შეწირულობითი პენსია: მისი ფორმირებისა და გადახდის პროცედურა. სადაზღვევო პენსიისა და დაგროვებითი პენსიის ფორმირება. ვის აქვს დაფინანსებული საპენსიო გადასახადის უფლება?

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

პოპულარული რწმენის საწინააღმდეგოდ, ბიუჯეტიდან სამომავლო გამოქვითვაზე ზრუნვა მოიცავს არა მხოლოდ ოფიციალურ დასაქმებას და საპენსიო ფონდში სავალდებულო შენატანების გადახდას, არამედ განვითარების ვარიანტის არჩევის შესაძლებლობას და მომავალი სუბსიდიების ფორმირებას. იმისათვის, რომ არ ინანოთ დაკარგული მოგება და მიიღოთ ღირსეული სარგებელი გარკვეული ასაკის მიღწევის შემდეგ, უნდა გვესმოდეს, თუ როგორ გამოითვლება გამოქვითვები რუსეთში ბიუჯეტიდან, რას წარმოადგენს დაზღვევა და რა არის დაფინანსებული პენსია, ფორმირების პროცედურა და დამსაქმებლისგან სავალდებულო შენატანების გადახდა. არჩევანის გაკეთების შემდეგ მოქალაქეებს შეეძლებათ არა მხოლოდ ბიუჯეტიდან გამოქვითვების ოდენობის გარკვევა, არამედ მათი დანაზოგის ინდექსირებაც.

დაფინანსებული პენსია: მახასიათებლები და მახასიათებლები

რუსეთში პენსიები იყოფა 2 ტიპად: დაზღვევა და დაფინანსებული ნაწილები. Პირველიგამოქვითვები გამოიყენება შეღავათების გადასახდელად იმ მუშაკებისთვის, რომლებმაც უკვე მიაღწიეს საპენსიო ასაკს, ასევე სოციალურ პენსიებს (არა დაკავშირებული სიბერესთან). აკუმულაციური ნაწილი წარმოადგენს დამსაქმებლის შენატანებს მმართველ კომპანიაში ან არასახელმწიფო საპენსიო ფონდში. დაგროვებითი პენსია დასაქმებულის გარკვეულ ასაკს მიაღწევს.

დაზღვევის პენსიის (და დაგროვებითი პენსიის) ფორმირება შეიძლება განხორციელდეს 2 გზით:

• 6% - დიდ ბრიტანეთში ან NPF დაგროვილი სახსრების შემდგომი ინდექსაციისთვის და 10% - სადაზღვევო გადახდებისთვის;
• ყველა 16% - პენსიონერთა შენატანებისთვის.

პირველ შემთხვევაში, დასაქმებულს უნდა დაუკავშირდეს რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდის ოფისებს, რათა დაწეროს განცხადება NPF-ში ან სისხლის სამართლის კოდექსში გადაცემის შესახებ. მეორეში, პირიქით, თქვენ არ გჭირდებათ არსად მისვლა - ეს ნიშნავს ნებაყოფლობით უარს დაგროვებითი პენსიის ჩამოყალიბებაზე, რათა დაერიცხოს სადაზღვევო გადასახადები საბიუჯეტო სახსრების არსებული მიმღებებისთვის..

საპენსიო შენატანების გადარიცხვა NPF-ებზე: მახასიათებლები

დამსაქმებლის მხრიდან საპენსიო ფონდში მომავალი შენატანების ოდენობის გაზრდის მიზნით, მოქალაქემ უნდა გააკეთოს არჩევანი: რომელ ორგანიზაციაში იქნება მისი დაგროვებითი პენსია. შენატანების ფორმირება, ინვესტიცია, გადახდა და მემკვიდრეობის უფლება პირდაპირ იქნება დამოკიდებული დასაქმებულის სწორ გადაწყვეტილებაზე.

