რა განსხვავებაა სესხსა და ლიზინგის შორის? ლიზინგის უპირატესობა

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2024-01-17 18:57

რატომ დაზოგოთ ფული ავტომობილისთვის მრავალი წლის განმავლობაში, თუ შეგიძლიათ სწრაფად გახდეთ მანქანის მფლობელი იჯარის ან სესხის გაცემით? ორივე შემთხვევაში მოგიწევთ ბანკთან ხელშეკრულების გაფორმება, გირაოს სახით ქონების დატოვება და ფულის გამოყენების პროცენტის გადახდა. რა განსხვავებაა სესხსა და იჯარას შორის?

არსი

სესხი არის მიზნობრივი სესხი, რომელიც გაიცემა გარკვეული პერიოდის განმავლობაში კონკრეტული პირობებით. კლიენტი უბრუნებს თანხას ბანკში პროცენტის ჩათვლით. სერვისის გაცემა შეუძლიათ საწარმოებს, რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებს და უცხოელებს, რომლებსაც აქვთ რეგულარული შემოსავალი რუსეთში. ლიზინგისა და სესხის განსხვავება ისაა, რომ მეორე შემთხვევაში არის იჯარა ყიდვის უფლებით. ბანკი იძენს და კლიენტს გადასცემს ტრანზაქციის საგანს, რომელიც რჩება ფინანსური ინსტიტუტის საკუთრებაში ხელშეკრულების ყველა პირობის შესრულებამდე. მყიდველი არ მონაწილეობს გამყიდველთან ანგარიშსწორებაში. მოკლედ აქ არის განსხვავება სესხსა და იჯარას შორის.

განვითარების ისტორია

80-იან წლებში რუსეთში ფინანსური იჯარაგამოიყენება საგარეო სავაჭრო ოპერაციებში აღჭურვილობის შეძენისას. კერძოდ, აეროფლოტმა ასეთი პირობებით შეიძინა ევროპული ავიაბუსები. 90-იან წლებში დაიწყო პირველი კომპანიების ჩამოყალიბება: Aeroleasing, Rosstankominstrument, Leasingugol, Rosagrosnab, რომლებიც არსებობდნენ საბიუჯეტო სახსრების ხარჯზე. აქტივობების კოორდინაციისა და მონაწილეთა ქონებრივი ინტერესების დასაცავად, 1994 წელს გამოჩნდა როსლიზინგის ასოციაცია. საკანონმდებლო დონეზე ოპერაციების მოწესრიგება დაიწყო მხოლოდ მას შემდეგ, რაც ამოქმედდა კანონი „საინვესტიციო საქმიანობაში ლიზინგის განვითარების შესახებ“და შევიდა ცვლილებები სამოქალაქო კოდექსში..

სხვაობა ლიზინგისა და სესხს შორის

უკეთესი აღქმისთვის გადავწყვიტეთ წარმოგვედგინა ეს განსხვავებები ცხრილის სახით.

ფუნქციები	კრედიტი	ლიზინგი
გადაწყვეტილების მიღების ბოლო ვადა	2-3 კვირა	1 დღე
გადახდების რაოდენობა	5-10	1
საშუალო დაფინანსების ვადა	1 წელი	3 წელი
მოლაპარაკებები გამყიდველთან	ჩემთვის	ბანკი
მომხმარებლის მინიმალური აქტივობა	1 წელი	შეზღუდვის გარეშე
გირაო	დიახ	არასაჭიროა
რეგიონის სავალდებულო	დიახ	არა
ბანკი ბანკის ურთიერთობა	მსესხებელი არის რეგულარული მომხმარებელი	დაკარგული
გადახდის სტრუქტურა	ანუიტეტის გადახდა	შესაძლებელია ინდივიდუალური განრიგის შექმნა და საჭიროების შემთხვევაში მისი შეცვლა.
ხელმოწერის კონტრაქტების რაოდენობა	4 (კრედიტი, გირავნობის ხელშეკრულება, დაზღვევა, გაყიდვა და შეძენა)	2 (ლიზინგისა და გაყიდვის ხელშეკრულება)
საბუთების ნოტარიულად დამოწმება	დიახ	არა
საშემოსავლო გადასახადი	სხეულის და სესხის პროცენტის დაფარვა ხორციელდება კომპანიის წმინდა მოგების ხარჯზე	გადახდა ერიცხება ღირებულებას და არ ექვემდებარება საშემოსავლო გადასახადს

