ვის შეუძლია მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა: ვინ არის უფლებამოსილი, მიიღოს დოკუმენტები

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

გადასახადის გამოქვითვა შეუძლიათ მხოლოდ იმ ადამიანებს, ვისთვისაც პირადი საშემოსავლო გადასახადი გადაირიცხება ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში. იგი წარმოდგენილია საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებით. ინიშნება მხოლოდ გარკვეული პირობების დაკმაყოფილების შემთხვევაში. ეს შეიძლება იყოს სოციალური, პროფესიული, სტანდარტული ან საკუთრების. გამოქვითვა შეიძლება მოხდეს ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ფილიალში ან დამსაქმებელთან. მაგრამ ამავე დროს, ადამიანებმა უნდა იცოდნენ, თუ ვის შეუძლია მიიღოს გადასახადის გამოქვითვა. ზოგიერთ მოქალაქეს არ აქვს უფლება მიიღოს ეს შეღავათი.

მიღების პირობები

ხშირად, ბევრს აინტერესებს "შემიძლია მივიღო გადასახადის გამოქვითვა?". სახელმწიფოსგან ასეთი სარგებლის იმედი შეიძლება ჰქონდეს შემდეგ პირებს:

• რუსეთის ფედერაციის მოქალაქეები, რომლებისთვისაც პირადი საშემოსავლო გადასახადი გადაეცემა ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს;
• მეწარმეები, რომლებიც მუშაობენ OSNO-ში და იხდიან საშემოსავლო გადასახადს საკუთარი თავისთვის;
• პენსიონერები, რომლებიც მუშაობენ მოქალაქეები და მათი შემოსავალი უნდა აღემატებოდეს მინიმალურ ხელფასს;
• უცხო მოქალაქეები, რომლებიც არიან რუსეთის ფედერაციის რეზიდენტები და იღებენ შემოსავალს რუსეთში;
• ბავშვის მშობლები ან კანონიერი მეურვეები,ვისაც შეუძლია ქონების დაბრუნების მოლოდინი.

ამიტომ, სანამ ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს მიმართავთ შეღავათისთვის, თქვენ უნდა გადაწყვიტოთ ვის შეუძლია მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა.

ვის არ შეუძლია განაცხადოს?

არის მოქალაქეები, რომლებსაც არ ექნებათ თანხის დაბრუნება. ეს მოიცავს:

• უმუშევარი მოქალაქეები;
• ადამიანები, რომლებიც იღებენ ნაცრისფერ ხელფასს;
• პენსიონერები, რადგან პირადი საშემოსავლო გადასახადი არ ირიცხება პენსიიდან სახელმწიფო ბიუჯეტში;
• პირები, რომლებიც იღებენ სხვადასხვა სოციალურ სარგებელს, საიდანაც გადასახადი არ არის გადახდილი;
• გამარტივებული რეჟიმით მომუშავე ინდივიდუალური მეწარმეები, ვინაიდან ამ შემთხვევაში პირადი საშემოსავლო გადასახადი და ზოგიერთი სხვა გადასახადი იცვლება ერთიანი გადახდით.

ამიტომ, თუ ადამიანს სურს მიიღოს შეღავათები სახელმწიფოსგან, მაშინ თავდაპირველად სასურველია შეისწავლოს ვის შეუძლია მიიღოს გადასახადის გამოქვითვა. თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ სანდო და განახლებული ინფორმაცია უშუალოდ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის თანამშრომლებისგან ამ სამსახურის დეპარტამენტთან დაკავშირებისას.

როდის არ შემიძლია ქონების დაბრუნება?

ყველაზე ხშირად მოქალაქეებს სურთ მიიღონ საგადასახადო გამოქვითვა ბინის შესაძენად. ეს გამოწვეულია იმით, რომ მას აქვს დიდი ზომა, რადგან შეგიძლიათ დაითვალოთ საცხოვრებლის ღირებულების 13%, მაგრამ თანხა არ შეიძლება იყოს 260 ათას რუბლზე მეტი. გარდა ამისა, შეგიძლიათ მიიღოთ მეორე გამოქვითვა პროცენტისთვის, თუ სახლი შეძენილია იპოთეკით.

