როგორ შევამოწმოთ შპს სასამართლო საქმეებისთვის, დავალიანებისთვის? კონტრაგენტის შემოწმება TIN-ით

2024 ავტორი: Howard Calhoun | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2023-12-17 10:32

ყველას, ვისაც საკუთარი ბიზნესი აქვს, ერთ დღეს უკვე არსებული ბიზნესის გაფართოების სურვილის წინაშე დადგა. ამ მიზნის მიღწევის პოპულარული მეთოდია არსებული შპს შეძენა. ეს მოსახერხებელია, რადგან ამ შემთხვევაში ახალი იურიდიული პირის რეგისტრაციის პროცედურები უკვე დასრულებულია და ეს ათავისუფლებს დროს ბევრ სხვა ორგანიზაციულ და თანაბრად მნიშვნელოვან საკითხთან დაკავშირებით.

რისკები შპს ყიდვისას

ამავდროულად, ამ ტიპის გარიგება შეიცავს გარკვეულ ეკონომიკურ რისკს. ასე რომ, კონტრაგენტს შეიძლება ჰქონდეს დავალიანება გადაიხადოს ნებისმიერი საქონელი ან თუნდაც საგადასახადო დავალიანება. ასეთი ვითარება შეიძლება წარმოიშვას დღგ-ს დარიცხვისას წინასწარი გადახდის გარეშე ოპერაციების შედეგად. მსგავსი პრობლემები კომპანიისთვის არ არის მომგებიანი, ვინაიდან, კანონის შესაბამისად, საწარმოს დავალიანება მთლიანად გადაეცემა ახალ მფლობელებს, იმისდა მიუხედავად, თუ ვინ ფლობდა მას. ეს იწვევს კითხვას, თუ როგორ უნდა შეამოწმოთ შპს ყველა ფრონტზე - როგორც არსებობისთვის, ასევე შესყიდვის უსაფრთხოების ხარისხით. ეს სტატია მოიცავს ძირითად მეთოდებს, თუ როგორ უნდა შეამოწმოთ შპს ყიდვამდე.

რატომ შეამოწმეთ გადასახადები და ვალებიკონტრაგენტი TIN-ით ან სხვა დეტალებით?

საწარმოს მიერ დაგეგმილ ნებისმიერ ტრანზაქციაში ხდება იურისტების მიერ შეთავაზებული ბიზნესპარტნიორის საფუძვლიანი ანალიზი. სანამ შპს-ს შეამოწმებთ, უნდა დარწმუნდეთ, რომ პარტნიორის პოზიცია სტაბილურია, რაც დასტურდება ორგანიზაციის შესახებ ყველა სახის ინფორმაციის შეგროვებით, მათ შორის ვალების შესახებ. ამ მონაცემების შეგროვება და ანალიზი საშუალებას გაძლევთ შეაფასოთ არსებული ბიზნესის მდგრადობა, რომელიც გადავა ახალ ხელში.

ინფორმაციისა და არსებული ისტორიის მიხედვით, რომელიც ირკვევა ამ ქმედებების მსვლელობისას, შეგვიძლია ბევრი დასკვნის გაკეთება იმის შესახებ, თუ როგორ აკეთებს კონტრაგენტი ბიზნესს. აქ მნიშვნელოვანია ისეთი ბანალური ქმედებების შესრულებაც, როგორიცაა შპს რეგისტრირებული თუ არა შემოწმება. ნებისმიერი პრობლემა, რომელიც წარმოიქმნება ამ მრავალრიცხოვანი შემოწმების დროს, შეიძლება იყოს ცუდი რწმენის ნიშანი. ადრეულ ეტაპზე ამ არახელსაყრელი ფაქტორის გამოვლენა დაზოგავს დიდ დროსა და ძალისხმევას გადამოწმების მხარეს და დაიცავს წარუმატებელ ტრანზაქციებს და არაგონივრულ ფულად ზარალს. არაფერია იმაზე მნიშვნელოვანი, ვიდრე შპს-ს საქმიანობის შემოწმება საეჭვო ტრანზაქციებზე.

რა დავალიანება უნდა შემოწმდეს შპს?

