დაზღვევის პორტფელი - რა არის ეს? სადაზღვევო პორტფელის სტრუქტურა

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

კომპანიის საქმიანობის ეფექტურობა განისაზღვრება ყველა სახის საქმიანობის ფინანსური შედეგების მაჩვენებლებით. იგი გამოიხატება მოგების ან ზარალის სახით. პირველი არის კაპიტალის გაზრდისა და კრედიტორებისა და ბიუჯეტის წინაშე ვალდებულებების შესრულების წყარო. საქმიანობის პროცესში სადაზღვევო კომპანია ასრულებს მრავალ ფუნქციას: დებს ხელშეკრულებებს, ითვლის განაკვეთებს, აგროვებს პრემიებს, იღებს პასუხისმგებლობას, აყალიბებს რეზერვებს, ახორციელებს სახსრების ინვესტირებას შემოსავლის გამომუშავების მიზნით. ორგანიზაციას სჭირდება სახსრები ამ აქტივობების განსახორციელებლად.

განმარტება

ერთ-ერთი ინდიკატორი, რომელიც ახასიათებს კომპანიის ფინანსურ საიმედოობას, არის სადაზღვევო პორტფელი. ეს არის გარკვეული თანხების დადებული ხელშეკრულებების ნაკრები. ფაქტობრივად, ეს არის კომპანიის ვალდებულებების ასახვა მომხმარებლის წინაშე. მდგრადი პორტფელის შექმნა ორგანიზაციის მნიშვნელოვანი მიზანია. მიღებული ხელშეკრულებებით სტრუქტურის პასუხისმგებლობის ხარისხი დამოკიდებულია მის ზომაზე. საქმიანობის მდგრადობის უზრუნველსაყოფად, რაციონალურია სადაზღვევო პორტფელის შექმნა ტრანზაქციების დიდი რაოდენობით დაბალი პასუხისმგებლობის ხარისხით.ანაზღაურების გადახდა არ უნდა აისახოს კომპანიის ფინანსურ მდგომარეობაზე.

ფაქტორები

დადებული ხელშეკრულებების რაოდენობა არ მიუთითებს სტაბილურ მდგომარეობაზე. მომხმარებელთა ლომის წილის მოზიდვა შესაძლებელია დაბალი ტარიფების შეთავაზებით. დიდი სადაზღვევო პორტფელი ნიშნავს ვალდებულებების დიდ რაოდენობას. მაგრამ თუ ტარიფები დაბალია, მოზიდული თანხები შეიძლება არ იყოს საკმარისი გადასახდელად.

მეორეს მხრივ, დიდი ოდენობის ვალდებულებები საშუალებას მისცემს მზღვეველს ინვესტიცია განახორციელოს სარისკო ობიექტებში. თუ კომპანია ძირითადად აფორმებს მოკლევადიან კონტრაქტებს, მაშინ მის ტრანზაქციებს ექვემდებარება დამატებითი მოთხოვნა - მაღალი ლიკვიდობა. ორგანიზაციას უნდა შეეძლოს აქტივების სწრაფად რეალიზება და საჭიროების შემთხვევაში ვალდებულებების შესრულება.

დაზღვევის პორტფელის ხარისხი

ეს მაჩვენებელი ხასიათდება შემდეგი გზებით:

• მნიშვნელობა, რომელიც მოიცავს დადებული კონტრაქტების რაოდენობას და მათ მთლიან თანხას.
• რისკების ერთგვაროვნება. მცირე პორტფელის მქონე ვალდებულებების ჰეტეროგენულობამ შეიძლება გამოიწვიოს არაპროგნოზირებადი შედეგები. ასეთ ტრანზაქციებში შეუძლებელია სტატისტიკური შაბლონების გამოყენება ანგარიშსწორების გასაანალიზებლად. არასტაბილურობა ასევე შეიძლება გამოწვეული იყოს კომპანიის მიერ მსგავსი რისკების დიდი რაოდენობით.
• წონასწორობა - თანაფარდობა ძველი და ახალი დადებული ხელშეკრულებების რაოდენობას შორის. იდეალურ შემთხვევაში, ახალმა ტრანზაქციებმა სრულად უნდა ანაზღაუროს წინა ტრანზაქციები, ამასთან, შეინარჩუნოს ბალანსი გადასახდელსა და თანხას შორის.რისკები.
• სტაბილურობა - კონტრაქტების რაოდენობა, რომლებიც გადაიხდება მათი მოქმედების დასრულებამდე.