მაგრამ ზოგჯერ რუსეთის მოქალაქეები, უძრავი ქონების შეძენის შემდეგ, დგებიან იმ ფაქტის წინაშე, რომ ვერ იღებენამ დაბრუნებას. ეს შეიძლება იყოს შემდეგი მიზეზების გამო:

• საბინაო იყიდა სახელმწიფო მხარდაჭერით, მაგალითად, გამოიყენეს დედა კაპიტალი ან გაიცეს სამხედრო იპოთეკა;
• ბინა მოქალაქეს დამსაქმებელმა სპეციალური ხელშეკრულებით გადასცა;
• საბინაო გაყიდვის გარიგება დაიდო ნათესავებს შორის.

არ უნდა მოატყუოთ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის თანამშრომლები, რადგან თანხის გადარიცხვამდე საგადასახადო ოფისში წარდგენილი ყველა დოკუმენტი ექვემდებარება საფუძვლიან შემოწმებას. თუ დადგინდა, რომ დოკუმენტაცია შეიცავს ცრუ ინფორმაციას, მაშინ დაბრუნებაზე უარი ეთქვა.

სამართლებრივი რეგულაცია

ინფორმაცია იმის შესახებ, თუ ვის შეუძლია მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა, მოცემულია ხელოვნებაში. 220 და 221 ნკ. ის ასევე გვაწვდის ინფორმაციას იმის შესახებ, თუ რა ქმედებები უნდა შეასრულოთ ამ ტიპის შეღავათებზე განაცხადის მისაღებად.

ხელოვნებაში. საგადასახადო კოდექსის 78-ე პუნქტში ნათქვამია, რომ გამოქვითვა ხდება დოკუმენტაციის საფუძვლიანი შემოწმებიდან 30 დღის განმავლობაში.

გამოქვითვების სახეები

არის რამდენიმე ტიპის დაბრუნება, რომლებიც მინიჭებულია სხვადასხვა სიტუაციებში. ეს მოიცავს:

• სტანდარტი, გამორჩეული ბავშვებისთვის და ასევე ენიჭება ინვალიდებს;
• საკუთრება მოწოდებული ნებისმიერი ქონების შეძენის შემდეგ;
• სოციალური, წარმოდგენილია მკურნალობის ან განათლების ხარჯების დაბრუნებით;
• მოქალაქის პროფესიასთან დაკავშირებული პროფესიონალი.

ნებისმიერი სახის დაბრუნებამოცემულია ექსკლუზიურად დეკლარაციულ საფუძველზე, ამიტომ მოქალაქემ უნდა იზრუნოს განაცხადის მომზადებაზე და საჭირო დოკუმენტაციის მომზადებაზე.

დაბრუნების სტანდარტული წესები

ითვლება ყველაზე პოპულარულ და ხშირად მოთხოვნად მოქალაქეთა მიერ. იგი ენიჭება მხოლოდ გადასახადის გადამხდელებს, რომლებსაც აქვთ გარკვეული შეღავათიანი სტატუსი. მათ შორისაა შემდეგი პირები:

• გამორთულია;
• არასრულწლოვანი ბავშვების მქონე ადამიანები.

გადახდა განსხვავდება ზემოაღნიშნული კატეგორიებისთვის. ამ შეღავათის გაანგარიშებისას მხედველობაში მიიღება, რომ ერთ საგადასახადო პერიოდში ხელფასის ოდენობა არ შეიძლება აღემატებოდეს 289 ათას რუბლს.

შეღავათები ერიცხება მას შემდეგ, რაც მოქალაქე ფედერალურ საგადასახადო სამსახურში განაცხადს დადგენილი ფორმით. მშობლები იღებენ ანაზღაურებას ბავშვის დაბადების მომენტიდან 18 წლამდე. თუ ბავშვი უნივერსიტეტში ჩადის სრულ განაკვეთზე, გარდა ამისა, მშობლებს შეეძლებათ დათვალონ გამოქვითვა ამ საგანმანათლებლო დაწესებულების დამთავრებამდე ან სანამ სტუდენტი 24 წლის გახდება.