ის მოქალაქეები, რომლებმაც 2015 წლის დეკემბრის ბოლომდე არ აირჩიეს კომპანია, რომელიც ჩაერთვება სავალდებულო შენატანების ინდექსაციით (OPS), ითვლებიან „ჩუმად“. დაგროვებითი პენსია, მისი ფორმირების და „მდუმარეებისთვის“გადახდის წესი წარსულში რჩება- ახლა ყველა საპენსიო გადახდა იქნება ერთჯერადი ნაწილი და ინდექსირებული იქნება ქვეყნის ეკონომიკის მდგომარეობისა და ბიუჯეტის სიდიდის მიხედვით. მიმდინარე წლის 1 იანვრიდან დანაზოგის 6% ავტომატურად გადადის სადაზღვევო ნაწილზე, რომელიც განკუთვნილია პენსიონერებისთვის შეღავათების გადასახდელად.

1967 წელს დაბადებული თანამშრომლები (და შემდგომი პერიოდები), რომლებმაც გადაწყვიტეს არასახელმწიფო საპენსიო კომპანიის არჩევა, იღებენ პასუხისმგებლობას დამსაქმებლისგან სავალდებულო შენატანების მდგომარეობაზე.

სახელმწიფოსა და NPF-ს (ან მმართველ კომპანიას) შორის არჩევისას უნდა გავითვალისწინოთ, რომ საპენსიო შენატანების დაგროვებითი წილის გადაცემა სხვა მმართველ კომპანიაში ან ფონდში ხორციელდება წელიწადში ერთხელ, და გადაწყვეტილების ცვლილების შემთხვევაში ბიუჯეტიდან გამოქვითვების „ბედთან“დაკავშირებით, ხელახლა უნდა მიმართოთ რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდის განყოფილებას. თუმცა, NPF-ის შეცვლისას 5 წელზე ნაკლები დროის ინტერვალით, წინა კომპანიაში ყოფნის პერიოდში მიღებული ინდექსაციის გამოქვითვები იწვება.

PFR თუ NPF: რომელია უკეთესი?

არჩევნის წინაშე დგანან, თუ როგორ გამოიყენონ პენსიის დაფინანსებული ნაწილი, რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეებმა უნდა გადაწყვიტონ, რომელი მიმართულებაა მათთვის პრიორიტეტული.

თუ უარს იტყვით საპენსიო დანაზოგების NPF-ებზე ან დიდ ბრიტანეთში გადარიცხვაზე, სოციალური შენატანების ოდენობა მთლიანად დამოკიდებულია ქვეყნის ეკონომიკის მდგომარეობაზე და მისი ბიუჯეტის ზომაზე. სახელმწიფო გარანტიას იძლევა სადაზღვევო გადახდების წლიურ ინდექსაციას ინფლაციის ზრდისა და კორექტირების ფაქტორების გათვალისწინებით. დაფინანსებული პენსია, მისი ბრძანებაფორმირებები და გადახდები ამ შემთხვევაში არ არის გათვალისწინებული.

კოეფიციენტების დონე, რომელიც ასწორებს სახელმწიფოს სადაზღვევო პრემიების საბოლოო ოდენობას, მნიშვნელოვნად დაბალი იქნება, ვიდრე კერძო კომპანიებისთვის, ვინაიდან მათი ინდექსაცია დაკავშირებულია კომპანიის მდგომარეობასთან სადაზღვევო მომსახურების ბაზარზე. ანუ, რუსეთის მოქალაქეებს აქვთ არჩევანი: დარჩნენ საპენსიო ფონდში და გარანტირებული მიიღონ სადაზღვევო გადასახადები გარკვეული ასაკის მიღწევის შემდეგ, ან გადარიცხონ დაფინანსებული შენატანები კერძო კომპანიაში, სადაც შემდგომ ინდექსირებული იქნება..

თუ კომპანიის საქმიანობა გასული წლის განმავლობაში წარმატებული იყო, დაგროვებით პენსიაზე სავაჭრო გადახდების ოდენობა შეიძლება იყოს სახელმწიფოს მიერ შეთავაზებულ სადაზღვევო ნაწილზე მეტი. თუმცა, აქ არის დაკარგული მოგების რისკი: იმ შემთხვევაში, თუ NPF ან მმართველი კომპანია აწარმოებს ზარალის კამპანიას, დაფინანსებულ პენსიაზე დამატებითი გადახდა არ განხორციელდება.