1. საგადასახადო დავალიანება ბიუჯეტთან.
2. გარებიუჯეტის ვალი. ვინაიდან საწარმო არის დამსაქმებელი, საპენსიო ფონდში, სოციალური და სამედიცინო დაზღვევის ფონდში შენატანები მისი საქმიანობის წინაპირობაა. ხშირად ამ ნივთებზე დავალიანება ძალიან სერიოზული ხდება.
3. სესხის ვალდებულება. შესაძლებელია, რომ კომპანია ჯერ კიდევ დარეგისტრირებულიავადაგადაცილებული სესხი.
4. ვალე სამოქალაქო სამართლის ხელშეკრულებით. ეს არის ფინანსური ვალდებულება, რომელიც შეინარჩუნა ბიზნესმა წარსული სხვადასხვა ტრანზაქციის მეშვეობით.
5. ხელფასის დავალიანება. ხშირად ხდება, რომ საწარმო აჭიანურებს თანამშრომლებს, რაც ასევე იწვევს სავალო ვალდებულებებს.
6. ვალი.

როგორ გავარკვიოთ შპს-ს დავალიანება?

ეს დამოკიდებული იქნება დავალიანების ტიპზე. ყველაზე მნიშვნელოვანია ვალის ყველაზე მისაღები ტიპის შემოწმება. ეს გამოწვეულია იმით, რომ საწარმოების უმეტესობა აგზავნის საქონელს წინასწარი გადახდის გარეშე. მნიშვნელოვანია გავითვალისწინოთ, რომ IP-ის შემოწმების პროცედურა ამ შემთხვევაში განსხვავებულია.

როგორ შევამოწმოთ შპს კომპანია სხვადასხვა სახის დავალიანებაზე მოცემულია ქვემოთ.

საგადასახადო შემოწმება

სანამ შპს-ის საგადასახადო დავალიანებას შეამოწმებთ, თქვენ უნდა გაარკვიოთ კომპანიის TIN. საგადასახადო დავალიანება აღიარებულია TIN-ის გამოყენებით, პროცედურა საკმაოდ მარტივია. ყველაფერი რაც თქვენ გჭირდებათ არის ინტერნეტზე წვდომა და საწარმოს TIN. შემოწმება ხორციელდება ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ოფიციალურ ვებგვერდზე. იქ, კონტრაგენტის TIN-ით შესამოწმებლად, თქვენ უბრალოდ უნდა შეიყვანოთ თავად TIN და დააწკაპუნოთ "ძებნა".

შემდეგი, საიტი აჩვენებს ყველა ინფორმაციას ამ ტიპის ვალების შესახებ, რომლებიც დაკავშირებულია ამ TIN-თან. გასული საგადასახადო პერიოდი დაფარულია, ვალების არარსებობის შემთხვევაში, საიტი აჩვენებს შეტყობინებას ამის შესახებ. საგანგაშო იქნება შეტყობინება, რომ კომპანიამ არ წარმოადგინა საჭირო ანგარიშგება არსებული დავალიანებების შესახებ.

მიუხედავად ამ საიტზე დანერგილი ყველა მოხერხებულობისასისტემა, ამ დროისთვის ეს არის მხოლოდ სატესტო რეჟიმი, რომელიც გამიზნულია საწარმოებისთვის, რომლებსაც არ გაუკეთებიათ ანგარიშები ერთი წლის ან მეტი ხნის განმავლობაში.

საიტმა საშუალება მისცა გადაამოწმოთ გათვლები და ბიუჯეტი როგორც მოკლე, ისე დეტალური ფორმით. ამასთან, მხედველობაში მიიღება ცვლილებები გარკვეულ პერიოდში.

კონტრაგენტის TIN-ით შემოწმება ამ ტიპის სავალო ვალდებულებებზე ხორციელდება იურიდიული პირების ერთიანი სახელმწიფო რეესტრის (EGRLE) მეშვეობით. იურიდიულ პირთა ერთიანი სახელმწიფო რეესტრის მოწმობა, რომელიც იქ არის მიღებული, შეიცავს ინფორმაციას საგადასახადო რეგისტრაციის შესახებაც. ამავე დოკუმენტის დახმარებით მოწმდება რეალური მფლობელის ან უფლებამოსილი პირის ვინაობა. სიცხადისთვის, ამ კონკრეტული ტიპის სერტიფიკატის ნიმუში წარმოდგენილია ზემოთ.

არაბიუჯეტო დავალიანება

2017 წლის ზაფხულიდან გამოჩნდა რამდენიმე მეთოდი, თუ როგორ უნდა შეამოწმოთ შპს ამ ტიპის დავალიანებისთვის. საბიუჯეტო ფონდის დავალიანების შემოწმება შეიძლება განხორციელდეს საგადასახადო ოფისთან წერილობითი დაკავშირებით, ასევე სპეციალიზებული ელექტრონული ანგარიშგების სერვისის გამოყენებით. საგადასახადო ინსპექციას აქვს მონაცემები არსებული დავალიანების შესახებ, რომელიც მოიცავს ყველაზე ადრეულ პერიოდებსაც კი. მათთან უთანხმოების აღმოჩენის შემთხვევაში, ისინი მოწმდება საპენსიო ფონდის, სოციალური დაზღვევის ფონდისა და სამედიცინო დაზღვევის ფონდის ტერიტორიულ სამსახურებთან. სამრეწველო შემთხვევისგან FSS-ში სადაზღვევო გადასახადის შესაჯერებლად, ისინი დაუყოვნებლივ მიმართავენ ფონდის ფილიალებს.