ქონების დაბრუნება

იგი მოცემულია მხოლოდ ნებისმიერი ქონების შეძენის შემდეგ. საცხოვრებელი შეიძლება იყოს პირველადი ან მეორადი ბაზარზე. ასეთი შესყიდვისთვის დაშვებულია იპოთეკური სესხის გამოყენებაც კი. შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა ბინის შესაძენად ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ფილიალიდან ან დამსაქმებლის მეშვეობით.

განაცხადი და სხვა დოკუმენტები შეგიძლიათ ყოველწლიურად წარუდგინოთ საგადასახადო სამსახურს, სანამ ეს შეღავათი სრულად არ ამოიწურება. მაგრამ ზეეს ითვალისწინებს შემდეგ ნიუანსებს:

• მაქსიმალური ანაზღაურება 13% 2 მილიონი რუბლიდან;
• თუ საცხოვრებელი ჯდება 2 მილიონ რუბლზე მეტი, მაშინ გაიცემა მაქსიმალური თანხა 260 ათასი რუბლის ტოლი;
• თუ იყიდით ობიექტს, რომლის ღირებულებაც 2 მილიონ რუბლზე ნაკლებია, მაშინ არის ნაშთი და შეგიძლიათ მიიღოთ ის, თუ მოქალაქე მომავალში სხვა ქონებას იყიდის;
• სარგებელი უბრუნდება არა მხოლოდ ბინის ყიდვის ღირებულებას, არამედ საცხოვრებელი ფართის შეკეთებასთან დაკავშირებულ ხარჯებს;
• თუ გამოიყენება იპოთეკური სესხი, მაშინ დამატებით ენიჭება თანხის 13%-ის ტოლი 3 მილიონი რუბლი, მაგრამ ნაშთი არ გადაირიცხება;
• შეგიძლიათ მიიღოთ თანხის დაბრუნება საცხოვრებელი კორპუსის მშენებლობის შემდეგაც, მაგრამ ყველა ხარჯი უნდა იყოს დადასტურებული ოფიციალური დოკუმენტებით.

თუ მოქალაქემ შეიძინა სახლი, მან უნდა გაარკვიოს, როგორ მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა ბინისთვის. პროცედურა ითვლება არც თუ ისე რთულად, ასე რომ თქვენ შეგიძლიათ შეასრულოთ ყველა საჭირო ნაბიჯი თავად.

პენსიონერსაც კი შეუძლია მიიღოს გამოქვითვა სამი წლის მუშაობისთვის. თუ ბენეფიციარი არასრულწლოვანია, მათმა მშობლებმა ან მეურვეებმა უნდა განახორციელონ დამუშავება.

თანხის დაბრუნების მეთოდები

შეგიძლიათ მიიღოთ გადასახადის გამოქვითვა ერთდროულად ან ყოველთვიური გადასახადის შემცირებით. გადასახადის გადამხდელი, რომელმაც შეიძინა ქონება, ირჩევს, რომელი მეთოდი იქნება გამოყენებული.

თუ დაუკავშირდებით ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს, ყოველწლიურად უნდა შეავსოთ 3-NDFL დეკლარაცია, მოითხოვეთდამსაქმებელს აქვს 2-NDFL სერთიფიკატი, შეავსეთ განაცხადი და მოამზადეთ სხვა დოკუმენტები თანხის დასაბრუნებლად. შედეგად, მიენიჭება სარგებელი, რომელიც ტოლია სამუშაო წლის განმავლობაში გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადის ოდენობით.

თუ მიმართავთ დამსაქმებელს, მაშინ დეპოზიტის სრულად ამოწურვამდე მოქალაქე მიიღებს სრულ ხელფასს, საიდანაც საშემოსავლო გადასახადი არ იბეგრება.

შეუძლია თუ არა მეუღლეს მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა?

თუ მოქალაქეები ქონებას ერთად შეიძენენ, თითოეულ მათგანს შეუძლია მოითხოვოს თანხის დაბრუნება, ასევე შესაძლებელია გამოქვითვის მიღება მხოლოდ ერთ მოქალაქისთვის. ეს მართალია, თუ მხოლოდ ერთი მეუღლე მუშაობს ოფიციალურად ან იღებს მაღალ ხელფასს.

შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა ქმრისთვის სპეციალური ხელშეკრულების გაფორმებით, რომლის საფუძველზეც მეუღლეები დამოუკიდებლად ადგენენ, რა პროცენტით მიმართავენ ამ შეღავათს. ეს დოკუმენტი გადაეცემა ფედერალური საგადასახადო სამსახურის თანამშრომელს. ასეთი ხელშეკრულების გაფორმება აუცილებელია მხოლოდ ერთხელ, რის შემდეგაც ცოლს შეუძლია ყოველწლიურად მიმართოს საგადასახადო სამსახურს მხოლოდ დოკუმენტების სტანდარტული პაკეტით.

შეუძლია თუ არა ცოლს ქმრისთვის საგადასახადო გამოქვითვა, თუ მამაკაცი უარს იტყვის ასეთ შეთანხმებაზე? ამ შემთხვევაში, თითოეულ მოქალაქეს შეეძლება თანხის დაბრუნება მხოლოდ Rosreestr-ში რეგისტრირებული წილის საფუძველზე.

სოციალური გამოქვითვა

იგი ინიშნება გარკვეული მნიშვნელოვანი მიზნებისთვის დახარჯვის დამადასტურებელი ოფიციალური დოკუმენტების თანდასწრებით. შეღავათი გაიცემა, თუ არსებობს შემდეგი ხარჯები:

• ქველმოქმედება;
• მკურნალობა ამ საქმიანობისთვის ლიცენზირებულ ოფიციალურ სამედიცინო დაწესებულებაში;
• მედიკამენტების შეძენა თქვენთვის ან თქვენი ახლო ნათესავისთვის;
• სწავლის გადახდა უნივერსიტეტში, რომელსაც აქვს საგანმანათლებლო საქმიანობის ლიცენზია;
• ფულის მიმართვა პენსიების თანადაფინანსებაზე;
• შეთანხმების დადება ნებისმიერ NPF-თან;
• შეისყიდე ნებაყოფლობითი სადაზღვევო პოლისი.

ასეთი თანხის დაბრუნება შეგიძლიათ მხოლოდ სამსახურში და გადახდა ჩერდება, როდესაც ხელფასის გარკვეული ლიმიტი გადააჭარბებს.

პროფესიული სარგებელი

ეს გამოქვითვა შეიძლება გაიცეს ინდივიდუალური მეწარმეების, იურისტების, ნოტარიუსების ან სხვა პროფესიონალების მიერ, რომლებიც ასრულებენ რაიმე სამუშაოს ოფიციალური ხელშეკრულებების საფუძველზე. გარდა ამისა, იგი გაიცემა ჰონორარის თანდასწრებით.

მისი რეგისტრაციისთვის თქვენ უნდა წარუდგინოთ განცხადება დამსაქმებელს ან ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს. საჭიროა ხარჯების დამადასტურებელი დოკუმენტები.

რა საბუთები მჭირდება?

შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო გამოქვითვა მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ დოკუმენტების გარკვეულ პაკეტს გადასცემთ დამსაქმებელს ან ფედერალური საგადასახადო სამსახურის თანამშრომელს. დოკუმენტაცია შეიძლება მნიშვნელოვნად განსხვავდებოდეს სარგებლის ტიპის მიხედვით. საჭიროა შემდეგი ნაშრომები:

• თუ გაიცემა სტანდარტული დეკლარაცია, მაშინ მზადდება განაცხადი, განმცხადებლის პასპორტი, ასევე დოკუმენტები არასრულწლოვანთათვის;
• თუ მოითხოვება სოციალური დახმარება, მაშინ საჭიროა გარკვეული ხარჯების დამადასტურებელი დოკუმენტები, რათა მათიწარმოდგენილია ჩეკებით, სამედიცინო ან საგანმანათლებლო დაწესებულებასთან გაფორმებული ხელშეკრულებით, ქვითრებით, კონტრაქტებით ან სხვა მსგავსი საბუთებით;
• ქონების დაბრუნების მიღებისას გჭირდებათ განაცხადი, 2-NDFL სერთიფიკატი, სწორად შედგენილი 3-NDFL დეკლარაცია, დოკუმენტები შეძენილი ქონებისთვის, გადახდის დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ თანხის ოდენობის თანხის გადარიცხვას. გამყიდველი, ასევე საბუთები ბანკიდან, თუ ობიექტი იპოთეკური სესხით არის შეძენილი;
• პროფესიულ შეღავათზე განაცხადისას საჭიროა საბუთები, რომლებიც ადასტურებენ ამ პროფესიული საქმიანობის განხორციელებისას გაწეულ ხარჯებს.