როგორ ავირჩიოთ სწორი NPF და დიდი ბრიტანეთი?

NPF ან მმართველი კომპანიის არჩევისას, უპირველეს ყოვლისა, ყურადღება უნდა მიაქციოთ ლიცენზიის ხელმისაწვდომობას, რომელიც იძლევა OPS-ისა და არასამთავრობო ორგანიზაციების მომსახურების გაწევის უფლებას. ლიცენზიის არსებობა უზრუნველყოფს ორგანიზაციის მიერ საპენსიო დაზღვევისა და უსაფრთხოების ვალდებულებების შესრულებას, კერძოდ: თანამშრომელთა შენატანების ინდექსირებას NPF მომგებიანობის კოეფიციენტების გათვალისწინებით, განახლებული ინფორმაცია სადაზღვევო დანაზოგის დონის შესახებ, სახსრების გადახდა. სრულად ერთიანად ან გაყოფილი წერტილებზე.

დაგროვებით პენსიას იხდის კომპანია, რომელიც თანამშრომელმა აირჩია ბოლოს (NPF-ის შეცვლის შემთხვევაში). მნიშვნელოვანია იცოდეთ, რომ ლიცენზიის ქონა სულაც არ ნიშნავს წარმატებულსკომპანიის საქმიანობა მიმდინარე პერიოდში და არცერთი კომპანია არ იძლევა 100%-იან გარანტიას, რომ გადამხდელთა შენატანები იქნება ინდექსირებული.

ლიცენზიის გარდა, თანამშრომელმა გულდასმით უნდა შეისწავლოს NPF ან MC-ის საქმიანობა, შეადაროს მომხმარებელთა მიმოხილვები კომპანიის თანამშრომლების დაპირებებს, შეისწავლოს სააგენტოების რეიტინგები.

პენსიის დაფინანსებული ნაწილი NPF-ში ან დიდ ბრიტანეთში. კანდიდატის განსაზღვრაში ასევე მნიშვნელოვან როლს თამაშობს კლიენტების რაოდენობა, რომლებმაც ანდეს თავიანთი დანაზოგი, გამოცდილება სადაზღვევო ბიზნესში და სადაზღვევო პროგრამის მონაწილეთა უკმაყოფილების ნაკლებობა..

რა უნდა გავაკეთოთ, თუ ლიცენზია ჩამოერთმევა NPF-ს?

2015 წლიდან ცენტრალურმა ბანკმა გაამკაცრა მოთხოვნები NPF-ებისა და MC-ებისთვის, კერძოდ, რუსეთის ფედერაციის მოსახლეობისთვის საპენსიო მომსახურების გაწევისთვის. ამან გამოიწვია მრავალი ლიცენზიის გაუქმება კომპანიებისგან, რომლებმაც ვერ შეძლეს სათანადო გამოკვლევა.

ერთ-ერთი გადაწყვეტილება, რომელმაც გამოიწვია არასამთავრობო და არასამთავრობო ორგანიზაციების სფეროში საქმიანობის უფლების ჩამორთმევა, იყო რუსეთის ფედერაციის კანონმდებლობის მოთხოვნების შეუსრულებლობა საპენსიო დანაზოგის ოდენობის შესახებ, რომელიც ემსახურება. როგორც ფონდის წევრების წინაშე ნაკისრი ვალდებულებების შესრულების გარანტი.

მოქალაქეებს, რომელთა NPF-ებმა ან MC-ებმა დაკარგეს ლიცენზია, შეუძლიათ თავიანთი შენატანები გადარიცხონ სხვა კომპანიაში, მაგალითად, რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდში,რომელიც პასუხისმგებელი იქნება მხოლოდ სადაზღვევო პენსიის ფორმირებაზე (და ამ შემთხვევაში არ იქნება დაგროვებითი პენსია), ან სხვა არასახელმწიფო ფონდი..