საკრედიტო დავალიანება

სანამ შპს-ს შეამოწმებ საკრედიტო დავალიანებისთვის,თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ საკრედიტო ბიუროს. ეს ბიურო თავისუფლად არის ხელმისაწვდომი რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის ოფიციალურ ვებსაიტზე.

თუმცა, თავად იმ მონაცემებზე წვდომისათვის, რომელიც საიტს აქვს, დაგჭირდებათ საკრედიტო ისტორიის საგნის სპეციალური დამატებითი კოდის მიწოდება. მას თავად სუბიექტი, მოცემული საწარმო უზრუნველყოფს.

ასეთი ტიპის მონაცემები ყველგანაა გადაცემული, ამაში არაფერია სარისკო, გარდა იმ შემთხვევისა, როცა საწარმოს ისტორიაში აქვს არასასურველი ფაქტები, რომელთა დამალვაც უარს ამბობს აღნიშნული კოდის გადაცემაზე. ამ კოდის მონაცემების მიღებისთანავე ის შეიტანება ცენტრალური ბანკის ოფიციალურ ვებგვერდზე, რის შემდეგაც აჩვენებს ყველა მოთხოვნილ ინფორმაციას.

ამ ტიპის ჩეკს ასევე უწოდებენ საკრედიტო ისტორიის მონიტორინგს. თან ერთვის საკრედიტო ანგარიშის ნიმუში.

სამოქალაქო სამართლის ხელშეკრულებასთან დაკავშირებული ვალები

აქ იწყება პირველი სირთულე ჭეშმარიტების ძიებაში. ამ ტიპის ვალების სრული მონაცემთა ბაზა ჯერ არ განხორციელებულა, რაც ართულებს ინფორმაციის მოპოვებას, მაგრამ შეუძლებელს არ ხდის. როგორ შევამოწმოთ შპს ამ დავალიანებისთვის?

ამ ტიპის ვალების მოსაძებნად, თქვენ მოგიწევთ ურთიერთობა საწარმოს ხელმძღვანელთან. ეს არის შპს ბუღალტერები, რომლებიც მიაწვდიან ინფორმაციას მოქმედი კონტრაქტების, ბუღალტრული აღრიცხვის რეესტრის, ანგარიშსწორების შესახებ. ზუსტი მონაცემების მისაღებად უნდა გაესაუბროთ საწარმოს თანამშრომლებს. ეს კეთდება იმიტომ, რომ კარგ ბუღალტერს აქვს საკმარისი ცოდნა ახლის დასამალადბიზნესის მფლობელებს აქვთ ყველაზე მნიშვნელოვანი ინფორმაცია, მაგრამ თანამშრომლებს არ სჭირდებათ ამ მონაცემების დამალვა.

როგორ შევამოწმოთ შპს იურიდიულ საქმეებზე?

დამატებითი ღონისძიების სახით, წერილობითი მოთხოვნა შეიძლება მიმართოთ ადგილობრივ აღმასრულებელ სამსახურს. ეს შეამოწმებს დაწესებულებას ამჟამად გადაუჭრელი იურიდიული ტვირთისთვის.

აქ ასევე დაგეხმარებათ საარბიტრაჟო სასამართლოს ოფიციალური ვებგვერდი. ასეთი რესურსები ყოველთვის იძლევა მონაცემთა ბაზებში შეგროვებულ ინფორმაციას შპს-ს მონაწილეობით სასამართლო პროცესის შესახებ. აქ შეგიძლიათ გაეცნოთ გადაწყვეტილებებს საწარმოსთვის მიმართვის შესახებ სანქციების ფართო სპექტრის, ფინანსური ჯარიმების შესახებ, რომლებიც დაკავშირებულია სამოქალაქო სამართლის გარიგებასთან. ამ ინფორმაციაზე წვდომის გასახსნელად მხოლოდ საჭიროა იცოდეთ კომპანიის TIN და მისი ოფიციალური ზუსტი სახელი.

როგორ შევამოწმოთ შპს ბიზნეს მითითებით?