სესხიდან ლიზინგის მთავარი უპირატესობა ის არის, რომ ტრანზაქციის მცირე მოცულობის შემთხვევაში, ტრანზაქცია შეიძლება განხორციელდეს უზრუნველყოფის გარეშე. ბანკები მაინც მოითხოვენ თანხის დაბრუნების გარანტიას. ყველაზე ხშირად, გირაოს ღირებულება რამდენჯერმე აღემატება სესხის ოდენობას. მცირე ბიზნესისთვის ეს დიდ პრობლემად იქცევა. ბანკი არ დაასრულებს ტრანზაქციას, სანამ არ დარწმუნდება კლიენტის გადახდისუნარიანობაში. დადებითი ლიზინგის გადაწყვეტილების მიღება შესაძლებელია თუნდაც უარყოფითი ფინანსური მაჩვენებლების შემთხვევაში.

ეკონომიკა

რა განსხვავებაა იურიდიული პირებისთვის სესხსა და ლიზინგის შორის? ფინანსური იჯარა ხელს უწყობს დროისა და ფულის დაზოგვას. ბანკი განიხილავს განაცხადს ტრანზაქციის შესახებ საშუალოდ ხუთი სამუშაო დღის განმავლობაში და შემდეგ იღებს გადაწყვეტილებას. თუ ის დადებითია, მაშინ კლიენტი ხელს აწერს ობიექტის ლიზინგისა და გაყიდვის ხელშეკრულებას. გარდა ამისა, ყველა გადახდა ერიცხება ქონების ღირებულებას.

ეს განსხვავებულია კრედიტით. განაცხადის მისაღებად ორგანიზაციამ უნდა შეაგროვოს დოკუმენტების დიდი პაკეტი, რათა დაადასტუროს მისი გადახდისუნარიანობა და შეადგინოს ბიზნეს გეგმა. ამის შემდეგ ბანკი გულდასმით იკვლევს საკრედიტო ისტორიას, აქტივებისა და ვალდებულებების მოცულობას, გირაოსა და გირაოს ხელმისაწვდომობას. ამის შემდეგ, დოკუმენტები დგება. ამ პროცესს საშუალოდ ერთი თვე სჭირდება.

დაფინანსება

ლიზინგის დროს კლიენტი იხდის ავანსს და დაზღვევის გადახდას. სესხის შემთხვევაში დამატებით საჭიროა ბანკის საკომისიოს დაფინანსება ტრანზაქციის დამუშავებისთვის, ვალუტის კონვერტაციისთვის, თუ აღჭურვილობა შეძენილია უცხოური კონტრაგენტისგან და სანოტარო მომსახურება. განსხვავება ლიზინგისა და ფიზიკური პირების სესხს შორის არის ის, რომ ფინანსური იჯარა ათავისუფლებს კლიენტს ტრანსპორტის გადასახადისა და ისეთი სერვისებისგან, როგორიცაა რეგისტრაცია საგზაო პოლიციაში. ყველა ამ ხარჯს იხდის კომპანია, რომელიც აფორმებს ტრანზაქციას. მომავალში კლიენტი ანაზღაურებს ბანკს ყველა ხარჯს. იჯარის საშუალო ვადა სამი წელია.

არჩევნის თავისუფლება

საკრედიტო ტრანზაქციისას კლიენტი დამოუკიდებლად ეძებს გამყიდველს, ირჩევს ობიექტს(მანქანა, ტექნიკა, ბინა), შემდეგ კი მიმართავს ბანკს სესხის მისაღებად. ფინანსური ინსტიტუტი ახორციელებს გადახდას და მსესხებელი ანაზღაურებს ვალს პროცენტის ჩათვლით. პრობლემა ის არის, რომ ბანკები ყოველთვის არ თანამშრომლობენ მყიდველისთვის საინტერესო კომპანიებთან. მაგალითად, ვითიბი კლიენტს სურს მიიღოს მანქანის სესხი ჰონდას შესაძენად, მაგრამ ფინანსურმა ინსტიტუტმა შეიძლება არ ითანამშრომლოს ამ დილერთან. მას ან სხვა მანქანის ძებნა მოუწევს, ან სხვა ბანკში მომსახურების მოწყობა. ლიზინგის შემთხვევაში შუამავალი კომპანია ეძებს სწორ ობიექტს მომხმარებლის მოთხოვნების შესაბამისად. ის ასევე ახორციელებს ყიდვა-გაყიდვას. შემდეგ ობიექტი დროებითი გამოყენებისთვის გადაეცემა კლიენტს. ამით განსხვავდება სესხი იჯარისგან.

