რა არის ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში? როგორ გავხსნათ ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში?

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

2015 წლიდან რუსეთში დაიწყო ინვესტიციების ახალი სისტემა, რომლის მოგებაც მთლიანად თავისუფლდება გადასახადისგან. ბროკერები განზე არ დგანან და მზად არიან კლიენტებს შესთავაზონ დამატებითი პირობები ინდივიდუალურ საინვესტიციო ანგარიშზე დეპოზიტებისთვის. რა არის ეს, ამ სტატიიდან შეიტყობთ.

განმარტება

ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში (IIA) შეიძლება გახსნას ნებისმიერი ფიზიკური პირი, რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტი საბროკერო კომპანიაში. მესაკუთრე მასში შემოაქვს თანხებს, რომლითაც მას შეუძლია თავად განახორციელოს ტრანზაქციები, ან გადასცეს ნდობის მენეჯმენტს. ასეთი ანგარიშებისთვის არსებობს სპეციალური დაბეგვრის რეჟიმი. მახასიათებლები:

1. რეზიდენტს შეუძლია გახსნას მხოლოდ ერთი ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში.

2. მაქსიმალური ინვესტიციის ოდენობაა 400,000 რუბლი/წელიწადში.

3. დროის ლიმიტები: 3-5 წელი.

4. ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიშის შევსება შესაძლებელია, ნაწილობრივი განაღდება არ არის მოწოდებული.

5. თუ ხელშეკრულება შეწყვეტილია ვადაზე ადრე (36 თვის ვადის გასვლამდე), მაშინ კლიენტი კარგავს ყველა საგადასახადო შეღავათს.

6. სახსრების ინვესტიცია შესაძლებელია ცენტრალურ ბანკში,ფიუჩერსი.

7. ანგარიშების გადაცემა შესაძლებელია ბროკერებს შორის.

საგადასახადო ვარიანტები

არის IIS-ისთვის სარგებლის მიღების ორი სქემა:

1. საგადასახადო ბაზა მცირდება იმ თანხით, რომელიც ჩაირიცხა ანგარიშზე წლის განმავლობაში. ეს ვარიანტი შეიძლება იყოს დაინტერესებული ადამიანებისთვის, რომლებიც იღებენ ძირითად შემოსავალს ხელფასის სახით. კომპენსაცია ხდება წლის ბოლოს გამოქვითვის სახით, 3-NDFL დეკლარაციის წარდგენის შემდეგ.

მაგალითი. დასაქმებულის დასაბეგრი შემოსავალი 500 ათასი რუბლია. მისგან გადაიხდება პირადი საშემოსავლო გადასახადი 65 ათასი რუბლის ოდენობით. (13%). თუ ამ 12 თვის განმავლობაში პირმა იგივე თანხა შეიტანა IIS-ში, მაშინ მას გადაანგარიშდება დასაბეგრი ბაზა და დაუბრუნდება პირადი საშემოსავლო გადასახადი. ეს ვარიანტი იმუშავებს მაშინაც კი, თუ ინვესტიციამ წელიწადში მცირე (13%-მდე) ზარალი მოიტანა. ეს სქემა მიუწვდომელია გამარტივებული საგადასახადო სქემის მქონე ინდივიდუალური მეწარმეებისთვის, პენსიონერებისთვის და უმუშევრებისთვის.

გამოქვითვის ალგორითმი მსგავსია, რაც გამოიყენება, მაგალითად, ბინის ყიდვისას. კაცმა სახლი იყიდა. მომავალი წლიდან ის იწყებს საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტების შეგროვებას, რომელიც გამოითვლება 2-NDFL სერთიფიკატში მითითებული ხელფასის საფუძველზე. ანაზღაურებას ექვემდებარება მხოლოდ იმავე საანგარიშო პერიოდში გადახდილი გადასახადის თანხა, როდესაც ბინა იყიდა.

მსგავსი სქემა მუშაობს IIS-თან. ბროკერს მხოლოდ სერტიფიკატის მიწოდება სჭირდება. საგადასახადო ორგანო პირს წინა წლის ხელფასს გადათვლის. თუ ის არ აღემატება 400000 რუბლს, მაშინ 13% დაბრუნდებამთლიანი შემოსავალი (ანუ 52 ათასი რუბლი). ამ ოპერაციების დასადასტურებლად დაგჭირდებათ ცნობა სამუშაო ადგილიდან, სადაც ნათლად არის მითითებული წინა საანგარიშო პერიოდისთვის გადახდილი გადასახადის ოდენობა. ასე რომ, მომხმარებლებისთვის, რომლებიც იღებენ "არაოფიციალურს", ასეთი სქემა არ არის მომგებიანი.

2. სრული გათავისუფლება IIS-ის შემოსავალზე გადასახადების გადახდისგან. ეს ვარიანტი შესაფერისია აქტიური ინვესტორებისთვის.