უნდა ჩატარდეს სადაზღვევო პორტფელის ანალიზი ფინანსური შესაძლებლობების შესაფასებლად და საჭიროების შემთხვევაში მისი სტრუქტურის კორექტირებისთვის.

რისკის გადაცემა

კომპანიის სადაზღვევო პორტფელი დროის სხვადასხვა პერიოდში მოიცავს პასუხისმგებლობის დიფერენცირებულ რაოდენობას. ორგანიზაციის რისკების შესამცირებლად ისინი მიმართავენ გადამზღვეველთა დახმარებას. კომპანია განსაზღვრავს შენარჩუნების ლიმიტს რისკის ჯგუფებისა და მისი შესაძლებლობების შესაბამისად. სახელმწიფო ორგანოები ადგენენ ორგანიზაციის პირადი პასუხისმგებლობის მაქსიმალურ ოდენობას საკუთარი სახსრების 10%-ის ოდენობით. კომპანიის დანარჩენი ნაწილი გადაზღვევისთვის უნდა გადაეცეს. რუსეთის ბაზარი კვლავ ხასიათდება საკუთარი სახსრების დაბალი დონით და, შესაბამისად, ვალდებულების ლიმიტით.

რისკის გადაცემით ორგანიზაცია ამცირებს სახსრების ზომას, რაც უზრუნველყოფს ოპერაციების ფინანსურ მდგრადობას. ეს განსაკუთრებით ეხება ახლად შექმნილ სტრუქტურებს, რომელთა სადაზღვევო პორტფელი საკმარისად არ არის განვითარებული. დიდი რაოდენობით იდენტური რისკების გატარებით, კომპანიას შეუძლია ერთდროული დაგროვების სიტუაციაში მოხვდეს, როცა ყველა ვალდებულება ერთდროულად უნდა დაიფაროს. პრაქტიკაში, ეს ხდება ორგანიზაციების გაკოტრების მიზეზი, ვინაიდან თანხების გადახდა მოითხოვს არა მხოლოდ შექმნილ რეზერვებს, არამედ კომპანიის კაპიტალსაც. ამიტომ სადაზღვევო პორტფელი არის რესურსების წყარო, რომლის სტრუქტურის ხარისხი განსაზღვრავს ორგანიზაციის ფინანსურ სტაბილურობას.

სარგებელი

პასუხისმგებლობის გადაცემა საშუალებას გაძლევთ გადაჭრათ ზოგიერთი პრობლემა:

• კომპენსირება კატასტროფული მოვლენის შედეგად გამოწვეული ძალიან დიდი რისკისთვის. მაგალითად, ეპიდემიის შემთხვევაში ხდება კუმულაცია, რაც ისედაც უკიდურესად საშიშია მზღვეველისთვის, რადგან ზრდის მის ხარჯებს.
• ორგანიზაციის მუშაობის სტაბილიზაცია ხანგრძლივი პერიოდის განმავლობაში უარყოფითი შედეგების შემდეგ მთელი წლის განმავლობაში.
• გაზარდეთ ბაზრის კონკურენტუნარიანობა.
• შექმენით დაბალანსებული სადაზღვევო პორტფელი.
• დაიცავი აქტივები.

ხარვეზები

დაზღვევის პორტფელი არის დადებული ხელშეკრულებების ნაკრები. მიუხედავად იმისა, რომ მათთვის რისკის დონე შეიძლება მაღალი იყოს, ვალდებულებების ნაწილის სხვა კომპანიაზე გადაცემამდე, ღირს ასეთი გადაწყვეტილების ეფექტურობის შეფასება. გადაზღვევის ოპერაციები ტარდება დამატებითი გადასახადით. კომისიის ზომა უნდა შეესაბამებოდეს განაწილებული პასუხისმგებლობის წილს. ასევე მნიშვნელოვანი პუნქტია თვითშეკავების დონის განსაზღვრა, რაც დამოკიდებულია ფინანსურ შესაძლებლობებსა და ოპერაციების მომგებიანობაზე. ზედმეტად მაღალი ლიმიტი იწვევს ფინანსურ არასტაბილურობას, ზედმეტად დაბალს - მომგებიანობისკენ.

