოეულ სესხზე იდება ცალკე ხელშეკრულება.
• საბანკო ორგანიზაციის ვალი იხდის იურიდიულ ან ფიზიკურ პირს, რომელზეც გაიცა სესხი.

ფაქტორინგის ჯიშები

ჩვენ ვაჩვენეთ ფაქტორინგის სქემები რეკურსიით და მის გარეშე. ახლა ვნახოთ, ზოგადად რა არის ფაქტორინგის სერვისები - გავეცნოთ მათ კლასიფიკაციას.

ვალის მდგომარეობის მიხედვით:

• რეალური. ფაქტორინგის ხელშეკრულება იდება სავალო ვალდებულებების წარმოშობის შემდეგ.
• შეთანხმებული. სავალო ვალდებულებები აქ წინასწარ არის გაწერილი.

მონაწილეთა რეზიდენტობის მიხედვით:

• შიდა. ყველა მონაწილე ერთნაირიასახელმწიფო.
• გარე. საერთაშორისო ფაქტორინგი.

თავად ფაქტორების რაოდენობის მიხედვით:

• სწორი. არის ერთი ფაქტორი.
• ურთიერთობლივი. გარიგებაში ორი ფაქტორი მონაწილეობს.

მოწოდებული სერვისების სპექტრის მიხედვით:

• ფართო (ან ჩვეულებრივი). არსებობს არა მხოლოდ დაფინანსება და ვალების შემდგომი ამოღება, არამედ ბუღალტრული აღრიცხვა, დაზღვევა და სხვა მომხმარებელთა მომსახურება.
• ვიწრო (შეზღუდული). ფაქტორინგი კომპანიის მომსახურების სპექტრი მინიმალურია - კლიენტების დაფინანსება და დავალიანების ამოღება.

სამუშაო ნაკადის ტიპის მიხედვით:

• ტრადიციული.
• ელექტრონული.

მნიშვნელოვანი სარგებელი

მოდით განვსაზღვროთ ფაქტორინგის ყველაზე დამაჯერებელი უპირატესობები:

• დეპოზიტი არ არის საჭირო.
• მიმწოდებლის გადახდისუნარიანობის მოთხოვნები საკმაოდ რბილია.
• გარანტირებული ფულადი სახსრების უწყვეტი ნაკადი, რომელიც აჩქარებს ამ პროცესს.
• მყიდველის დავალიანების ამოღების ორგანიზება არა მიმწოდებლის, არამედ ფაქტორინგული კომპანიის მიერ.
• ფაქტორინგის ხელშეკრულების დადება, ფაქტობრივად, არის დაზღვევა გადაუხდელობისგან.
• შენახვა საშემოსავლო გადასახადზე, რომელიც გამოიქვითება საქონლის გადაზიდვისას.
• ასეთი დაფინანსება არ ჩანს როგორც სესხი, რის გამოც არ არღვევს კომპანიის ბალანსს.
• მყიდველების მოზიდვის შესაძლებლობა მოქნილი გადახდის სისტემით.

მნიშვნელოვანი ხარვეზები

მოდით ვნახოთ, რამდენად ცუდია ფაქტორინგი ტრადიციულ დაკრედიტებასთან შედარებით:

• მაღალი საკომისიო. წელიწადში 30%-მდე ან ვალის 10%-მდემყიდველი.
• უნდა მიუთითოთ მყიდველების დეტალები.
• პრაქტიკაში, ფაქტორინგი ძირითადად გამოიყენება მხოლოდ უნაღდო გადახდებზე.

ფაქტორინგი საკმაოდ მიმზიდველი სერვისია როგორც მცირე, ისე საშუალო საწარმოებისთვის. დღეს თქვენ შეგიძლიათ აირჩიოთ თქვენთვის მოსახერხებელი სამუშაოს ნებისმიერი სქემა და თავად ფაქტორი - ბანკი ან სპეციალიზებული კომპანია. მაგრამ ასევე მნიშვნელოვანია გვახსოვდეს არა მხოლოდ ასეთი გადახდის სისტემის უპირატესობები, არამედ მისი მახასიათებლები და უარყოფითი მხარეები, აგრეთვე შემთხვევები, როდესაც ასეთი სერვისი არ არის მოწოდებული.