ქონება

მოდი განვიხილოთ ეს პუნქტი მანქანის ყიდვის მაგალითზე. სესხზე განაცხადის დროს მანქანა ხდება ბანკის საკუთრება. ისიც დაპირებაა. ლიზინგის შემთხვევაში ტრანზაქციის ობიექტი მსესხებელს გადადის მხოლოდ ყველა გადახდის გადახდის შემდეგ და მანამდე რჩება კომპანიის საკუთრებაში. რა განსხვავებაა ლიზინგისა და მანქანის სესხს შორის? ობიექტის დაზღვევასთან დაკავშირებულ ყველა საკითხს ახორციელებს შუამავალი კომპანია. ზოგიერთი ბანკი გასცემს სესხებს CASCO-ს გარეშე, მაგრამ ამავე დროს ზრდის საპროცენტო განაკვეთს და წინასწარ გადახდას (40%-მდე).

ორივე ტიპის ტრანზაქცია მოითხოვს წინასწარ გადახდას. მაგრამ თუ მანქანის სესხზე განაცხადის დროს საკმარისია თანხების 10-20%-ის შეტანა, მაშინ ლიზინგის შემთხვევაში რაც უფრო დიდია წინასწარი გადახდა, მით უკეთესი. ბანკისთვის არ არის მომგებიანი ტრანზაქციის განხორციელება ღირებულების 50%-ითავტო. შუამავალმა კომპანიამ შეიძლება კლიენტი ჩათვალოს არა გადახდისუნარიანად, თუ მას შეუძლია შეიტანოს მხოლოდ მანქანის ღირებულების 20-30%. აი რითი განსხვავდება ლიზინგი მანქანის სესხისგან.

საპროცენტო განაკვეთები

არჩეული საკრედიტო პოლიტიკიდან გამომდინარე, ნაღდი ფულის ანაზღაურება შეიძლება გამოითვალოს საწყისი ან ნარჩენი თანხიდან. მეორე მეთოდი ყველაზე ხშირად გამოიყენება. თუ პროცენტი დარიცხულია თავდაპირველ თანხაზე, მაშინ ზედმეტად გადახდილი თანხა ორჯერ აღემატება სესხის ოდენობას. ასეთი პირობებით სესხზე განაცხადის მსურველი ცოტაა.

საპროცენტო განაკვეთი მოიცავს ფინანსურ რესურსებს, ადმინისტრაციულ ხარჯებს, მოგების ზღვარს და რისკის დაფარვას. თითოეული ფინანსური ინსტიტუტი ითვლის თავის ღირებულებას დამოუკიდებლად, რაც დამოკიდებულია ბანკთაშორის ბაზარზე, კომპანიის ფინანსურ მაჩვენებელზე და სესხის სტრუქტურაზე.

ბიზნესის უპირატესობები

ადრე ითქვა, რომ ლიზინგი ხელს უწყობს ფულის დაზოგვას. ყველა გადასახადის დაფარვა შესაძლებელია ნატურით, ანუ პროდუქტებით, რომლებიც დამზადებულია ფინანსური იჯარით შეძენილი აღჭურვილობით. ხელშეკრულება შეიძლება ითვალისწინებდეს დამატებით სამუშაოს. რა განსხვავებაა სესხსა და ლიზინგის შორის, თუ ტრანზაქციის საგანი ძირითადი საშუალებებია, ქვემოთ განვიხილავთ.

მახასიათებელი	კრედიტი	ლიზინგი
ამორტიზაციის ტიპი	სტანდარტული მეთოდი	დაშვებულიადაჩქარებული მეთოდის გამოყენება, რომელიც ამცირებს საშემოსავლო გადასახადს
ბოლო ვადა	5-7 წელი	კონტრაქტის ვადის მიხედვით
ქონების გადასახადი	შეღავათების გარეშე	არის დანაზოგი დაჩქარებული ამორტიზაციის შემთხვევაში
აღრიცხვა ბალანსზე	მომხმარებელი	ტრანზაქციის პირობების მიხედვით: კლიენტი ან მეიჯარე
დაკავშირებული ხარჯებთან	პროცენტი	ყველა გადახდა

მსესხებლები აღნიშნავენ მაღალ საბაჟო გადასახადებს იმპორტირებულ აღჭურვილობაზე, შუამავალი კომპანიების მცირე რაოდენობაზე, პროდუქციის შეზღუდულ ასორტიმენტზე, რომელიც შეიძლება გაიცეს ფინანსური იჯარით. აი რითი განსხვავდება ლიზინგი სესხისგან.