მაგალითი. კერძო მეწარმემ გადაწყვიტა 400 000 რუბლის ინვესტიცია საბროკერო კომპანიაში. ანაზღაურება არის დაბანდებული თანხის 30%. 3 წლის განმავლობაში ის მიიღებს 360 ათას რუბლს. ამ თანხიდან მას მოუწევს გადაიხადოს პირადი საშემოსავლო გადასახადი (13%) 46,800 რუბლის ოდენობით. IIS რომ ყოფილიყო, ინვესტორი ბიუჯეტში ფულს არ გადაიხდიდა. ყველა 360 ათასი რუბლი. იქნებოდა მისი წმინდა მოგება.

სამუშაო სქემა საკმაოდ მარტივია: გახსენით ინდივიდუალური BCS საინვესტიციო ანგარიში → ინვესტირებადი სახსრები → დაიწყეთ მათი ბრუნვა → მიიღეთ მოგება 36 თვეში, პირადი საშემოსავლო გადასახადის გამოკლებით.

მაგალითი. 2015-2017 წლებში კლიენტმა IIS-ზე შეიტანა 400 ათასი რუბლის თანხები. შემდეგ კი იმავე ფულით გაყიდა და იყიდა ცენტრალური ბანკი. სამი წლის შემდეგ ნაშთი იყო 200 000 რუბლი, მოგება კი 800 000. 36 თვის შემდეგ კლიენტმა გადაწყვიტა ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიშის დახურვა. მას შემდეგ, რაც აირჩიეს მეორე დაბეგვრის სქემა, სახელმწიფო გაათავისუფლებს მას პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადახდისგან 800 x 0.13=104 ათასი რუბლის ოდენობით. სარგებლის მისაღებად, თქვენ უნდა მიაწოდოთ ბროკერს სერტიფიკატი, რომ არ ყოფილა პირველი ტიპის გამოქვითვები წინა 36 თვის განმავლობაში.

კლიენტს შეუძლია დამოუკიდებლად აირჩიოს სქემაინვესტიციამდე, მაგრამ მათი გაერთიანება ვადის განმავლობაში შეუძლებელია. მათთვის, ვისაც წარმოდგენა არ აქვს ბირჟის მუშაობის შესახებ, IIS არის გაუმჯობესებული საინვესტიციო ვარიანტი. ხელმისაწვდომი თანხა, არ არის საჭირო ბაზარზე კარგად განვითარება, შემოსავლის მიღების შესაძლებლობა, რომელიც აღემატება საბანკო დეპოზიტებს, საგადასახადო შეღავათებს - ყველა ეს ფაქტორი ამ ხელსაწყოს საკმაოდ მიმზიდველს ხდის მოსახლეობისთვის. სპეკულანტებისთვის, ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში არის დამატებითი შესაძლებლობა თქვენი საინვესტიციო პორტფელის ოპტიმიზაციისთვის.

ხარვეზები

ისინი არანაკლებ უპირატესობებია:

1. ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში არის სარისკო ინვესტიციის ვარიანტი, რომელიც არ არის დაფარული მთავრობის გარანტიებით.

2. ასეთი ინსტრუმენტის გამოყენება სასურველია ეკონომიკური ზრდის პერიოდში.

3. ლიმიტი 400,000 რუბლი. IIS არ არის მიმზიდველი მსხვილი ინვესტორებისთვის.

4. შეუძლებელია დაუყოვნებლივ აირჩიოთ "სწორი" საგადასახადო კრედიტი.

5. სარგებელი არის პროგნოზირებადი მნიშვნელობა, რომელიც შეიძლება შეიცვალოს წლიდან წლამდე. კომპანია, თუნდაც დიდ მოგებას მიიღოს, მხოლოდ მცირე ნაწილს განაცხადებს. გამოთვლების „სამართლიანობის“თვალყურის დევნება შეუძლებელია.

ასეთი სქემის მთავარი მინუსი არის რისკი. სამ წელიწადში ცენტრალურ ბანკს შეუძლია გაძვირებაც და ვარდნაც. ამიტომ, ზოგჯერ უმჯობესია უარი თქვან ინვესტიციებზე ინდივიდუალურ საინვესტიციო ანგარიშზე. მართალია, რუსეთის ფედერაციის კანონი "RZB შესახებ" არეგულირებს ბაზრის მონაწილეთა დამოკიდებულებას, მაგრამ არსებობს უთანხმოების გადაჭრის მკაფიო სქემა.ოპერაციები ახალი ხელსაწყოთი მასში არ არის რეგისტრირებული.

ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში 2015: როგორ გავხსნათ

თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ საბროკერო კომპანიას, რომელიც არის საფონდო ბირჟის პროფესიონალი მონაწილე. საკუთრების ფორმა უნდა იყოს სს ან შპს. ყველაზე ხშირად ეს არის AMC დიდ ბანკებში. IIS გამოიყენება საფონდო ბაზარზე განთავსებული აქტივების გამოსაყოფად. ეს სქემა ცოტათი ჰგავს IRA-ს. მაგრამ თუ ეს უკანასკნელი ითვალისწინებს თანხების გატანის შესაძლებლობას მხოლოდ საპენსიო დაბრუნების მიღწევის შემდეგ, მაშინ IIS-ში დრო შემოიფარგლება 36 თვემდე. ბროკერს ეკისრება გადასახადების დაკავების ვალდებულება. ასეთი ოპერაციებიდან შემოსავალი გამოითვლება ცალკე. ანუ, IIS-ისთვის ბროკერთან მიმდინარე ანგარიშის ხელახლა რეგისტრაცია შეუძლებელია.

სარგებელი

არასტაბილურ ეკონომიკურ ვითარებაში, ძნელია იპოვოთ მომგებიანი საინვესტიციო ვარიანტი დროებით თავისუფალი სახსრებისთვის. ინფლაციაზე მორგებული საბანკო დეპოზიტებიდან შემოსავალი ნულამდე მცირდება. IIS-ის გაჩენამ შეიძლება გააუმჯობესოს სიტუაცია.

ეს ინსტრუმენტი შეიძლება იყოს დაინტერესებული კლიენტებისთვის, რომლებსაც სურთ მიიღონ მეტი შემოსავალი, ვიდრე კომერციულ ბანკებს შეუძლიათ. არაუმეტეს 400 ათასი რუბლის ინვესტიციით, ადამიანს შეუძლია მიიღოს მოგება (13% -მდე) ან პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნება, მაშინაც კი, თუ ბირჟაზე არანაირი გარიგება არ განხორციელებულა. მაგრამ დაბრუნება იქნება მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ ფული იყო მიმოქცევაში. ნებისმიერი AMC-ის თანამშრომლები გირჩევენ აქციებს და დაფინანსების სტრატეგიებს. IIS რომელი ვარიანტიც არჩეული იყოს, ინვესტორს შეუძლია ფასიანი ქაღალდების წარმოებულებით ვაჭრობა თავისი შემოსავლის გასაზრდელად.

მათ, ვისაც სურს საკუთარი ფინანსების მართვა, შეუძლია გახსნას ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიშები 2014 წელს და გამოიყენოს დემო სიმულატორი, რათა ისწავლოს აქციებით ვაჭრობა, პლატფორმის შესწავლა და კურსის ცვლილებების მონიტორინგი. და როდესაც თქვენ მიიღებთ საკმარის გამოცდილებას და ინვესტიციისთვის საჭირო თანხას, შეგიძლიათ გადახვიდეთ რეალურ გარიგებებზე.

რა სარგებელი მოაქვს სახელმწიფოს

სკეპტიკოსები ალბათ გააპროტესტებენ, რომ მთავრობა მხოლოდ 52 ათას რუბლს არ გასცემს. წელს. შეიძლება ითქვას, რომ ეს არის სახელმწიფოს გადახდა მოსახლეობის ფინანსური განათლების ამაღლებისთვის. რუსეთში, ბევრი ადამიანი ჯერ კიდევ ცრურწმენას განიცდის საფონდო ბირჟის მიმართ. „ფორექსში“აირია, ინვესტიციას უწევენ უძრავი ქონების შესყიდვასა და დეპოზიტებს. ეს მნიშვნელოვნად აფერხებს ეკონომიკურ ზრდას. ალბათ ასე აპირებს მთავრობა მის განვითარებას.

რომელი ვარიანტი ჯობია აირჩიოს

პირველი, რასაც ყურადღება უნდა მიაქციოთ არის შემოსავლის წყაროების ხელმისაწვდომობა, რომლებიც ექვემდებარება პირადი საშემოსავლო გადასახადს. თუ არცერთი არ არის, მაშინ უმჯობესია ინვესტირება მეორე სქემის მიხედვით. შემდეგი, ღირს დაგეგმილი შემოსავლის გამოანგარიშება გადასახადის გამოკლების გამოკლებით. ბროკერები გთავაზობთ დამატებით მოგების სქემებს:

1. Finam იღებს დამატებით ყოველთვიურ 8%-ს ყოველწლიურად სახსრების ბალანსზე.

2. BCS გთავაზობთ სამი საინვესტიციო სტრატეგიიდან ერთ-ერთს, რომლის მოსალოდნელი ანაზღაურებაა 10-25%. მაგრამ ასეთი ინვესტიციები ანაზღაურდება არა უადრეს 7-13 წელიწადში.

