რა არის სესხების საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი?

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

კომპანიის ნორმალური ფუნქციონირებისთვის მას ყოველთვის სჭირდება დაფინანსების წყაროები. საკუთარი აქტივების გარდა, ნასესხები სახსრები, როგორიცაა მესამე მხარის სესხები, ასევე შეიძლება გამოყენებულ იქნას. ამასთან, თითოეულ მსესხებელს აქვს უფლება დაადგინოს სესხებზე საკუთარი საპროცენტო განაკვეთები, რაც ართულებს ორგანიზაციის სესხების ღირებულების შეფასებას. სწორედ ასეთ შემთხვევებში გამოიყენება ისეთი მაჩვენებელი, როგორიცაა სესხების საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი.

კონცეფცია

შეწონილი საშუალო განაკვეთის კონცეფცია შეიძლება სხვადასხვაგვარად იქნას განმარტებული, იმის მიხედვით, თუ რა დონეზეა იგი გამოიყენება. მაგალითად, თუ ვსაუბრობთ კონკრეტულ ფინანსურ ინსტიტუტზე, მაშინ სესხების საშუალო შეწონილი განაკვეთი არის ყველა სესხის საშუალო ღირებულება (დაგაცემული და მიღებული). სხვა სიტყვებით რომ ვთქვათ, ინდივიდუალური ბანკის საკრედიტო პორტფელის საშუალო ღირებულება. ეს მაჩვენებელი განიხილება ორგანიზაციის ფარგლებში მისი ფინანსური საქმიანობის ეფექტურობის გასაანალიზებლად.

თუ გავითვალისწინებთ საშუალო შეწონილ საპროცენტო განაკვეთს მთელი საბანკო სისტემის დონეზე, მაშინ ეს ტერმინი ნიშნავს რუსეთის ფედერაციის ყველა ბანკის მიერ აღებული და გაცემული სესხების ღირებულებას. მას ცენტრალური ბანკი იყენებს მთლიანობაში ქვეყნის საბანკო სისტემის ეფექტურობისა და წარმატების შესასწავლად. გარდა ამისა, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის სესხებზე საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი შეიძლება გამოვიყენოთ ჩვენი სახელმწიფოს ერთიანი საკრედიტო პოლიტიკის ხელშეწყობის დინამიკის შეფასების კრიტერიუმად..

სესხის სახეები

საშუალო საპროცენტო განაკვეთის გამოთვლა წარმოიშვა ორგანიზაციის საქმიანობის ზოგადი ფინანსური ანალიზის ჩატარების საჭიროებიდან. მაგრამ უმარტივესი ინდიკატორის (საშუალო არითმეტიკული) გამოყენებით შეუძლებელია ასეთი გამოთვლების გაკეთება, ვინაიდან საკრედიტო ორგანიზაციები მუშაობენ სხვადასხვა ტიპის სესხებით, რომლებიც გაცემულია სხვადასხვა საპროცენტო განაკვეთით.

სესხები შემოდის:

• გრძელვადიანი;
• მოკლევადიანი;
• ინვესტიცია;
• შეთანხმებით.

ასევე, საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი შეიძლება გამოითვალოს ცენტრალურმა ბანკმა ცალ-ცალკე ფიზიკური და იურიდიული პირებისთვის. ეს ინდიკატორები ხელმისაწვდომია საზოგადოებრივი გამოყენებისთვის. მაგალითად, 2016 წლის დეკემბერში 365 დღეზე მეტი ვადით ფიზიკური პირების სესხებზე საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი იყო 15,48%..

რატომ გამოვთვალოთ სესხების საშუალო ღირებულება?

საბანკო ორგანიზაციების სტაბილური ფუნქციონირებისთვის მათ უნდა გააკონტროლონ საკუთარი ლიკვიდობა. ლიკვიდურობა არის აქტივების რეალური შესაძლებლობა გახდეს ადვილად გადასაცემი ნაღდი ფული. ეს ნიშნავს, რომ აქტივი ითვლება თხევადად, თუ მისი გაყიდვა შესაძლებელია საბაზრო ფასში უმოკლეს დროში.

როდესაც ფინანსური ინსტიტუტი მიმდინარე საქმიანობის გაანალიზებისას აღმოაჩენს, რომ ზედმეტად ლიკვიდურია (აქვს ბევრი ლიკვიდური აქტივი), მას სჭირდება რაც შეიძლება მეტი ბანკთაშორისი სესხის გაცემა. პირიქით, როდესაც ლიკვიდობა დაბალია, ბანკები იძულებულნი არიან გაზარდონ აქტივები.

ფიზიკურ პირებსა და ორგანიზაციებზე სესხებზე საპროცენტო განაკვეთები პირდაპირ არის დამოკიდებული მიწოდებისა და მოთხოვნის ოქროს წესზე. ამიტომ, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკი მუდმივად აკონტროლებს საკრედიტო ოპერაციების მოცულობას სესხებზე საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთის გაანგარიშებით. ეს შესაძლებელს ხდის სწრაფად რეაგირება მოახდინოს ფინანსურ ბაზარზე არსებულ ცვლილებებზე და საჭიროების შემთხვევაში შეამციროს ან გაზარდოს ბანკთაშორის საკრედიტო ტრანზაქციებზე საპროცენტო განაკვეთების დონე.

რა შედის ბანკის აქტივებში?