2015 წლიდან რუსეთში მოქმედებს საპენსიო შენატანების გარანტირების სისტემა, რომელიც მოქმედებს საბანკო დეპოზიტების დაზღვევის პრინციპით, რომელიც იცავს დასაქმებულთა დაგროვილ სახსრებს, რომლებიც სრულად იქნება გადახდილი საპენსიო ფონდის სახსრებიდან. რუსეთის ფედერაციის ან NPF (დიდი ბრიტანეთი).

როგორ გავარკვიოთ თქვენი მომავალი პენსიის ზომა?

NPF-ში ან გაერთიანებული სამეფოს დაფინანსებულ პენსიაზე გადარიცხვისას, მისი ფორმირებისა და გადახდის პროცედურა გამოჩნდება კომპანიის ვებსაიტზე. ამისათვის თქვენ უნდა დარეგისტრირდეთ "პირად ანგარიშზე", საჭირო იდენტიფიკაციის გავლის შემდეგ. ნებისმიერ არასახელმწიფო ფონდში, საიტზე შესვლისას, უნდა იყოს მითითებული თანამშრომლის სრული სახელი, OPS ან NPO ხელშეკრულების ნომერი და SNILS. დამატებითი დეტალების სახით მათ შეიძლება მოითხოვონ რეგისტრაციის მისამართი, ინფორმაცია დამსაქმებლის შესახებ და ამონაწერი სამუშაო წიგნიდან.

„პირად ანგარიშში“რეგისტრაციის შემდეგ პროგრამის მონაწილისთვის ხელმისაწვდომი იქნება შემდეგი ინფორმაცია:

• არასამთავრობო ორგანიზაციის ან არასამთავრობო ორგანიზაციის მიერ ხელშეკრულების დადების თარიღი.
• კონტრაქტის სტატუსი (აქტიური, შეჩერებული, დახურული).
• დაგროვილი სახსრების ჯამური რაოდენობა.
• პროცენტის ოდენობა დარიცხული პერიოდისთვის NPF-ში ან გაერთიანებულ სამეფოში გაწევრიანების მომენტიდან ამჟამინდელ პერიოდამდე.
• საპენსიო ანგარიშის ამონაწერი (მიღება დამსაქმებლისგან, პირადი შენატანები, ინდექსირება).
• სხვა NPF-დან გადაცემული კუმულაციური ნაწილი (ერთიდან გადატანის შემთხვევაშიკომპანია სხვას).

მომავალი პენსიის სიდიდის ზუსტად გამოსათვლელად, რესურსის მომხმარებელს შეუძლია გამოიყენოს კალკულატორი, რომელიც ონლაინ გამოთვლის რა გადასახადები აქვს გადამხდელს სამუშაოს დასრულების შემდეგ. გამოთვლები ეფუძნება მონაწილის ასაკს, სქესს, დასაქმების დაწყებას და თანამდებობრივ ხელფასს. კალკულატორის პრინციპი მარტივია: რაც უფრო მაღალია შრომის ანაზღაურების დონე, მით მეტია გადამხდელის პენსიის ოდენობა.

სამუშაო პენსიის ძირითადი ნაწილის გაანგარიშება PFR ვებსაიტზე იგივე პრინციპით მიმდინარეობს.

გარდა ამისა, მომხმარებლებს შეუძლიათ ისარგებლონ უფასო სერვისით: ამონაწერის შეკვეთა რუსეთის ფედერაციის საპენსიო ფონდიდან. ანგარიში საპენსიო ანგარიშის მდგომარეობისა და დარიცხული გადახდების შესახებ გენერირდება წელიწადში ერთხელ. პენსიის დაფინანსებული ნაწილი, მისი ფორმირებისა და გადახდის პროცედურა არ აისახება PFR ანგარიშში.

როგორ მივიღოთ პენსიის დაფინანსებული ნაწილი?