სტატისტიკა აჩვენებს, რომ IIS უფრო მომგებიანია იმ ადამიანებისთვის, რომელთა თვიური შემოსავალი აღემატება 35-40 ათას რუბლს. საშუალო კლასის წარმომადგენლებიფინანსურად უფრო განათლებული, აქტიური ცხოვრებისეული პოზიცია. გრძელვადიანი ინვესტიციები მხოლოდ ახლა იწყებს განვითარებას რუსეთში. „სანდო“საპროექტო ბიუროებიდან ლიცენზიების გაუქმება მხოლოდ ანელებს ამ პროცესს. შესაბამისად, გრძელვადიანი რეფორმებით შესაძლებელია მოსახლეობის ფინანსური წიგნიერების გაუმჯობესება. ამ თვალსაზრისით, IIA არის საპენსიო დანაზოგების სისტემის დამატება და საგადასახადო შეღავათები მხოლოდ ზრდის ინვესტიციების მიმზიდველობას.

IIS vs NPF vs დეპოზიტები

მთავარი განსხვავება ისაა, რომ ახალი ინსტრუმენტი ანგარიშის მფლობელებს საშუალებას აძლევს დამოუკიდებლად აირჩიონ ინვესტიციის ობიექტი. ორგანიზატორები ვალდებულნი არიან თავიანთ მომხმარებლებს მიაწოდონ მომსახურება, პროდუქტები და სერვისები, რაც მათ საშუალებას მისცემს მიიღონ ინფორმირებული გადაწყვეტილებები და მართონ რისკები. IIS არის დეპოზიტების რეალური ალტერნატივა, რომელიც უარყოფითად მოქმედებს ცენტრალურ ბანკში ინვესტიციებზე. ექსპერტები იმედოვნებენ, რომ ახალი ინსტრუმენტით მოზიდული თანხა საფონდო ბირჟაზე წავა. Sberbank-CIB-ის კვლევის მიხედვით, უცხოელი ინვესტორები ფლობენ რუსული აქციების დაახლოებით 70%-ს, რომლებიც თავისუფალ ცურვაშია..

მსოფლიო პრაქტიკა

ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში დიდი ხანია არსებობს განვითარებულ ქვეყნებში ამა თუ იმ ფორმით: ISA დიდ ბრიტანეთში (მოსახლეობის 50% მონაწილეობს), TFSA კანადაში, IRA აშშ-ში (39%) და ა.შ. ინსტრუმენტები ეხმარება რიგით მოქალაქეებს გაზარდონ დანაზოგი საფონდო ბირჟაზე ვაჭრობით. რუსული ანალოგი შეიქმნა იმისათვის, რომ გაზარდოს ინვესტიციების მიმზიდველობა მოსახლეობის თვალში. ახალი წესების მიხედვით, ინვესტორები, რომლებიც ფლობენ ერთეულებს ან აქციებს სამ წელზე მეტი ხნის განმავლობაში და შემდეგ გადაწყვეტენ მათ გაყიდვას, თავისუფლდებიან.პირადი საშემოსავლო გადასახადის გადახდა.

ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში: Sberbank

BKS ბროკერმა ამავე სახელწოდების ბანკთან ერთად აქცია მოაწყო. „საინვესტიციო ანგარიშის“დეპოზიტის 9,5%-იანი შემოსავლის პირობების დასრულების შემდეგ, ყველა თანხა გადაირიცხება AMC-ში ადრე გახსნილ IIS-ში. ამ შემთხვევაში კლიენტი მიიღებს დამატებით ბონუსს წელიწადში 2.1%. Sberbank ასევე საშუალებას აძლევს თავის კლიენტებს გახსნას IIS. მომსახურების პირობები - სტანდარტული. კაპიტალის შემდგომი გაზრდის შესაძლებლობა არ არსებობს.

CV

2015-01-01 წლიდან რუსეთში გამოჩნდა შემოსავლის გენერირების ახალი ინსტრუმენტი - ინდივიდუალური საინვესტიციო ანგარიში. თქვენ შეგიძლიათ გახსნათ ის AMC-ში მინიმუმ 3 წლის ვადით. საგადასახადო შეღავათის არჩევანს ძალიან ფრთხილად უნდა მივუდგეთ: პირველი საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ გარანტირებული შემოსავალი წლის განმავლობაში გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადის ოდენობით. მეორე შესაფერისია აქტიური ინვესტორებისთვის, რომლებიც დარწმუნებულნი არიან თავიანთი ტრანზაქციების მომგებიანობაში. არჩევანი უნდა გაკეთდეს თანხის გადარიცხვამდე. ხელშეკრულების მოქმედების პერიოდში გადაწყვეტილების შეცვლა შეუძლებელია. ახალი ინსტრუმენტი დეპოზიტის კარგი ალტერნატივაა, რადგან ის საშუალებას გაძლევთ მიიღოთ უფრო მაღალი შემოსავალი, ვიდრე ბანკებს შეუძლიათ შესთავაზონ.