სტრუქტურა

რისკების გადატანა ერთი ორგანიზაციიდან მეორეზე შესაძლებელია მხოლოდ სახელმწიფო უწყებების ზედამხედველობით. ამავდროულად, სადაზღვევო პორტფელის სტრუქტურა უნდა შეიცავდეს:

• შემდგენლებთან შესაბამისი ხელშეკრულებებით ვალდებულებებირეზერვები;
• აქტივები ინახება რისკების დასაფარად.

მზღვეველი გადასცემს გადაწყვეტილების მიღების დროს ჩამოყალიბებულ პორტფელს. მასში ასევე შედის მოქმედი კონტრაქტებით ნაკისრი ვალდებულებები და ისეთებიც, რომელთა მოქმედების ვადა ამოიწურა, მაგრამ ვალდებულებები სრულად არ არის შესრულებული. კონკრეტული ობიექტისთვის რისკები შეიძლება გადაეცეს ერთ მზღვეველს.

აქტივების ღირებულება შეიძლება იყოს წარმოქმნილი რეზერვების ტოლი ან მათზე ნაკლები. დანამატები დასაშვებია მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ მათი ოდენობა არ აღემატება სხვაობას გადაცემულ ქონებასა და კომპანიის კაპიტალს შორის. ოპერაცია აკრძალულია, თუ აქტივების რაოდენობა არის ტრანსპორტირებული რეზერვების ნახევარზე ნაკლები. გამონაკლისია კომპანიის გაკოტრების შემთხვევები. გადაცემული აქტივების არასაკმარისობის შემთხვევაში, დარჩენილი ნაწილის კომპენსირება შესაძლებელია მზღვეველთა ასოციაციის მიერ. გადახდების ოდენობა განისაზღვრება ფედერალური კანონებით. გადაცემული აქტივების ღირებულება უდრის მათ სააღრიცხვო ან საბაზრო ფასს.

კონტრაქტების გადაცემის საფუძველი

არსებობს რამდენიმე:

• ზედამხედველობის ორგანოს ინიციატივით საქმიანობის განხორციელების ლიცენზიის გაუქმება;
• ორგანიზაციის ლიკვიდაციის გადაწყვეტილების შემთხვევაში სადაზღვევო პორტფელი ექვემდებარება სრულ გადაცემას სხვა კომპანიაზე;
• გადახდისუნარიანობის დადგენილი მოთხოვნების დარღვევა, რის შედეგადაც გაუარესდა ორგანიზაციის ფინანსური მდგომარეობა, თუ პორტფელის გადაცემა გათვალისწინებულია ლიკვიდობის აღდგენის გეგმით;
• გადაწყვეტილების მიღება ნებაყოფლობით უარი თქვას გარკვეული ტიპის საქმიანობაზე;
• კომპანიის გამორიცხვამზღვეველთა გაერთიანებები კანონით გათვალისწინებულ შემთხვევებში.

დასკვნა

დაზღვევის პორტფელი არის კომპანიის მიერ დადებული კონტრაქტების რაოდენობა გარკვეული თანხებისთვის. ეს არის ფულადი სახსრების ძირითადი წყარო. მაგრამ სტრუქტურის უხარისხო მენეჯმენტმა შეიძლება გამოიწვიოს ორგანიზაციის გაკოტრება. აქედან გამომდინარე, მნიშვნელოვანია კონტრაქტებში რისკებისა და პასუხისმგებლობების სწორად ჩამოყალიბება და განაწილება. თუმცა, გადამზღვეველთა მომსახურება უფასო არ არის. ამიტომ აუცილებელია გარიგების ეკონომიკური ეფექტურობის შეფასება მის დადებამდე. თავად პროცესი მთავრობის მკაცრი კონტროლის ქვეშ იმყოფება.