შეგიძლიათ მიიღოთ ინფორმაცია იმის შესახებ, თუ რომელი დოკუმენტებია საჭირო მოცემულ სიტუაციაში პირდაპირ საგადასახადო სამსახურის თანამშრომლებისგან.

ფინანსების გადარიცხვის ბოლო ვადა

თუ მიმართავთ დამსაქმებელს თანხის დაბრუნებას, მაშინ მოქალაქე მომდევნო თვიდან მიიღებს ხელფასს პირადი საშემოსავლო გადასახადის აკრეფის გარეშე. ამისათვის ჯერ მოგიწევთ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის სერთიფიკატის აღება, რომელიც ადასტურებს, რომ პირს ნამდვილად აქვს სახელმწიფოს ამ შეღავათების უფლება.

თუ პირი მიმართავს ფედერალურ საგადასახადო სამსახურს, მაშინ 4 თვეში განაცხადში მითითებულ საბანკო ანგარიშზე გადაირიცხება დიდი თანხა. ეს განპირობებულია იმით, რომ გადაცემული დოკუმენტაციის შემოწმება ხდება სამი თვის განმავლობაში.

რა პრობლემებია?

თუ ადამიანს სურს მიიღოს ამ ტიპის შეღავათები, მაშინ მან უნდა გაარკვიოს, როგორ მიიღოს საგადასახადო გამოქვითვა უძრავი ქონების ყიდვისას ანხარჯები სამედიცინო მკურნალობასა და განათლებაზე. ამით თავიდან აიცილებთ სხვადასხვა პრობლემებსა და ნაკლოვანებებს. ამ პროცესის განხორციელების ძირითადი სირთულეები მოიცავს:

• შეიძლება უარი თქვას საჭირო დოკუმენტაციის არარსებობის გამო;
• თუ თქვენ მიმართავთ მკურნალობას შეუფერებელ სამედიცინო დაწესებულებაში, თქვენ ვერ ანაზღაურებთ გაწეულ ხარჯებს, რადგან საავადმყოფოს ან კლინიკას არ აქვს მუშაობის ლიცენზია;
• ზოგჯერ მოქალაქეებს უჭირთ დეკლარაციის დამოუკიდებლად შევსება, ამიტომ მიზანშეწონილია მიმართოთ დახმარება სპეციალიზებულ კომპანიებს ან უშუალოდ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის თანამშრომლებს;
• თუ გამოიყენება ყალბი დოკუმენტები, განმცხადებელი არა მხოლოდ არ მიიღებს გამოქვითვას, არამედ პასუხისმგებლობასაც დაეკისრება.

ყველაზე ხშირად, მოქალაქეებს ურჩევნიათ მიმართონ თანხის დაბრუნებას FTS-ის ოფისში სახლის შეძენის შემდეგ. ეს განპირობებულია იმით, რომ თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ დიდი ოდენობის თანხები, რომლებიც შემდგომში შეგიძლიათ დახარჯოთ ნებისმიერი მიზნით.

დასკვნა

გამოქვითვები წარმოდგენილია რამდენიმე ფორმით და მათი რეგისტრაციისთვის შეგიძლიათ დაუკავშირდეთ ფედერალური საგადასახადო სამსახურის განყოფილებას ან დამსაქმებელს. ნებისმიერი დაბრუნების დასამუშავებლად, თქვენ უნდა მოამზადოთ დოკუმენტების სრული პაკეტი.

დოკუმენტაციის თვითმომზადებისას შეიძლება წარმოიშვას გარკვეული სირთულეები. ამიტომ, მიზანშეწონილია, მიმართოთ რჩევებს საგადასახადო მოხელეებისგან.