სამთავრობო ოფიციალური საიტებიდან ყველა ანგარიში გაერთიანებულია ამ ტიპის დახმარებაში. აქ არის მონაცემები გირავნობისა და სახელმწიფოში დასაქმებულთა რაოდენობის, შემოსავლების, საწარმოს დამფუძნებლების, თანამფლობელების შესახებ. სწორედ ეს დოკუმენტი აჩვენებს ფინანსურ ანგარიშგებას, განსაზღვრავს ყველაზე მნიშვნელოვან ინდიკატორებს და ზოგავს მომხმარებელს დიდ დროსა და ძალისხმევას. ის ჩვეულებრივ შეკვეთილია შუამავლებისგან.

სხვა რა უნდა ვეძებოთ შპს-ს შემოწმებისას?

ვალების შემოწმების მიზნით ორგანიზაციის შესახებ მონაცემების შეგროვებისას რეკომენდებულია ყურადღება მიაქციოთ მომავალში მომავალ მფლობელთან პრობლემების შესაძლებლობას. გარდა იმისა, თუ როგორ უნდა შეამოწმოთ შპს დავალიანება, აუცილებელიაასევე ყურადღება მიაქციეთ ზოგიერთ დეტალს. ისტორიამ არაერთი შემთხვევა იცის ერთდღიანი საწარმოების არსებობის შესახებ, რომლებიც შექმნილია მხოლოდ უკანონო ოპერაციების თუ გარიგებების განხორციელების მიზნით. ამ არაკეთილსინდისიერი ოპერაციების შემდეგ ეს ფირმები იყიდება. სწორედ ასეთი ბედის მქონე ორგანიზაციის ყიდვის თავიდან ასაცილებლად, რეკომენდებულია ყველას გაანალიზება, ვისთანაც იურიდიული პირი ოდესმე ითანამშრომლა. აქ საგანგაშო ფაქტორი იქნება კონტრაგენტების მცირე რაოდენობა საეჭვოდ დიდი მოცულობის ტრანზაქციებით. ამას აუცილებლად უნდა მიაქციოთ დიდი ყურადღება. ასევე შეიძლება უკიდურესად საეჭვო იყოს, რომ შემოწმებულ კომპანიასთან ურთიერთობის შემდეგ გარკვეული პერიოდის განმავლობაში კონტრაგენტები გაკოტრდნენ, გამოცხადდნენ გაკოტრებულად.

შპს-ის დავალიანების გარკვევისას უნდა დარწმუნდეთ, რომ არ არსებობს დამატებითი დავალიანების შესაძლებლობა. აუცილებელია ორჯერ ითამაშო უსაფრთხოდ, რათა საბოლოოდ არ აღმოაჩინო საკუთარი თავისთვის უსაფუძვლო პრობლემები საეჭვო საწარმოს შეძენით, რომელიც აღმოჩნდება "ერთდღიანი ფირმა". კომპანიის შესამოწმებლად, თქვენ უნდა შეინახოთ ყველას სია, ვისთანაც განხორციელდა ტრანზაქციები, ვისთანაც გადაირიცხა ფული. შემდეგ თქვენ უნდა წარადგინოთ მოთხოვნა იურიდიულ პირთა ერთიან სახელმწიფო რეესტრში კონტრაგენტებთან დაკავშირებით და დარეკოთ მიღებულ ტელეფონის ნომრებზე, დარწმუნდით, რომ ეს ორგანიზაციები რეალურია, მათი მდგომარეობა გაკოტრებულია. ასეთი კომპანიები შესაძლოა ლიკვიდაციის ეტაპზეც იყვნენ, რაც ასევე არ იქნება შემოწმებულის სასარგებლოდ. თუ ეს პუნქტები გამოტოვებულია და აღმოჩნდება, რომ კომპანიის ისტორია შეიცავს მსგავსსურთიერთქმედების შემთხვევაში, ეს, სავარაუდოდ, გამოიწვევს ჯარიმებს და საშემოსავლო გადასახადის დარიცხვას ფედერალური საგადასახადო სამსახურის მიერ შემოწმებისას.

ამჟამად, არსებობს უამრავი სერვისი, რომელიც სპეციალიზირებულია ამ ტიპის შემოწმებებზე. ისინი საშუალებას გაძლევთ ნახოთ ყველა ინფორმაცია დაინტერესებული შპს-ის შესახებ, დამატებითი სერვისების დაკავშირების გარეშე. ინფორმაციის მთელი კოლექცია ყველა ფრონტზე ეკისრება მომსახურე პერსონალს.