მას შემდეგ რაც თანამშრომელი მიაღწევს გარკვეულ ასაკს (60 წელი - მამაკაცი, 55 - ქალი), მას უფლება აქვს გადაიხადოს დანაზოგი, რომელიც მას შეუძლია მიიღოს PFR ოფისში ან არასახელმწიფო ფონდში (დიდი ბრიტანეთი). თანამშრომლის გამო გამოქვითვების ოდენობა დამოკიდებული იქნება იმაზე, თუ რამდენ ხანს დაიდო OPS ხელშეკრულება, ხელფასის დონეზე და NPF-ის მდგომარეობაზე. თუ ფონდის საქმიანობა წარმატებული იყო, მაშინ დაგროვებითი პენსია, რომლის ფორმირება დაიწყო OPS ხელშეკრულების დადების დღიდან, გადაიხდება მომგებიანობის კოეფიციენტების გათვალისწინებით, რომლებიც ინდივიდუალურია თითოეული კომერციული ორგანიზაციისთვის. თუ საინვესტიციო პორტფელის ზომაNPF ან MC იყო მცირე კონტრაქტის ვადის განმავლობაში, ან კომპანიას ჰქონდა სირთულეები ფინანსურ ბაზარზე, მაშინ პენსიის დაგროვილი დაფინანსებული ნაწილი, დარიცხული პროცენტის გათვალისწინებით, იქნება მცირე, ან არ იქნება დანამატები ყველა.

დაგროვებითი პენსია, ფორმირების და გადახდის პროცედურა მთლიანად დამოკიდებულია კომპანიის საქმიანობაზე და თუ დარიცხვების მთლიანი ოდენობა არ შეესაბამება გადამხდელს, შეგიძლიათ დაუკავშირდეთ კომპანიის ხელმძღვანელობას კორექტირების ფაქტორის გადახედვის მოთხოვნით.

თითოეული კომპანია თავისებურად იხდის დაფინანსებულ ნაწილს და თითოეული კომპანია საშუალებას აძლევს პროგრამის მონაწილეს აირჩიოს ჩარიცხვის მოსახერხებელი მეთოდი: ერთჯერადი თანხა მთლიანი თანხის სახით ან ანუიტეტური გადახდების სახით. დაყოფილია თვეების მიხედვით.

გადახდების მისაღებად დასაქმებულმა უნდა მიაღწიოს საჭირო ასაკს და თან ჰქონდეს დამადასტურებელი დოკუმენტები: რუსული პასპორტი, საპენსიო მოწმობა, SNILS და OPS ხელშეკრულება. თუ გადახდების მიღების მეთოდი გულისხმობს საბანკო ანგარიშის არსებობას, მაშინ გადარიცხვის განსახორციელებლად საჭიროა დეტალების აღება. რუსეთის ფოსტის ოფისში მომსახურებისთვის საკომისიო დაწესდება ორგანიზაციის ტარიფების შესაბამისად.

პენსიის დაფინანსებული ნაწილის გადახდა სამართალმემკვიდრეებზე

დაგროვებითი პენსიის გადახდის შესახებ კანონი ადგენს, რომ მოქალაქის გარდაცვალების შემთხვევაში მისი საპენსიო შენატანები გადაერიცხება მემკვიდრეებს. იმისათვის, რომ დამოუკიდებლად განისაზღვროს იმ პირთა წრე, რომლებსაც ექნებათ გადახდის უფლება, OPS პროგრამის მონაწილე ან არასამთავრობო ორგანიზაცია უნდა დაუკავშირდეს FIU-ს (თუ ეს არის"ჩუმად") ან NPF და დაწერეთ განცხადება იმ პირთა წრის განაწილებისთვის, რომლებიც მიიღებენ სარგებელს.

თუ დასაქმებულს არ აქვს დამოუკიდებლად განსაზღვრული, თუ ვის აქვს დაფინანსებული საპენსიო გადასახადის უფლება, შენატანების მიღების პრიორიტეტული უფლება ეკუთვნის მის უახლოეს ნათესავს: შვილებს, მეუღლეს, მშობლებს.

და-ძმები/ძმები, შვილიშვილები და ბებია-ბაბუები მეორე რიგში არიან დაგროვებითი პენსიის მისაღებად. მისი ფორმირების პროცედურა არ განსხვავდება წინა ნათესავებისთვის გადახდისგან.