რა არის უფრო მომგებიანი ბიზნესისა და ფიზიკური პირებისთვის?

ფინანსური იჯარის სერვისი ყველასთვის ხელმისაწვდომია. მაგრამ, ქონების გადასახადის დაანგარიშების ბაზის შემცირების შესაძლებლობიდან გამომდინარე, უფრო მომგებიანია ინდივიდუალური მეწარმეებისა და იურიდიული პირებისთვის ლიზინგის მოწყობა. ჩვეულებრივ მომხმარებელს შეუძლია საქონლის კრედიტით შეძენა. ეს გაძლევთ საშუალებას წინასწარ დაგეგმოთ თქვენი ხარჯები, მოიზიდოთ თანამსესხებლები, თავდები.

მაგალითი

იჯარასა და სესხსა და ქირას შორის განსხვავება არის ის, რომ გარიგების საგანი არის კონკრეტული ნივთი, რომლის გამოსყიდვაც კლიენტს შეუძლია. მხოლოდ ნარჩენი ღირებულების დაფარვის შემდეგ ხდება მსესხებლის საკუთრება. თუ კლიენტს არ სურსგამოიყენოს ობიექტი (ტექნიკა, მანქანა და ა.შ.), მან წინასწარ უნდა მოაწყოს იჯარით დაბრუნების სერვისი. მისი არსი მდგომარეობს იმაში, რომ ხელშეკრულების დასრულებისას მსესხებელი ტრანზაქციის საგანს უკან წარუდგენს ბანკს. მაგრამ ასეთი ოპერაცია არ არის მომგებიანი კლიენტისთვის.

კლიენტს სურს შეიძინოს Toyota Corolla მანქანა 690 ათას რუბლში. სტანდარტული პირობები:

• ავანსი - 20%, ანუ 193,8 ათასი რუბლი.
• ვადა - 36 თვე.
• ფსონი არის 15%.
• OSAGO-ს, CASCO-ს ღირებულება, ავტომობილის რეგისტრაცია არ შედის ხელშეკრულების ფასში. კლიენტი მათში თავად იხდის.

	მანქანის სესხი	ლიზინგი
მანქანის ფასი	690 ათასი რუბლი.
%	15	არ მიუწვდომელია (იჯარის დაბრუნება)
ვადა (თვე)	36
წინასწარი გადახდა	138 ათასი რუბლი
გადახდის ტიპი	ანუიტეტი
თვიური გადახდა	19 რუბლი 135	11790 RUB
ზედმეტად გადახდა %-ით	135 ათასი რუბლი	არ მიუწვდომელია (იჯარის დაბრუნება)
გადახდების ჯამური ოდენობა, ათასი რუბლი.	19 13536 + 138000=826	11, 7939+138=562, 44
გირაო	0
კასკოს დაზღვევა	86k RUB
OSAGO	5, 5 ათასი რუბლი
სატრანსპორტო საშუალების რეგისტრაცია საგზაო პოლიციაში	2 ათასი რუბლი
სატრანსპორტო გადასახადი	4, 27 RUB
წინასწარი გამოსყიდვის გადახდა	გამოტოვებული	441 ათასი რუბლი
შესყიდვის ხარჯები	826,000 RUB	562, 44+441=1033, 44 ათასი რუბლი

თვიური იჯარის დაბრუნება 7345 რუბლით ნაკლებია სესხზე. ამ შემთხვევაში, ხელშეკრულების დასრულებისას მოადგილე არ მიიღებს ავტომობილის საკუთრებას. მაშინაც კი, თუ მანქანა შეძენილია შემდგომი გამოსყიდვის პირობებით, უმჯობესია ფიზიკური პირებისთვის მიმართონ მანქანის სესხს. მაშინ ყველა ხარჯის ჯამი იქნება 826 ათასი რუბლი.