ბანკის ლიკვიდურობის შესაფასებლად, თქვენ უნდა იცოდეთ რა შედის მის აქტივებში. ბანკის აქტივები არის ორგანიზაციის რესურსები, რომლებიც მას ეკუთვნის. უფრო მეტიც, მას აქვს უფლება განკარგოს ისინი თავისი შეხედულებისამებრ. ბანკის აქტივები მოიცავს:

• წმინდა ღირებულება;
• ნაშთები ფიზიკური და იურიდიული პირების მიმდინარე ანგარიშებზე;
• სახსრები ორგანიზაციების სადეპოზიტო ანგარიშებზე;
• ფიზიკურ პირთა საბანკო დეპოზიტები;
• ბანკთაშორისი და სხვა სესხები.

როდესაც ბანკი გამოდის ბალანსიდან და ხდება ზედმეტად ლიკვიდური, ის უბრალოდ კარგავს თავის მოგებას. ვინაიდან უფასო სახსრების ინვესტიცია შესაძლებელია და მათგან მოგების გარკვეული პროცენტის მიღება. თუმცა, იმ დროს, როცა ფული მხოლოდ ანგარიშებზე იდო, ისინი არ მუშაობდნენ, მაგრამ უსარგებლო ტვირთად იწვა.

სესხის საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთის გამოთვლის ფორმულა

საკრედიტო პორტფელის საშუალო ღირებულების სწორად გამოსათვლელად, ორგანიზაციები იყენებენ სპეციალურ ფორმულას, რომელიც მნიშვნელოვნად განსხვავდება მარტივი საშუალო არითმეტიკისგან. ვინაიდან სესხის ღირებულება დამოკიდებულია არა მხოლოდ მის საპროცენტო განაკვეთზე, არამედ მის ოდენობაზეც.

ეს ფორმულა ასე გამოიყურება:

SPS=∑(KP)/∑K, სადაც:

• ATS – საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთი;
• K - სესხის ბალანსი;
• P - საპროცენტო განაკვეთი.

გაანგარიშების მაგალითი

იმისთვის, რომ გაიგოთ, თუ როგორ გამოიყენოთ ეს ფორმულა, თქვენ უნდა გამოიყენოთ იგი პრაქტიკაში. დავუშვათ, ორგანიზაციას აქვს სამი სესხი:

• 15 მილიონი რუბლის ოდენობით 10% წელიწადში;
• 10 მილიონი რუბლის ოდენობით 8% წელიწადში, მაშინ როცა ორგანიზაციამ უკვე გადაუხადა კრედიტორს 8 მილიონი რუბლი;
• 2 მილიონი რუბლის ოდენობით 15% წელიწადში, ნარჩენი სესხის ოდენობით 1,5 მილიონი რუბლი.

ფორმულის ცოდნით, შეგიძლიათ გაიგოთ ესკომპანიის მიერ გაცემული სესხების საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთია:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

ამავდროულად, საშუალო შეწონილი მაჩვენებელი შეიძლება შეიცვალოს, თუ:

• კომპანია მიიღებს მორიგ სესხს;
• საპროცენტო განაკვეთი ნებისმიერ მიმდინარე სესხზე შეიცვლება;
• კომპანია განახორციელებს სასესხო ვალდებულებების სრულად ან ნაწილობრივ დაფარვას.

სესხების საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთები რუბლით არის უცხოური ვალუტით სესხების მსგავსი. მაგრამ ვინაიდან ფინანსური აქტივობის ანალიზი ხორციელდება მხოლოდ ეროვნულ ვალუტაში, აუცილებელია გავითვალისწინოთ ცენტრალური ბანკის გაცვლითი კურსი საკრედიტო პორტფელის შეფასების დროს.

როგორ შევამციროთ სესხების საშუალო პროცენტი?

ნასესხები სახსრების მაქსიმალურად ეფექტიანად გამოყენებისთვის აუცილებელია საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთის შენარჩუნება ყველაზე დაბალ დონეზე. ამისათვის თქვენ უნდა დაიცვათ რამდენიმე წესი:

1. აიღე სესხი მხოლოდ ყველაზე დაბალი პროცენტით.
2. პირველ რიგში დაფარეთ სესხები უმაღლესი საპროცენტო განაკვეთით.
3. თუ საპროცენტო განაკვეთი გაიზარდა სესხის ვადის განმავლობაში, საჭიროა სესხის რესტრუქტურიზაცია ან რეფინანსირება.
4. შეადგინეთ ვალის დაფარვის გრაფიკი, იმის გათვალისწინებით, რომ ვადის ბოლოს მხოლოდ დაბალპროცენტიანი სესხები უნდა დარჩეს ღია.

საკრედიტო ინსტიტუტების მიერ გაცემული სესხების საშუალო შეწონილი საპროცენტო განაკვეთები ერთის ფარგლებშისაწარმოები უნდა იყოს მუდმივი კონტროლის ქვეშ. ეს დაგეხმარებათ მართოთ თქვენი კომპანიის რესურსები ეფექტურად და შეინარჩუნოთ თქვენი კომპანიის ეფექტურობა.

იგივე წესი ვრცელდება ქვეყანაში არსებული ყველა საკრედიტო რესურსის ღირებულებაზე. სახელმწიფოს მთელი ფინანსური სისტემის ეფექტურობა ხომ დამოკიდებულია საშუალო შეწონილ საპროცენტო განაკვეთზე. თუმცა ამ პასუხისმგებლობას ცენტრალურ ბანკს ვუტოვებთ, რომელიც მშვენივრად უმკლავდება ამას.