საპენსიო შენატანების მისაღებად ნათესავები უნდა დაუკავშირდნენ PFR ან NPF ოფისს პროგრამის მონაწილის გარდაცვალების დღიდან 6 თვის განმავლობაში და მიაწოდონ კავშირის დამადასტურებელი დოკუმენტების პაკეტი და გადახდების მიღების უფლება. დარიცხვის/უარის შესახებ გადაწყვეტილებას FIU იღებს 5 დღის განმავლობაში, არასახელმწიფო კომპანიები - 14 სამუშაო დღის განმავლობაში.

გამოქვითვა განხორციელდება განაცხადის მიღების დღიდან არაუგვიანეს მე-20 დღისა.

სსო და არასამთავრობო ორგანიზაციები: რა განსხვავებაა?

მათ, ვისაც სურს სადაზღვევო დანაზოგის ინდექსირება, არაერთხელ შეექმნა პრობლემა, რომელი მეთოდია უფრო მომგებიანი: არასახელმწიფო საპენსიო უზრუნველყოფა თუ სავალდებულო საპენსიო დაზღვევა.

როგორც პირველ, ასევე მეორე შემთხვევაში ინდექსირებული იქნება დასაქმებულის დანაზოგი, რომელიც გადარიცხულია საპენსიო ფონდში.

პროგრამებს შორის მთავარი განსხვავება ისაა, რომ OPS ხელშეკრულების შემთხვევაში, საპენსიო დანაზოგიაკლდება დამსაქმებელს, ხოლო არასამთავრობო ორგანიზაციასთან ერთად დასაქმებული თავად არის ვალდებული განახორციელოს გადახდები (DSV) FIU-ში. და თუ, OPS-ის მიხედვით, გადახდები დამოკიდებულია პროგრამის მონაწილის ხელფასის დონეზე, მაშინ DSV-ის მიხედვით, კლიენტი თავად ირჩევს გამოქვითვების ოდენობას (მაგრამ არანაკლებ ხელშეკრულებით დადგენილ თანხაზე)..

აქედან გამომდინარე, სსო და არასამთავრობო ორგანიზაციები დაკავშირებული პროგრამებია (როგორიცაა დაგროვებითი პენსიისა და ვადიანი პენსიის გადახდის ცნებები), განსხვავება მხოლოდ შენატანების შეტანის გზაშია.

მორატორიუმი პენსიის დაფინანსებულ ნაწილზე

2014 წლის 1 იანვრიდან რუსეთის ფედერაციის მთავრობამ მოქალაქეებს დაგროვებითი პენსიები განუსაზღვრელი ვადით „გაყინა“. ეს გადაწყვეტილება მიღებულ იქნა საპენსიო ფონდების სისტემის რეორგანიზაციასთან დაკავშირებულ ცვლილებებთან დაკავშირებით, რომელთაგან თითოეული უნდა შემოწმდეს ცენტრალური ბანკის მიერ შეთანხმების მხარეების წინაშე ყველა ვალდებულების შესასრულებლად. კომპანიებმა, რომლებმაც ტესტირება ჩააბარეს, ავტომატურად მიიღეს მოსახლეობისთვის საპენსიო მომსახურების უვადო ლიცენზია და შევიდნენ საპენსიო დანაზოგების დაზღვევის პროგრამაში. 2016 წელს მორატორიუმის გახანგრძლივება განპირობებული იყო ბიუჯეტის დეფიციტით და რუსეთის ეკონომიკის მძიმე მდგომარეობით.

დაგროვებითი პენსია, 2016 წელს მისი ფორმირებისა და გადახდის პროცედურა კვლავ არ იქნება ინდექსირებული.

ამგვარად, ეს სტატია მიეძღვნა ბევრისთვის საინტერესო პენსიის აქტუალურ საკითხს (ფორმირების პროცედურა, გადახდა, სამართლებრივი დასაბუთება) და შესაძლო ნიუანსებს ამ სფეროში.